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销售货物未收款会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 笑忘书 发表的提问：
销售货物，货已发未收到货款，票也没开，过了几天收到货款，票也没开要做几笔分录呢
发货做借发生商品 贷库存商品，收款做借银行 贷应收，确认收入开发票的时候做借应收贷主营业务收入 应交税费应交增值税，月末结转成本做借主营业务成本 贷发出商品
61楼
2023-02-13 20:04:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 舒服的煎饼 发表的提问：
请问销售货物后对方即结货款会计分录是借银行存款贷主营业务收入吗
你好，是的，需要确认应交税费
62楼
2023-02-13 20:20:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ な汐と颜の 发表的提问：
货已销售出去，货款已收，发票未开，又要体现主营收入，会计分录怎么记
你好，是做无票收入？ 借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费
63楼
2023-02-13 20:30:01
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な汐と颜の：回复邹老师 以后要开也可能不开
2023-02-13 20:50:37
邹老师：回复な汐と颜の你好，要开具发票就需要在开具发票确认收入的 如果不开具，就发出货物就确认收入的
2023-02-13 21:14:35
な汐と颜の：回复邹老师 本月发出货物确认收入下月其中一部分要开票怎么区分开
2023-02-13 21:35:12
邹老师：回复な汐と颜の你好，一部分之后会开具发票的，这部分在开具发票的时候确认收入，而不是发出的时候就确认的
2023-02-13 21:46:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 缥缈的冬日 发表的提问：
老师，我想问个问题，内账。我进了一批货物，放到仓库 ，中间产生费用，未付款，然后这批货物直接销售，后期会付款并且开具发票。进货和销售分别怎么做会计分录？
你好 进货 借库存商品 贷应付账款 销售 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品
64楼
2023-02-13 20:59:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ い寂若安年の 发表的提问：
老师，请问购买的货物未付款，未收到发票，但是已经售出了，会计分录怎么记账呢？
借库存商品贷应付账款暂估 后面正常销售和转成本的分录 收到发票时把把暂估的分录 不变金额负数 红冲了 按发票金额入库就对了
65楼
2023-02-14 21:07:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 露水 发表的提问：
已收到货物和发票，未付款。会计分录怎么做呢？
你好 借；库存商品等科目 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；应付账款
66楼
2023-02-14 21:29:20
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Half apple 发表的提问：
在销售货物的应收账款中扣除折让和费用，怎么做会计分录？
您公司开具了红字发票了吗？还是要给对方现金折扣呢？
67楼
2023-02-14 21:38:59
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Half apple：回复张艳老师 我们开票是直接在货款中扣除折让后开具的，费用是要单据给他们，主要是我们的商品放在他们的专柜销售，他们要收取我们的费用，折让是从货款中扣减。
2023-02-14 22:02:43
张艳老师：回复Half apple那您就按发票金额确认收入和结转成本就是了。 您这个业务，应该是对方给您公司开具发票的嘛
2023-02-14 22:27:10
Half apple：回复张艳老师 费用部份是有开单据给我们，可是折让是没有的，那我这部分不用确认收入吗？
2023-02-14 22:52:49
张艳老师：回复Half apple您现在不是已经在发票金额中扣除了这部分费用了吗？那就直接按发票金额确认收入并结转成本就是了。
2023-02-14 23:20:20
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
当期已销售的货物未收到货款，发票也未开，当期怎么做账，分录该怎么写呢 ？
你好！ 借：发出商品   贷：库存商品
68楼
2023-02-15 20:52:37
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 千梅 发表的提问：
销售货物，货款14520，运费由公司个人垫付的1200，款未收到，这个分录该怎么写
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税(销项税额） 个人垫付是什么性质，运费由谁承担？
69楼
2023-02-15 21:00:54
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千梅：回复笑笑老师 运费由对方承担，我们公司个人先给他垫付了
2023-02-15 21:17:03
笑笑老师：回复千梅您好，运费计入销售额。员工垫付记入其他应付款 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税(销项税额）
2023-02-15 21:44:22
千梅：回复笑笑老师 那就是写2个分录。借：销售费用，贷：其他应付款；借：应收账款，贷：主营业务收入 应交税费-应交税费（销项税），是这样吗？
2023-02-15 21:54:30
笑笑老师：回复千梅您好，不是哦。刚才我理解错了。意思运费不是您们收取的？员工个人的运费如果不是您们公司收取的话，那员工代垫的那部分，不用账务处理。由员工向对方收取就可以了。
2023-02-15 22:16:58
千梅：回复笑笑老师 那要是不考虑是不是我们公司垫付的问题，就是货款加运费都得给我们公司的分录具体怎么写
2023-02-15 22:39:30
笑笑老师：回复千梅您好，如果和货物同时收取的运费为价外费用，销售额一部分，让入销售额。 改变的是主营业务收入的数据。
2023-02-15 23:08:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Eliza 发表的提问：
销售货物20万元，收到电子承兑21万元，怎么做会计分录？
这个21万都是给你们，不用退回1万给对方的话，借：应收票据 21 贷：应收账款 20 财务费用 1
70楼
2023-02-15 21:11:59
