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年终结转编制会计分录:
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
年终，应将“利润分配”的有关明细账户结转到“利润分配——未分配利润”账户中，求会计分录
借 本年利润 贷利润分配未分配利润 或者相反分录
121楼
2023-03-14 19:33:12
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 贤惠的奇迹 发表的提问：
要求：编制会计分录。
您好，第一题 1、领用材料 借：生产成本-甲产品40000 借：制造费用5000 借：管理费用5000 贷：原材料-A材料50000 2、分配工资 借：生产成本-甲产品60000 借：制造费用10000 借：管理费用35000 贷：应付职工薪酬105000 3、计提折旧 借：制造费用8000 借：管理费用4000 贷：累计折旧12000 第二题 1、销售甲产品 借：应收票据234000 贷：主营业务收入-甲产品200000 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）34000 2、销售乙产品 借：应收账款140400 贷：主营业务收入-乙产品120000 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）20400 3、销售A材料 借：银行存款5850 贷：其他业务收入-A材料5000 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）850 第三题 1、结转收入类 借：主营业务收入650000 借：其他业务收入25000 借：营业外收入15000 贷：本年利润690000 2、结转成本费用类 借：本年利润403000 贷：主营业务成本280000 贷：其他业务成本15000 贷：税金及附加58000 贷：管理费用50000
122楼
2023-03-14 19:42:50
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大海老师：回复贤惠的奇迹第四题 1、结转本年利润 借：借本年利润80000 贷：利润分配-未分配利润80000 2、提取法定盈余公积 借：利润分配-提取法定盈余公积8000 贷：盈余公积-法定盈余公积8000 3、分配现金股利 借：利润分配-应付股利200000 贷：应付股利200000   第五题 1、借原材料5000，贷银行存款5000 2、借银行存款10000，贷应收账款10000 3、借银行存款1000，贷库存现金1000 4、借短期借款10000，贷银行存款10000 5、借原材料6000，贷应付账款6000 6、借固定资产8000，贷银行存款8000 7、借应付账款6000，贷银行存款6000
2023-03-14 20:18:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
成本会计 分录编制
5．某企业只有一个基本生产车间，生产C、D两种产品，月末，“制造费用”明细账上所归集的费用合计为50619元。两种产品生产工时资料如下：C产品1200工时，D产品3500工时。 要求：（1）采用生产工时比例分配制造费用（保留两位小数）（3分） （2）编制分配制造费用的会计分录。（3分）
123楼
2023-03-14 20:00:38
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复
2023-03-14 20:19:32
施老师
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 正义的外套 发表的提问：
怎么编制会计分录？
哪一个问题要编制会计分录呢
124楼
2023-03-14 20:08:59
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户zveu4j 发表的提问：
结转本期主营业务成本30000元。原编制记账凭证的会计分录如下： 借：主营业务成本 300000 贷：本年利润 300000
您好，这个是坐反了，你做反了
125楼
2023-03-15 19:15:10
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 勤奋的未来 发表的提问：
老师，你好，新会计制度下的，加成药品出入库、结转，分录怎么做呢？
入库 借 库存物资 贷 银行存款 出库并结转 借 医疗业务成本 贷 库存物资
126楼
2023-03-15 19:28:16
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 舒服的月光 发表的提问：
编制2017年相关环节的会计分录
2016年费用=100*（1-20%）*100*12*1/3=32000, 2017年费用=100*（1-18%）*100*12*2/3-32000=33600 借：管理费用 33600 贷：资本公积-其他资本公积 33600
127楼
2023-03-15 19:54:12
全部回复
舒服的月光：回复刘之寒老师 老师这是我之前的解答，学校老师说有问题，您看一下
2023-03-15 20:34:02
刘之寒老师：回复舒服的月光计算结果无误，计算过程中没有体现扣减前一年费用。
2023-03-15 20:46:31
舒服的月光：回复刘之寒老师 明白了，非常感谢老师解答！
2023-03-15 21:09:43
刘之寒老师：回复舒服的月光不客气，字非常漂亮
2023-03-15 21:27:49
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户pe8cwz 发表的提问：
编制2018年，2019年度相关业务的会计分录
学员您好，提问请先提出问题，以便老师知道能否帮助你。提问建议把具体问题贴出去，一定有会的老师指导您的，这样这样能提高效率
128楼
2023-03-15 20:05:59
全部回复
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 怕黑的篮球 发表的提问：
某公司所得税税率为25％，2018年初“利润分配——未分配利润”借方为120 000元，已用连续五年的税前利润进行过弥补：假设发生以下业务（1）本年实现税前利润400 000元。（2）年终，按净利润的10％、20％的比例提取法定盈余公积金、向投资人分配现金股利。要求: 计算所得税、净利润和年终未分配利润的数额；编制结转所得税、结转净利润和年终有关利润分配的会计分录。
你好！①借：所得税费用10，贷：应交税费-应交企业所得税10（所得税=40万*25%）。借：本年利润10，贷：所得税费用10。②借：本年利润30，贷：利润分配-未分配利润30（净利润=40-10=30）。③年终未分配利润=-12+30=18万。借：利润分配-提取法定盈余公积1.8，贷：盈余公积1.8。借：利润分配—应付现金股利3.6，贷：应付股利3.6。供参考！　
