桃子：回复邹老师 借：其他应收款-出口退税款 贷：应交税金-应交增值税-进项税转出 这个分录，表达的意思就是 ，应收到出口退税的钱，那为啥增值税会在贷方，贷方不就是表示应交的增值税，感觉分录是矛盾的

邹老师：回复桃子你好，进项转出是增加成本的，出口退税对应的贷方是应交税费（出口退税）明细 需要根据科目来理解的，并不是贷方就一定是需要缴纳的税款的

桃子：回复邹老师 但是借方是其他应收款-出口退税，说明是要受到的钱，怎么会是增加成本呢，老师能说下进出口业务是怎么回事吗

邹老师：回复桃子你好，我的意思是你这个分录就是错误的 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　正常的出口退税是做这个分录 进项转出分录是 借；主营业务成本 贷；应交税费（进项税额转出） 相当于增加成本

王利老师：回复鲤鱼海燕实操课里是一笔一笔转的还是月底一次转的，你看一下。

咖啡伴侣：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复咖啡伴侣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

咖啡伴侣：回复邹老师 盘盈的存货怎么做记账凭证

邹老师：回复咖啡伴侣你好，借；库存商品，贷；待处理财产损益 借；待处理财产损益，贷；管理费用

장 신 영：回复吴月柳 就是确认收入后 结转成本对吗

吴月柳：回复장 신 영是的，收入与成本是对应的

hellojk：回复邹老师 有些是公司领用的

邹老师：回复hellojk你好，是领用的没有做材料领用分录吗？

hellojk：回复邹老师 有领用材料没有做，也有卖了材料没有做

邹老师：回复hellojk你好，把领用材料，卖材料没有做的分录补上就是了

hellojk：回复邹老师 现在2020年了，，以前他们没有做明细，

邹老师：回复hellojk你好，是针对上面的回复还有什么疑问吗？

hellojk：回复邹老师 很难补啊，要从17 年开始补

邹老师：回复hellojk你好，你之前有遗漏了，就只能现在补上的，补上了才可以做到存货账实一致的 这个是没有什么捷径可走的

hellojk：回复邹老师

邹老师：回复hellojk你好，针对这个问题还有什么疑问吗？

hellojk：回复邹老师 没有了，心痛

邹老师：回复hellojk祝你学习愉快，工作顺利！

张燕：回复老刘 有18万多，会不会预警

老刘：回复张燕那你想怎么处理的？？？

张燕：回复老刘 不知道啊，怎么处理好些

老刘：回复张燕能以后慢慢的消化吗？

张燕：回复老刘 如果调整有税，先不调整不知道有没有问题，现在成品油库存税局有电子底账，不知道会不会预警。

老刘：回复张燕就看税务局查不查了。

匹诺曹：回复方老师 看了《施工企业会计核算办法》，说和业主公司结算的时候借：营收账款，贷：工程结算，那么在没有结算的月份即使是没有应收账款的产生，也可以贷主营业务收入？

方老师：回复匹诺曹　5101主营业务收入 　　5401主营业务成本 　　一、这两个科目分别核算施工企业的工程合同收入和工程合同费用。 　　二、如果工程施工合同的结果能够可靠地估计，企业应当根据完工百分比法在资产负债表日确认工程合同收入和工程合同费用。如果工程施工合同的结果不能够可靠地估计，应当区别情况处理：若合同成本能够收回的，工程合同收人根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为工程合同费用；若合同成本不能够收回的，不能收回的金额应当在发生时立即作为工程合同费用，不确认收入。 　　三、按规定确认工程合同收人和工程合同费用时，按当期确认的工程合同费用，借记“主营业务成本”科目，按当期确认的工程合同收人，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记“工程施工-合同毛利”科目。合同完工确认工程合同收人、费用时，应转销合同预计损失准备，按累计实际发生的合同成本减去以前会计年度累计已确认的工程合同费用后的余额，借记“主营业务成本”科目，按实际合同总收人减去以前会计年度累计已确认的工程合同收人后的余额，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记“工程施工-合同毛利”科目。同时，按相关工程施工合同已计提的预计损失准备，借记“存货跌价准备-合同预计损失准备”科目，贷记“管理费用”科目。 　　四、这两个科目应按施工合同设置明细账，进行明细核算。 　　五、期末，应将这两个科目的余额转人“本年利润”科目，结转后这两个科目应无余额。 符合收入的确认条件可以确认。

开心果子笑：回复邹老师 那就是直接销售了什么产品，把它的成本算出来结转就行了，对吗？

邹老师：回复开心果子笑你好，是的，借方计入费用，贷方是库存商品就可以了

轻舟小漾：回复龙枫老师 可是已经跨年度了，是2018年的账，现在我接手发现了

龙枫老师：回复轻舟小漾你好，当年汇算清缴调增啦吗

轻舟小漾：回复龙枫老师 2019年的汇算清缴做完了，没有调增

龙枫老师：回复轻舟小漾你好，要不就先这样居然当年没查出来不用管啦

轻舟小漾：回复龙枫老师 如果税务稽查的话，会不会有很多罚款？

轻舟小漾：回复龙枫老师 虚增成本不会把我关小黑屋了吧，之前会计也不在了

龙枫老师：回复轻舟小漾你好，之前会计做的跟你没关系

轻舟小漾：回复龙枫老师 好的 ，谢谢老师

龙枫老师：回复轻舟小漾感谢提问，祝你工作愉快的啊

驍鎷駒：回复郭老师 存货的初级方法呢？谢谢老师

驍鎷駒：回复郭老师 存货的处理方法

郭老师：回复驍鎷駒只要没有结转到成本 你做了入库都属于存货

驍鎷駒：回复郭老师 资产负债表按没有结转成本的金额填写么？

郭老师：回复驍鎷駒按存货的余额填写

驍鎷駒：回复郭老师 老师，收入是40000， 成本是40000可以么，还是要低一些？

郭老师：回复驍鎷駒你们实际数据呢 有利润吗

驍鎷駒：回复郭老师 收入小于成本

郭老师：回复驍鎷駒建议按你实际业务做 你进销存录入的比4000多 剩余的你以后也没法出售

郭老师：回复驍鎷駒你的存货数量不允许了

驍鎷駒：回复郭老师 老师，麻烦您给看看怎么做？ 营业收入403644 营业成本530122 怎么结转，怎么处理？

郭老师：回复驍鎷駒实际的业务吗 你们赔钱出售的吗

驍鎷駒：回复郭老师 实际业务

郭老师：回复驍鎷駒借主营业务成本贷库存商品530122

驍鎷駒：回复郭老师 那报表上成本大于收入了

郭老师：回复驍鎷駒是的 实际业务也是这样的 税务局问起来，你们需要解释下的