庄老师：回复漠言MoYan比如自产产品対外捐赠，会计处理，借营业外支出一捐赠，贷库存商品，应交税费一应交增值税(销项税额)

微信用户：回复钟存老师 还有70000元是调在A105000下“扣除类调整项目”的其他项的调减金额，是吗？

钟存老师：回复微信用户剩余的不调增了 你要是收入和成本同步调增一样的金额 调整就没有纳税实质的意义了

微信用户：回复钟存老师 老师上课时是按我上面说的讲的课，我是后面复习时觉得有疑问，现在我很困惑

微信用户：回复钟存老师 当时老师上课时是这样说的： 原分录：借：销售费用 50000 贷：应付职工薪酬 50000 纳税调整的分录：借：销售费用 120000 贷：主营业务收入 113207.54 应交税费-应交增值税-销项税 6792.46 借：主营业务成本 50000 贷：应付职工薪酬 50000 如果那70000元不用调，那上面的调整分录，销售费用的差额反映在哪里？不用管它？

钟存老师：回复微信用户销售收受费用当时已经确认了5万，所以按照差额确认不是在确认，那总体金额就变多了

微信用户：回复钟存老师 老师，没明白你最后的回复“所以按照差额确认不是在确认”是什么意思？

钟存老师：回复微信用户你之前已经确认了5000的销售费用，如果你有条件去意外啊，你不是总共确认了17,000吗？这样的话就多确认了

静心：回复笑笑老师 老师 您好 对外捐赠 会计上为什么不确认收入？？我就是想知道 哪些确认收入 哪些不确认收入 怎么判断的 就例如 委托加工的用于集体福利 视同销售 会计上就确认收入了 而购进的用于对外捐赠 怎么就不确认收入了 我想知道 这是根据什么来判断的 谢谢老师了 真的很感谢

笑笑老师：回复静心您好，会计上确认收入跟税法的收入是不同的，这些都是规定。这个真不好说啊，内容太多，对外捐赠，增值税与所得税也是不同的。 我建议您去看下税法的知识吧，因为这个我要写的话，也要写好多，大概就是权属发生转移都要视同销售了。

鹏鹏考会计：回复朴老师 这就是税会差异么？怎么能解决这种差异呢？

朴老师：回复鹏鹏考会计计入销售费用调增就行了

鹏鹏考会计：回复朴老师 实操中，月度报增值税填入附表未开票收入和年度汇算清缴时候调增？还是直接把这部分做其他业务收入结转？

朴老师：回复鹏鹏考会计视同销售的 销售费用要调增

杨宗伟：回复马老师 可是视同销售里面也有外购自产委托加工的商品用于个人福利的，也视同销售。这样不是也全是无常给员工的吗？？？

马老师：回复杨宗伟自产的或者委托加工的商品无偿赠送给员工属于视同销售，但是借方是进入福利费。外购的用于集体福利或者个人消费是进项转出

沈占竹：回复bamboo老师 也要做销项的吗？老师发票还没有开具的

bamboo老师：回复沈占竹如果您老板要求要当月的盈利的话 那您就根据您实际情况 不是当月的不做 是当月的就做进去

沈占竹：回复bamboo老师 好的谢谢老师

bamboo老师：回复沈占竹不用谢 希望能帮到您

2333333：回复老江老师 那我做了一步进项税转出 借：主营业务成本 贷：应交增值税-进项税转出 我资产负债表要调整应交税费 还有资产负债表的哪个科目呢

老江老师：回复2333333为什么要做进项转出？

2333333：回复老江老师 因为这笔是不能参加抵扣的进项税 免税项目的

老江老师：回复2333333视同内销，他就不是免税的了呀.....进项当然可以抵扣呀

涵宝宝：回复小林老师 但是领用自产产品不就是视同销售吗 ？所有的领用自产产品视同销售都是用成本价格计入吗

小林老师：回复涵宝宝您好，看所有权是否转移。若没转移，按成本确认

涵宝宝：回复小林老师 那意思就是自产自用按成本确认，要是给股东和员工就是按销售价格计入？

小林老师：回复涵宝宝您好，是的，差异是所有权转移