129楼
2023-03-20 19:36:07
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余老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 问 发表的提问：
年终不需要计提企业所得税，就不用编制计提企业所得税的分录了吧？
是的，如果没有企业所得税计提，是不用编制所得税分录的
130楼
2023-03-20 19:52:37
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 称心的耳机 发表的提问：
编制甲公司的20x7年的会计分录
你好，你问的第2个题目的会计分录对吗？
131楼
2023-03-20 19:59:35
全部回复
暖暖老师：回复称心的耳机你的图片看不清楚，你截图一下
2023-03-20 20:35:32
称心的耳机：回复暖暖老师 对 是的 没错
2023-03-20 20:48:06
称心的耳机：回复暖暖老师 甲公司是一家制造业企业，为增值税一般纳税人，适用 13%的增值税税率 和 25%的所得税税率。该企业各月末，通过“利润表”计算当月利润（表结法）；年度终了， 将损益类账户全年累计发生额一次转入“本年利润”账户，计算年度利润（账结法）。甲公司 编制的 20×7 年 11 月份的利润表见表 1-1
2023-03-20 20:58:18
称心的耳机：回复暖暖老师 这是补充 谢谢老师
2023-03-20 21:22:44
暖暖老师：回复称心的耳机1.借主营业务收入239000 投资收益2500 营业外收入6000 贷本年利润247500
2023-03-20 21:37:47
暖暖老师：回复称心的耳机借本年利润217500 贷主营业务成本166000 税金及附加400 销售费用4600 管理费用22000 财务费用7200 营业外支出7300 所得税费用10000
2023-03-20 21:49:21
称心的耳机：回复暖暖老师 都是第一小题的吗
2023-03-20 22:06:50
暖暖老师：回复称心的耳机2.借本年利润21500 贷利润分配21500
2023-03-20 22:26:14
暖暖老师：回复称心的耳机题目没有提及分配利润呀
2023-03-20 22:43:53
称心的耳机：回复暖暖老师 没有 老师
2023-03-20 23:05:35
暖暖老师：回复称心的耳机对，那第3个问题没有办法写分录呀
2023-03-20 23:21:56
称心的耳机：回复暖暖老师 好的 那没事了 谢谢老师
2023-03-20 23:41:58
暖暖老师：回复称心的耳机不客气，祝你学习进步
2023-03-20 23:56:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ? 发表的提问：
编制相关的调整分录，结转分录以及结账分录，希望老师解答练习三
借 其他应收款 1200 贷 其他业务收入 1200 借 制造费用 2500 管理费用 1100 贷 其他应付款 3600 借 财务费用 840 贷 应付利息 840 借 管理费用 240 贷 长期待摊费用 240 借 管理费用 5880*25% 制造费用 5880*75% 贷 累计折旧 5880 借 生产成本 2500%2B5880*75% 贷 制造费用 借 库存商品 81040 贷 生产成本 81040
132楼
2023-03-20 20:25:33
全部回复
?：回复陈诗晗老师 之后还需要画成一个表格吗
2023-03-20 21:08:13
陈诗晗老师：回复?你题目 要求，这里没要求再制表。
2023-03-20 21:29:48
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 忧虑的悟空 发表的提问：
某公司所得税税率为25%，2018年初“利 润分配——未分配利润”借方为120 000元，已 用连续五年的税前利润进行过弥补：假设发生以 下业务： （1）本年实现税前利润400000元。 （2）年终，按净利润的10%、20%的比例 提取法定盈余公积金、向投资人分配现金股利。 要求：计算所得税、净利润和年终未分配利 润的数额；编制结转所得税、结转净利润和年终 有关利润分配的会计分录。
老师正在计算，请稍等
133楼
2023-03-20 20:35:58
全部回复
王茫茫老师：回复忧虑的悟空所得税=（400000-120000）*0.25=70000 净利润为：400000-70000=330000 年终未分配利润为：400000-120000-70000=210000 借：所得税费用 70000 贷：应交税费-应交所得税 70000 借：本年利润 330000 贷：利润分配-未分配利润 330000 借：利润分配-提取法定盈余公积 21000 -现金股利 42000 贷：盈余公积 21000 应付股利 42000
2023-03-20 21:05:14
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ ???? 发表的提问：
现在我想问一下，在按月结转的时候是不是和年终结转一下也得做会计分录？需要做的话，怎样做？
是的，都是利润进行结转
134楼
2023-03-21 19:04:48
全部回复
????：回复杨@老师 我们是学校，没有经营收入，都是财政拨款
2023-03-21 19:25:00
????：回复杨@老师 您能帮我看下这个有问题吗？
2023-03-21 19:45:32
杨@老师：回复????不好意思，我没涉及过事业行业，你再咨询其他的老师吧
2023-03-21 20:02:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 学堂用户135 发表的提问：
结转本月已销A、B两种产品的实际制造成本：A产品制造成本26000元，B产品制造成本58000元。要求：编制会计分录
你好 借：主营业务成本84000 贷：库存商品——A产品 26000 库存商品——B产品 58000
135楼
2023-03-21 19:10:22
全部回复
学堂用户135：回复邹老师 老师 那期初余额怎么算呢
2023-03-21 19:37:33
邹老师：回复学堂用户135你好，这里没有要求计算期初余额啊
2023-03-21 20:05:13
学堂用户135：回复邹老师 就是生产成本明细分类帐里面
2023-03-21 20:28:11
邹老师：回复学堂用户135你好，这里的期初余额是题目给出的，不需要计算
2023-03-21 20:42:45
学堂用户135：回复邹老师 老师 ，那题目没有给就不用写吗？
2023-03-21 20:59:18
邹老师：回复学堂用户135你好，如果题目没有给，那说明就默认是0  
2023-03-21 21:10:10
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