人生＆精彩：回复月月老师 这里的固定资产的金额是多少？增值税又是多少？

月月老师：回复人生＆精彩你好，固定资产是30万，增值税，如果是一般纳税人，要看是否抵扣过，如果抵扣过，税率是13%，如果购买的时候没有抵扣过是3%减2%

人生＆精彩：回复月月老师 增值税是抵扣了的。累计折旧是不是截止19年7月的累计折旧金额。

月月老师：回复人生＆精彩你好，出售固定资产的当月还需要计提折旧，如果当时抵扣过，出售的税率是13%。

人生＆精彩：回复月月老师 累计折旧包括当月计提折旧，银行存款为25万。增值税就是按照25万的增值税计算出来的对吧，但是这个增值税在哪里体现缴纳呢

月月老师：回复人生＆精彩你好， 借：银行存款 250000 贷：固定资产清理 应交税金—增值税 （销项税额）250000/1.13*13%

人生＆精彩：回复月月老师 我这个增值税在增值税申报表上哪里填？

月月老师：回复人生＆精彩你好，填在销售货物里面。

人生＆精彩：回复月月老师 但是这个我没发票，什么票据体现在账套里。

月月老师：回复人生＆精彩你好，你出售需要到二手车交易市场开具发票过户的。

乐乐：回复立红老师 可以这样子合并做吗？老师 借，累计折旧5000 借，固定资产清理45000 贷，固定资产50000 借，库存现金50000 贷，固定资产清理45000 贷，资产处置损益5000

立红老师：回复乐乐你好，是需要分步写的。

乐乐：回复立红老师 为什么我的利润表上面的资产处置损益显示负5000呢？

乐乐：回复立红老师 不是赚了5000块钱才对吗？

立红老师：回复乐乐你好，利润表中应是正数的呢，您的资产处置损益转入本年利润了么？

乐乐：回复立红老师 我不知道哦，电脑自动结账的，自动结转损益的

乐乐：回复立红老师 在哪里可以查的到他有没有转本年利润呢？

乐乐：回复立红老师 现在我的利润表中就是负数，所以不对呢，我也找不出原因

立红老师：回复乐乐你好，您看下利润的报表公式资产处置损益是不是发生额方向错了， 取了借方发生额

乐乐：回复立红老师 在哪里看呢？不懂得看

立红老师：回复乐乐你好，您看下报表找到这个项目，将鼠标放在这个单元格，看上面的工具栏应会显示公式。

坚强的猎豹：回复许老师 那这个本月计提折旧后就直接按现在的净值做固定资产清理嘛？下个月这个固定资产就自动没有了吗？

许老师：回复坚强的猎豹当月买当月卖的话 是否计提折旧 规定并不明确 只要你的财务软件能够兼容的话 就可以了 按固定资产清理处理 当然可以

坚强的猎豹：回复许老师 好的，谢谢

许老师：回复坚强的猎豹不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！

合适的墨镜：回复吴月柳 那请问老师最后一笔凭证的金额是多少呢？

吴月柳：回复合适的墨镜把固定资产清理科目结为零，69.3-59.23

合适的墨镜：回复吴月柳 也就是税票上的10.03吧？

A芳芳微购物中心：回复答疑苏老师 现在不是新规可以一次性计提折旧吗?

答疑苏老师：回复A芳芳微购物中心你好 不是的 要正常计提折旧 只是税法上汇算清缴可以一次扣除

蒋飞老师：回复晓芬～枣子熟了专票填写1、2栏，普票填写3、4栏

晓芬～枣子熟了：回复蒋飞老师 账上确认营业外支出25341.88，报表填写收入26495.73，这不是对不上吗？

蒋飞老师：回复晓芬～枣子熟了这是正常情况了。是税务与会计的差异。没事的，如果税务上问你们，能解释清楚就可以了

钱多多：回复舟舟老师 如果有固定资产清理的金额比银行存款少，是不是多的贷方要计入营业外收入

舟舟老师：回复钱多多现在都是计入资产处置损益，不再计入营业外收入

李春凤：回复老江老师 你可不可直接帮我写一下分配给3个股东的分录呢，详细一点，谢谢

李春凤：回复老江老师 但公司要求一定要分配的

老江老师：回复李春凤@135*452:你好，三个股东的出资比例是多少？章程有没有规定分配的比例？

李春凤：回复老江老师 两个25%.一个50%

老江老师：回复李春凤@135*452:那就按这个比例给他们分配呗！

李春凤：回复老江老师 我想知道分录什么写，你和我说声，借？贷？可以？

李春凤：回复老江老师 可以快点回答我？我的等了大半天了

老江老师：回复李春凤@135*452:不好意思 ，有事走开了！ 借：利润分配-未分配利润 690000 贷：应付股利-A345 000 -B172 500 -C172 500 借：应付股利 贷：银行存款/现金

zmj：回复玲老师 你好，我还想问一下什么情况下会产生固定资产减值准备？

玲老师：回复zmj你好，只有当固定资产2113存在减值迹象时才5261计提准备。 根据资产4102减值准则的规定，资产存在1653减值迹象的，应当估计其可收回金额，然后将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。 国际会计准则委员会第16号准则规定，当固定资产允许重估时，其价值按重估日的公允价值减去按重估价值计算的累计折旧的余额来表述。若重估发生增值，增值不计入当期损益而列为所有者权益中的单独一项——“重估价盈余”，若发生重估减值，作为费用计入当期损益；若过去已有重估增值并曾贷记重估价盈余，以后再重估时出现重估减值，则先用重估价盈余来抵补，即借记重估价盈余。 　　 我国可以允许一部分高新技术企业对固定资产定期或不定期重估。重估时，固定资产的价值可参照国际会计准则委员会第16号准则，按固定资产重估日的公允价值减去按重估价值计算的累计折旧的余额来确定。然后根据谨慎性原则的要求，采用“账面价值与公允市价孰低”的原则计价。若重估发生增值，则不作任何处理；若重估发生减值，按减值部分的金额借记“固定资产减值损失”，贷记“固定资产减值准备”。 在计提固定资产减值准备时，应注意以下几个问题： 　　 第一，固定资产的减值准备应按照个别项目计算确定。 　　 第二，如果计提减值准备的固定资产因企业兼并等原因法定评估增值而存有计入资本公积准备项目的，则计提的减值准备应先冲减原该项固定资产的资本公积准备项目，不足冲减部分确认为当期的固定资产减值损失。 　　 第三，已确认损失的固定资产的价值又得以恢复，应在原已确认的固定减值损失的数额内转回。这里的“已确认的固定资产减值损失的数额内转回”，是指“固定资产减值准备”科目的贷方实有余额。如果已确认损失的固定资产的价值又得以恢复，应首先转回原计入损益的减值，差额部分再恢复原冲抵的资本公积准备项目。 　　 第四，固定资产在重估价后，提取累计折旧不应受到影响，企业仍按重估前采用的折旧方法和固定资产的历史成本计提折旧。