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夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
1月，销售货物不考虑增值税，销售10万，款未收 2月，10日内付款给予1万现金折扣，款已收 3月，购货方把10万货物退回 这三次分录，分别稳定做
你好，销售时，借应收账款10贷主营业务收入10，然后给予现金折扣，借银行存款9财务费用1贷应收账款10，购货方退回货物，借主营业务收入10财务费用-1，贷银行存款9
71楼
2023-02-20 19:58:02
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售货物没开票的会计分录和下个月冲减的会计分录
销售货物没开票的会计分录和下个月冲减的会计分录
72楼
2023-02-20 20:18:46
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李老师：回复爱笑的流沙销售货物没开票的会计分录 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 冲减就用红字做一样的分录
2023-02-20 20:34:26
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ Sandy 发表的提问：
老师您好，请教问题。客户把货物放我公司代销，销售款我司以等值货物返还客户，请问会计分录如何编写？谢谢！
您好！ 这是委托代销业务，你们作为受托方 收到货物时 借：受托代销商品 贷：受托代销商品款 实际销售商品时： 借：银行存款 贷：受托代销商品 应交税费——应交增值税（销项税额） 交付代销清单时时，委托方开具发票： 借：受托代销商品款 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 以收取手续费方式结算的，受托方给采购方开具发票，受托方将代销清单给委托方时，委托方给受托方开具发票，所以，受托方确认的销项税额等于取得的进项税额，代销应纳税额为0. 支付货款并结算代销手续费： 借：应付账款 贷：主营业务收入/其他业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）（手续费发票，收取的委托代销手续费收入属于提供现代服务中的经纪代理服务，税率为6%） 银行存款
73楼
2023-02-20 20:26:33
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Sandy：回复丁小丁老师 老师，当我们交付清单给客户，客户不开具发票而需要我们提供等值的货物抵消受托商品货款会计分录怎样编制？
2023-02-20 21:06:15
丁小丁老师：回复Sandy您好！意思你们不给他们钱，而是开发票给他们？相当于用这个钱再来买你们的货物吗？ 这是两码事，得分别开票的
2023-02-20 21:34:07
Sandy：回复丁小丁老师 老师，对的。这时账务该怎么处理呢？
2023-02-20 21:58:06
丁小丁老师：回复Sandy您好！那就把银行存款那里换成应收账款，同时再确认一笔你们销售货物的收入凭证
2023-02-20 22:26:27
Sandy：回复丁小丁老师 明白，谢谢老师指导
2023-02-20 22:46:50
丁小丁老师：回复Sandy不客气，满意的话帮忙给个好评哦
2023-02-20 23:10:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 赵红梅13392680 发表的提问：
没有货物发票 实际已经收到货物了 可以先出售货物并且开销项票吗？会计分录怎么做呢？只做开出销项发票会计分录吗？
你好 可以的  借库存 贷应付暂估 借应收 贷收入 销项 借成本 贷库存  
74楼
2023-02-20 20:50:59
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赵红梅13392680：回复玲老师 应付暂估月末或者年末怎么做分录，收到货物发票，这个应付暂估又怎么做会计分录？
2023-02-20 21:20:12
玲老师：回复赵红梅13392680收到发票时红冲暂估按发票入账。 没有收到，发票不处理帐，年末汇算清缴纳税调整。
2023-02-20 21:47:46
赵红梅13392680：回复玲老师 汇算清缴怎么调整，调哪项，
2023-02-20 22:13:07
玲老师：回复赵红梅13392680您好 汇算清缴调费用扣除项。
2023-02-20 22:31:17
赵红梅13392680：回复玲老师 费用扣除项，意思不把这个暂估货物计入所得额里，是这样理解的嘛
2023-02-20 22:43:32
玲老师：回复赵红梅13392680是的，因为没有发票的，不让你说前扣除。
2023-02-20 22:54:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小小小 发表的提问：
销售货物并包邮，怎么做会计分录呀
运费你做销售费用运输费就可以，销售货物做借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
75楼
2023-02-21 19:34:44
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小小小：回复maize老师 如果是对方把运费给我们了，比如货物10000.运费30.对方要求我们直接开具10030的货物发票？这样可以吗
2023-02-21 19:53:11
maize老师：回复小小小那就相当你们销售价格是开10030.你运费不单独开发票，你直接开10030货物价格
2023-02-21 20:17:43
小小小：回复maize老师 数量不变，提高单价就行了吗？这种是正规操作吗？会不会有风险呢
2023-02-21 20:30:44
maize老师：回复小小小是这么处理啊，那你开不运费发票，你们协商的价格包括运费
2023-02-21 20:47:16
maize老师：回复小小小你销售多少价格是你们自己定的不要太低就可以，税局不管你们开高于市场价多少
2023-02-21 20:57:47
小小小：回复maize老师 老师，销售货物取得的运费专票可以抵扣进项吗
2023-02-21 21:09:25
maize老师：回复小小小可以的，你取得专票是可以抵扣
2023-02-21 21:20:28
小小小：回复maize老师 那如果我们是购买方，要自己出运费买货。我们是不是也可以把运费给销售方，让他们开运费➕货款的销售票呢。实际工作中，运费到底是单独体现好，还是单独分开做账好呀
2023-02-21 21:35:50
小小小：回复maize老师 运费是单独开票好，还是混到货物一起开票好，哪个会比较安全一些
2023-02-21 21:46:28
maize老师：回复小小小那需要看你们咋协商的，要是运费你们出，但是那个对方那个发票开不了运费只能给你们开商品，运输公司也是给对方开发票，你们协商算货物价格里面划算，要是代收代付那你们没有发票入账
2023-02-21 22:14:27
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