一：回复王雁鸣老师 老师别单位收取我公司管理费是这样的，如果我单位开出十万的发票，应收为十万，但对I方把管理费扣出后，我公司就收不到十万了，如何做分录

王雁鸣老师：回复一您好，要求对方把扣除的管理费开具发票来做账处理。贵方开具发票时，借：应收账款，10万元，贷：主营业务收入，或者其他业务收入，10万元/（1+增值税率），应交税费-应交增值税-销项，10万元*增值税率/（1+增值税率）。收到款项及扣除的管理费用发票时，借：现金或者银行存款，劳务成本-管理服务费，或者主营业务成本，或者其他业务成本等科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：应收账款，10万元。

一：回复王雁鸣老师 现收取管理费都不会给发票如何做会计分录

王雁鸣老师：回复一您好，不给发票，上面的分录去掉应交税费分录即可，建议强烈要求对方开具发票，否则贵方可以少开管理费部分的发票。

小郑：回复朴老师 主要是这个计入进去了 就迟早要哟分红那些账，但是又不可能有，一直挂着也不好，所以不晓得怎么做

朴老师：回复小郑不是计入往来就是计入投资

金刚：回复咪老师 不懂哦，举个例子吧

金刚：回复咪老师 一般是怎么样的？会计学堂里没有这类课程

NAN：回复邹老师 分公司是非独立核算的

邹老师：回复NAN你好，这个与独立还是非独立没有关系的

€比烟花©还寂寞€：回复邹老师 总公司和分公司的都要

邹老师：回复€比烟花©还寂寞€你好 总公司，借；其他应收款，贷；银行存款 分公司，借；银行存款，贷；其他应付款

哎哟喂~：回复冉老师 写营业外收入行吗

冉老师：回复哎哟喂~你好，营业外收入的话，也是可以的

哎哟喂~：回复冉老师 好的谢谢

冉老师：回复哎哟喂~不客气，祝你工作顺利

仁爱的白昼：回复小黎老师 您好，总、分公司之间只是内部转账，总公司给分公司打款我们做的会计分录是： 分公司会计分录 借：银行存款 贷：其他应收款-周转资金-总公司 总公司会计分录 借：其他应付款-周转资金-分公司 贷：银行存款 后面应该怎么做抵消分录呢？因为不知道怎么做分录导致总公司盈利很高而分公司亏损很多，还是说不需要做分录，直接编制底稿后做合并报表

小黎老师：回复仁爱的白昼您好，抵消分录只有总公司需要做，分公司不需要做

仁爱的白昼：回复小黎老师 请问抵消分录怎么做呢？分公司财务报表一直在亏损这样是可以的嘛？

小黎老师：回复仁爱的白昼你好，这样是可以的，没有收入的分公司没关系，主要以总公司为主。比如挂的往来，总公司也挂的分公司往来，这两个合并在一起就没了

仁爱的白昼：回复小黎老师 请问您合并在一起的意思是分录合并还是报表合并呢？如果是分居合并借贷分录应该怎么做呢？如果是报表合并又是怎么做呢？

小黎老师：回复仁爱的白昼你好，借其他应付款，总公司，贷其他应收款分公司，然后报表合并处理

仁爱的白昼：回复小黎老师 请问分公司和总公司都挂往来以后怎么冲平呢？报表合并之前是不是需要做底稿呢？

小黎老师：回复仁爱的白昼你好，冲平的分录在上面给你了，报表合并要做底稿的

仁爱的白昼：回复小黎老师 我在拨款至分公司的时候 分公司分录 借：银行存款 贷：其他应收款-周转资金-总公司 总公司分录 借：其他应付款-周转资金-分公司 贷：银行存款 请问月末结束的时候冲平的分录是以下这样做的嘛？ 分公司月末冲平分录 借：其他应付款-周转资金-总公司 贷：其他应收款-周转资金-总公司 总公司月末冲平分录 借：其他应收款-周转资金-分公司 贷：其他应付款-周转资金-分公司

小黎老师：回复仁爱的白昼合并只有总公司需要做 总公司月末冲平分录 借：其他应收款-周转资金-总公司 贷：其他应付款-周转资金-分公司

仁爱的白昼：回复小黎老师 谢谢老师您，太感谢了。

小黎老师：回复仁爱的白昼您好，不用谢，祝您生活愉快