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所得税核算方法会计准则的要求
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 猜 发表的提问：
工程施工的核算，要看你采用是《施工企业会计制度》还是《施工企业核算办法》或《企业会计准则》。《施工企业核算办法》或《企业会计准则》核算方法基本一致，都是执行《建造合同准则》，《施工企业会计制度》是较早的施工企业会计处理方法，按《施工企业会计制度》采用按月结算工程价款办法的工程，应按月结算已完工程(即本月结算工程，下同)是建筑安装企业，小规模纳税人，选哪个会计核算简单些呢？
你好！最简单就是小企业会计准则了
16楼
2022-10-12 11:06:12
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猜：回复宋生老师 我指的是“工程施工”核算，选哪个制度或核算办法
2022-10-12 11:56:12
宋生老师：回复猜您好！如果是要这个，就按工程施工企业会计制度了。
2022-10-12 12:13:19
猜：回复宋生老师 建造合同准则怎样选择
2022-10-12 12:29:19
猜：回复宋生老师 建造合同准则怎样选择 对于小企业，用建造合同准则好呢？还是不用好，怎样选择能简化些
2022-10-12 12:39:26
宋生老师：回复猜你好!不用建造合同准则，用小企业会计制度就是最简单了。
2022-10-12 12:53:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
行业会计准则对会计核算有哪些影响
你好 会计按准则做账 准则 是会计做账的依据和规范。
17楼
2022-10-12 11:59:21
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 又见枫叶红 发表的提问：
新办企业适用小企业会计准则，请问成本核算方法是用哪种方法？
您好 这个看你企业实际情况 一般是月末一次加权平均法
18楼
2022-10-12 13:20:05
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又见枫叶红：回复玲老师 请问是全月一次平均法吗？还是移动加权平均法？
2022-10-12 13:43:23
玲老师：回复又见枫叶红一般是全月一次平均法
2022-10-12 14:05:02
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 价值观 发表的提问：
12月末计提所得税费用，是按会计准则成本费用计算的利润推算所得税，还是按税法上的利润推算所得税？
你好，按税法上来计算所得税比较准确
19楼
2022-10-12 14:20:20
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价值观：回复吴月柳 老师，按税法上计提的所得税，年度汇缴清算时的数据是不是还是按会计准则方法记录的成本费用。如果计提的所得税后，年度汇缴清算后的所得税不一致也可以吧，以年度汇缴清算的所得税为准？
2022-10-12 14:48:49
吴月柳：回复价值观汇算清缴都是根据税法来审定成本费用的，所得税最终以汇算清缴后的
2022-10-12 15:07:16
价值观：回复吴月柳 年度汇缴后如果所得税和12月末税法商的所得税一致情况下，调整为0。分录不用补。如果需要调增所得税或者调减，那就调增调减当月加一笔分录是吗
2022-10-12 15:20:46
吴月柳：回复价值观汇算清缴调整不需要做分录
2022-10-12 15:37:05
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.26w
引用 @ 陶醉的铃铛 发表的提问：
公司按照《会计法》、《企业会计准则》制定公司的会计核算管理制度，并要求财务人员严格按照规定进行日常会计核算 请问，这种会计核算制度指的是什么？
比如小企业会计准则，企业会计准则
20楼
2022-10-12 15:19:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 雨儿1 发表的提问：
现在要做税务报到，核算方式和会计准则怎么填
核算方式：权责发生制；会计准则：《小企业会计准则》。
21楼
2022-10-12 15:51:23
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苏老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0w
引用 @ (^化蛹为蝶^) 发表的提问：
小规模纳税人财务报表一般采用什么核算方法，是会计制度，还是会计准则等，怎样能看得出来？
一般采用会计制度。
22楼
2022-10-12 15:58:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 一花一世界 发表的提问：
一般纳税人制药企业，成本核算方法应采用哪种方法？企业会计准则是怎么规定的？
你好，成本核算方法由企业自行选择，没有统一规定的 企业会计准则没有规定企业必须选择哪一个成本核算方法的
23楼
2022-10-12 16:27:58
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一花一世界：回复邹老师 制药企业入库有批号，公司采用一般会计准则核算，就像测算下她的成本结转对不对？按哪种方法结转？
2022-10-12 16:58:17
邹老师：回复一花一世界你好，制药企业入库有批号，可以按分批法计算 结转的成本=销售数量*单位产品生产成本
2022-10-12 17:08:44
一花一世界：回复邹老师 主要没有公司会计制度，没法定它是按哪种方法结转成本？
2022-10-12 17:31:29
一花一世界：回复邹老师 税法上应按哪种方法结转成本？主要涉及企业清算，利润亏损那么大，成本结转很多，税务局那里肯定要看他的成本怎么结转的？
2022-10-12 17:45:41
邹老师：回复一花一世界你好，成本核算方法由企业自行选择，没有统一规定的 企业会计准则，税法上没有规定企业必须选择哪一个成本核算方法的 结转的成本=销售数量*单位产品生产成本
2022-10-12 18:13:10
一花一世界：回复邹老师 就是不确定单位成本怎么核算？每个品牌，批号的药品，成本都不一样
2022-10-12 18:23:35
