彩色的火龙果：回复朴老师 意思收取对方14%的费用后，再让对方开成本票？？还是说在我们公司开取的发票直接作为成本票呢？

朴老师：回复彩色的火龙果就是你们收挂靠方给你开的发票做成本票，你根据发票来打款的

彩色的火龙果：回复朴老师 好的，谢谢

彩色的火龙果：回复朴老师 那怎么做收入呢？

彩色的火龙果：回复朴老师 我拿开的票做的收入，出的工程款项做的成本，这样合适不？

朴老师：回复彩色的火龙果可以的，就是这样来做的

彩色的火龙果：回复朴老师 那老师，再问你一个问题。如果说甲方把钱打到我们账户上的钱，我直接扣取管理费到账户，没有任何凭证，这种情况怎么做分录呢？

朴老师：回复彩色的火龙果一样的做法哦，都要做成你的工程收入

彩色的火龙果：回复朴老师 没有任何凭证，我记得借银行存款，贷其他应收款

彩色的火龙果：回复朴老师 因为直接在银行账户里

朴老师：回复彩色的火龙果那你这是挂的往来

崔老师：回复爱笑的流沙借：银行存款150000 贷：实收资本150000

缥缈的大象：回复邹老师 计提时是，借:主营业务成本，贷：应付职工薪酬。支付时候是，借：应付职工薪酬，贷：库存现金么

邹老师：回复缥缈的大象你好，计提 借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 支付时候，借：应付职工薪酬，贷：库存现金等科目 结转，借；主营业务成本，贷；劳务成本

缥缈的大象：回复邹老师 公司在税务局备案的是小企业会计准则，里面没有劳务成本这个科目，这个要怎么弄，需要改备案？

邹老师：回复缥缈的大象你好，没有就在成本科目里面新增就是了

weidy：回复三宝老师 谢谢老师‍！能说具体账务处理吗？购债权1000万，用自有资金300万，700用别家公司！债权估值2500万！

三宝老师：回复weidy借进700万 借：银行存款 700 贷：其他应付款 700 购进债权 借：应收账款 2500 贷：银行存款 1000 贷：坏账准备 1500 《企业会计制度——会计科目与会计报表》中“应收账款”科目的使用说明： 四、企业以应收账款换入应收账款，或者以应收账款和其他资产换入的应收账款，按照换出资产的账面价值作为换入应收账款的入账价值。如果换入的应收账款的原账面价值大于换出资产的账面价值的，应按换入应收账款的原账面价值作为换入应收账款的入账价值，换入应收账款的入账价值大于换出资产账面价值的差额，作为坏账准备。 企业以一项资产同时换入应收账款和其他多项资产，或者以多项资产换入应收账款和其他多项资产的，按照换入应收账款的原账面价值作为换入应收账款的入账价值，换入除应收账款以外的各项其他资产的入账价值，按照换入的各项其他资产的公允价值与换入的全部其他资产的公允价值总额的比例，对换出全部资产的账面价值总额加上应支付的相关税费，减去换入的应收账款入账价值后的余额进行分配，并按分配价值作为其换入的各项其他资产的入账价值。 涉及补价的，如收到的补价大于换出应收款项账面价值的，应将收到的补价先冲减换出应收款项的账面价值后，再按上述原则进行处理；如收到的补价大于换出应收款项账面价值的，应将收到的补价首先冲减换出应收款项的账面价值，再按非货币性交易的原则进行处理。

栀子花：回复王超老师 管理费用－职工福利费

栀子花：回复王超老师 招待公司领导后发生的代驾费可以放到管理费用招待费里面吗

王超老师：回复栀子花你好，这个领导是你们公司的员工啊，一般是不属于业务招待费的

栀子花：回复王超老师 好的，谢谢

王超老师：回复栀子花不客气 亲，满意请给五星好评哦  b（￣▽￣）d

甜甜的笑笑：回复李煜老师 那法人又拿这钱去购买短期理财产品如何做会计分录

李煜老师：回复甜甜的笑笑借 其他货币资金 贷 银行存款

？/、/？雅子：回复文文老师 长期股权投资的二级科目呢？

文文老师：回复？/、/？雅子图简便，二级科目可设对方公司名称