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投资管理公司的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ peach 发表的提问：
老师，分公司还给总公司的钱，会计分录怎么写，摘要哪里又要写什么
您好，摘要，归还总公司往来款，借：其他应付款等科目，贷；现金或者银行存款。
271楼
2023-06-24 16:47:03
全部回复
peach：回复王雁鸣老师 谢谢老师@王老师:
2023-06-24 17:07:56
王雁鸣老师：回复peach您好，不客气。
2023-06-24 17:34:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 哆哆麻麻呀 发表的提问：
老师您好 我想咨询下 出售分公司 作为总公司 应该如何做会计分录
作为股权处置，同学。 你之前对分公司核算是否通过长投核算的？
272楼
2023-06-24 16:56:59
全部回复
哆哆麻麻呀：回复陈诗晗老师 老师您好 处置的是分公司 并不是子公司
2023-06-24 17:38:44
陈诗晗老师：回复哆哆麻麻呀分公司是否独立核算的呢
2023-06-24 17:50:03
哆哆麻麻呀：回复陈诗晗老师 是独立核算
2023-06-24 18:07:00
陈诗晗老师：回复哆哆麻麻呀作为其中一部分处理就可以了。 借：银行存款，收取的对价 贷：分公司资产等
2023-06-24 18:28:03
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 肖潇 发表的提问：
总公司工资分公司在发，年底一次性汇总会计分录怎么做
你们是一块核算的还是独立核算的
273楼
2023-06-25 15:59:40
全部回复
肖潇：回复朴老师 独立核算的
2023-06-25 16:43:49
朴老师：回复肖潇独立核算的需要自己的员工自己发
2023-06-25 16:53:50
肖潇：回复朴老师 我是总公司工资年底一次汇总，之前都是分公司代发
2023-06-25 17:20:16
朴老师：回复肖潇那就做其他应收款，然后直接一次性还款
2023-06-25 17:36:17
肖潇：回复朴老师 分公司怎么做分录，借方其他应收账款贷方呢
2023-06-25 17:48:47
肖潇：回复朴老师 总公司的分录是借应付工资贷其他应付帐款
2023-06-25 18:06:30
肖潇：回复朴老师 对吗
2023-06-25 18:33:30
朴老师：回复肖潇总公司先计提工资，然后发放工资分录先别做 分公司借其他应收贷银行或者现金
2023-06-25 19:02:05
肖潇：回复朴老师 怎么是贷现金或银行呢！这个工资早就分公司发了一月至12月的晕
2023-06-25 19:17:46
肖潇：回复朴老师 啥乱七八糟的我去
2023-06-25 19:43:34
朴老师：回复肖潇你当时 发工资的时候要这样做分录的
2023-06-25 19:58:26
朴老师：回复肖潇我说的是分公司代发工资的分录
2023-06-25 20:10:11
肖潇：回复朴老师 那我年底一次调怎么调呢
2023-06-25 20:33:14
朴老师：回复肖潇你直接总公司还分公司的钱，因为你是独立核算的，需要还款的 分公司收到钱借银行贷其他应收款就可以了
2023-06-25 20:57:35
肖潇：回复朴老师 总公司跟分公司一直有往来的，就是分公司账户钱没了总公司就转过去！发工资是分公司账户发的，现在汇总一年总公司的工资分公司怎么做
2023-06-25 21:14:34
肖潇：回复朴老师 不会涉及到银行存款和现金
2023-06-25 21:30:21
肖潇：回复朴老师 哎
2023-06-25 21:58:26
肖潇：回复朴老师 这样沟通太复杂
2023-06-25 22:20:50
朴老师：回复肖潇代发的工资汇总出来就可以了，不是你们的员工代发的都有记录的，分公司借总公司的钱就做成借款，然后代发工资的时候可以冲销借款
2023-06-25 22:31:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 腼腆的月饼 发表的提问：
公司奖励给分公司2000元，对于总公司，分公司。双方如何做会计分录
借：管理费用2000贷：银行存款2000，借：银行存款2000贷：营业外收入2000
274楼
2023-06-25 16:18:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
总公司开税票总公司收到款后拨到分公司，分公司会计分录怎么做
借；银行存款 贷；其他应付款等科目
275楼
2023-06-25 16:27:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 从容的高山 发表的提问：
总公司投资分公司，年底亏损了，总公司怎么做分录？年底分公司亏损了，总公司怎么做分录？
你好，亏损体现在未分配利润的借方就是了，不需要特地做分录
276楼
2023-06-25 16:57:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 飘逸的雪糕 发表的提问：
、2016年3月，甲、乙、丙3人各出资100万元组建A公司，A公司注册资本300万元，2018年3月A公司增 加注册资本至400万元，投资者丁投入资产（现金）180万元，占A公司注册资本的1/4。 要求：编制2016年3月A公司组建时和2018年3月A公司增资时的会计分录。
借，银行存款 300 贷，实收资本 甲 100 实收资本 乙 100 实收资本 丙 100 借，银行存款 180 贷，实收资本 丁 100 资本公积 80
277楼
2023-06-26 15:36:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 学习 发表的提问：
我们公司是总公司，但是刚刚开的分公司钱打过来了，这个要做往来吗？会计分录怎么做？
你好，需要做往来的 借；银行存款 贷；其他应付款
278楼
2023-06-26 15:45:55
全部回复
学习：回复邹老师 那他们的钱跟我们进一个账户，他们的钱踢出来做这个分录，是吗
2023-06-26 16:14:13
邹老师：回复学习你好，是的，挂账其他应付款核算就是了
2023-06-26 16:42:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 爱绿·风铃 发表的提问：
总公司打款给分公司（分公司刚成立）会计分录怎么弄
挂往来 借方其他应收款贷方银行
279楼
2023-06-26 15:59:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 碎碎念 发表的提问：
请问一下，总公司打个分公司的款怎么做会计分录啊
你好，是总公司还是分公司的账务处理？
280楼
2023-06-26 16:26:28
全部回复
碎碎念：回复邹老师 分公司的账务处理，有好多的没有发票直接打款的
2023-06-26 16:39:39
邹老师：回复碎碎念你好，借；银行存款，贷；其他应付款
2023-06-26 17:07:11
碎碎念：回复邹老师 这个钱后期需要还吗
2023-06-26 17:36:17
邹老师：回复碎碎念你好，后期是需要偿还给总公司的
2023-06-26 18:04:33
碎碎念：回复邹老师 还有现在的会计工作每一笔账都需要做分录吗
2023-06-26 18:27:12
邹老师：回复碎碎念你好，每发生一笔经济业务，就需要做一笔分录的
2023-06-26 18:54:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
公司将证券投资款100万元，从第三方托管银行转入公司的基本账户，老师，可否请问如何写会计分录？
你好 借：银行存款，贷：其他货币资金 
281楼
2023-06-26 16:53:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 专注的云朵 发表的提问：
甲公司接受投资者投资100000，投资者按17%的税率开了一张增值税发票甲公司的会计分录怎么做
投资者投入是什么非现金资产呢？
282楼
2023-06-27 15:31:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 纤语 发表的提问：
老师，我们公司注册资本500万，有投资人投资1000万要占公司10%的股份，会计分录是怎样的？
你好，借；银行存款 1000万，贷；实收资本 500万*10%，资本公积950万
283楼
2023-06-27 15:51:56
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纤语：回复邹老师 这样实收资本就成550万了，是要变更股东决议和增资吗
2023-06-27 16:15:40
邹老师：回复纤语你好，之前的注册资本500万股东已经缴足了出资吗？
2023-06-27 16:29:09
纤语：回复邹老师 问们注册资本是500万
2023-06-27 16:56:51
纤语：回复邹老师 ，还没缴足，缴足和不缴足有什么区别吗
2023-06-27 17:14:52
邹老师：回复纤语你好，没有缴足，那根据你描述（注册资本500万，有投资人投资1000万要占公司10%的股份） 账务处理就是，借；银行存款 1000万，贷；实收资本 500万*10%，资本公积950万 如果缴足了，就需要做注册资本，实收资本变更登记才是的
2023-06-27 17:34:22
纤语：回复邹老师 我们3个股东ABC,A认缴10万，B认缴10万，C认缴480万，投资者占C出资者股份的10%
2023-06-27 17:44:33
邹老师：回复纤语你好，（我们3个股东ABC,A认缴10万，B认缴10万，C认缴480万，投资者占C出资者股份的10%），这个例子的单位注册资本是多少呢？还是500万吗？
2023-06-27 18:10:17
纤语：回复邹老师 那以后C出资者是不是要实缴480-48就可以了，相应的股权占比也会相应变化
2023-06-27 18:26:46
纤语：回复邹老师 对，还是500万
2023-06-27 18:55:32
邹老师：回复纤语你好，我们3个股东ABC,A认缴10万，B认缴10万，C认缴480万，投资者占C出资者股份的10%，注册资本是500万，这样是不成立的，因为三个股东如果都缴足出资，计入实收资本金额才=10+10+500*10%=70，少于注册资本金额，这样是不允许的 最终全体股东的出资金额计入实收资本的金额应当大于等于注册资本金额才是的，而不能小于的
2023-06-27 19:06:57
纤语：回复邹老师 ？ A10万，B10万，C430万，投资者50万对吗
2023-06-27 19:19:14
纤语：回复邹老师 A10万，B10万，C432万，投资者48万对吗
2023-06-27 19:32:52
邹老师：回复纤语你好，注册资本还是保持500万不变？ 如果是不变，那C的比例就不是10%，而应当是=432/500=86.4%
2023-06-27 19:46:02
纤语：回复邹老师 好的，您的意思是实收资本可以大于注册资本？，比如实收资本是600万，但注册资本可以是500万？
2023-06-27 20:11:22
邹老师：回复纤语你好，需要大于等于，不能小于 收到投资600万，注册资本500万，那 就500万计入实收资本，100万计入资本公积
2023-06-27 20:39:22
纤语：回复邹老师 好的，资本公积转增实收资本是按所有股东的原始出资额同比增加呢，还是按某个股东个人持股比例增加？是不是要缴20%的个人所得税
2023-06-27 20:59:31
邹老师：回复纤语你好，这个需要看各个股东出资情况，不一定是同比例增加的 计入资本公积部分不涉及个人所得税缴纳的
2023-06-27 21:10:37
纤语：回复邹老师 据说资本公积转增实收资本，要按20%交个人所得税，比如以A的名义转增100万，A要缴20万的个税
2023-06-27 21:36:41
邹老师：回复纤语你好，你这里据说的依据是什么？能提供一下相关法律条文文件号吗？
2023-06-27 21:49:14
纤语：回复邹老师
2023-06-27 22:00:53
邹老师：回复纤语你好，资本公积转增的实收资本需要对外做了股份转让才需要缴纳个人所得税的，没有转让之前只是转增是暂时不涉及纳税的
2023-06-27 22:23:33
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
发放管理人民工资会计分录？
当时没做计提的话，借：管理费用 贷：现金
284楼
2023-06-27 16:15:57
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 饱满的项链 发表的提问：
王某投资50万设立了W公司，投资已存入公司银行账户做会计分录。
借：银行存款 贷：实收资本
285楼
2023-06-27 16:29:40
全部回复
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