邹老师：回复一花一世界你好，你需要根据每个品牌，每个批号的药品分别计算成本 某个品牌某个批号药品的总成本=生产耗用的材料%2B分配的人工%2B制造费用 某个品牌某个批号药品的单位成本=某个品牌某个批号药品的总成本/完工数量 结转的成本=销售数量*单位产品生产成本
2022-10-12 18:42:27
一花一世界：回复邹老师 就是结转的成本，单位成本是按入库成本算？是按批号的入库成本算？还是按品牌的所有批号的加权平均法算？
2022-10-12 19:06:47
邹老师：回复一花一世界你好，单位成本是按某个批号的入库成本 计算 比如销售第一批号的产品100盒，单位成本11，销售第二批号的产品150盒，单位成本12 那当月结转成本=100*11%2B150*12
2022-10-12 19:31:29
一花一世界：回复邹老师 这样的话就不存在什么加权平均法了呀，就是按照每个批号的单位成本结转就可以了？
2022-10-12 19:43:03
一花一世界：回复邹老师 比如企业生产小儿咳喘颗粒，有仁和牌、中性牌，仁和牌下面每个月都有入库批号，同样，中性牌也是，那出库的单位成本就按品牌下面的批号的单位成本进行结转？
2022-10-12 20:03:52
邹老师：回复一花一世界你好，不同的产品是不能加权平均计算的 这里是按每个批号的单位成本结转计算结转
2022-10-12 20:30:59
一花一世界：回复邹老师 这个确定么？
2022-10-12 20:57:56
邹老师：回复一花一世界你好，是确定的 是针对前面 的回复有什么疑问吗？
2022-10-12 21:27:12
一花一世界：回复邹老师 就是想找到相应的会计制度，证明咱这种核算方法是税务和会计准则认可的，还有就是企业只能选择这种方法结转么？
2022-10-12 21:37:48
邹老师：回复一花一世界你好，成本核算方法由企业自行选择，没有统一规定的 企业会计准则，税法上没有规定企业必须选择哪一个成本核算方法的
2022-10-12 21:51:04
一花一世界：回复邹老师 但是企业只能选择按批号的单位成本结转成本？还是可以选择别的结转方法？
2022-10-12 22:07:55
邹老师：回复一花一世界你好，可以是按批号，也可以是按品种，或者其他方法 成本核算方法由企业自行选择，没有统一规定的 企业会计准则，税法上没有规定企业必须选择哪一个成本核算方法的
2022-10-12 22:30:11
一花一世界：回复邹老师 所以这还是问题的关键点，公司没有会计制度，根本看不出来应该怎么结转才正确，无法测算企业真正选择的是那种方法
2022-10-12 22:59:28
邹老师：回复一花一世界你好，可以是按批号，也可以是按品种，或者其他方法 成本核算方法由企业自行选择，没有统一规定的 企业会计准则，税法上没有规定企业必须选择哪一个成本核算方法的 （是针对这个回复有什么疑问吗） 没有规定某个企业就必须按批号计算的，也没有规定哪个企业就必须按品种法核算的
2022-10-12 23:23:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
公司为小规模纳税人，启用的会计制度为小企业会计准则，所得税计算方法是采用应付税款法还是 资产负债表债务法
你好，通常是 资产负债表债务法
24楼
2022-10-13 12:28:12
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
房地产企业，税务财务会计制度备案用企业会计准则，成本核算方法怎么填？
你好同学 写按分批法就可以了，这是多数房地产公司用的方法。
25楼
2022-10-13 12:42:22
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 陪你到老 发表的提问：
小企业会计准则的所得税怎么计算
根据净利润*25%
26楼
2022-10-13 12:57:58
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 彩虹 发表的提问：
小规模电商，按《小企业会计制度》进行账务核算，现在如果不能准确的核算成本，税局会要求用哪种方法核税呢，
全月加权平均法
27楼
2022-10-18 14:09:07
全部回复
彩虹：回复吴月柳 什么是全月加权平均法
2022-10-18 14:34:31
吴月柳：回复彩虹全月一次加权平均法,是指以当月全部进货数量加上月初存货数量作为权数,去除当月全部进货成本加上月初存货成本,计算出存货的加权平均单位成本,以此为基础计算当月发出存货的成本和期末存货的成本的一种方法。
2022-10-18 14:57:13
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 神勇的硬币 发表的提问：
采用小企业会计准则，库存商品采用售价金额法核算。求这三笔业务的会计分录
您好，借管理费用--房租贷预付账款，借管理费用--装修费贷长期待摊费用， 借银行存款贷主营业务收入应交税费--应交增值税，借主营业务成本贷库存商品 借库存商品贷营收票据银行存款
28楼
2022-10-18 14:15:41
全部回复
神勇的硬币：回复文老师 老师第二笔，小规模纳税人，普通发票也有应交税费吗？
2022-10-18 14:33:40
神勇的硬币：回复文老师 老师,第三笔好像还有商品进销差价吧，那运费在售价金额法下怎么摊销，五五摊销吗，还是怎么样？这笔可以写一下金额吗
2022-10-18 14:43:50
神勇的硬币：回复文老师 老师，还在吗？？？
2022-10-18 14:59:54
文老师：回复神勇的硬币您做的时候是需要做的，然后符合减免条件的，季末的时候再转到营业外收入，借应交税费--应交增值税贷营业外收入 第三个没有说是进销差价法，运费按产品的金额摊，金额我看不太清楚，加入A产品时500元，B产品时1000元，您一共发生运费是100元，那您可以A产品分配的运费是500/（500%2B1000）*100，B产品分配的运费是1000/（500%2B1000）*100
2022-10-18 15:24:32
神勇的硬币：回复文老师 老师，第三笔这业务会计分录加金额可以都写一下吗？这个库存商品要按售价金额法，有点难
2022-10-18 15:40:35
文老师：回复神勇的硬币题目有要求用进销差价法吗
2022-10-18 16:00:55
神勇的硬币：回复文老师 要的
2022-10-18 16:11:47
文老师：回复神勇的硬币有的话，是借库存商品贷应付账款进销差价
2022-10-18 16:26:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 徐亚娟 发表的提问：
税务上要求视同销售，管你会计上记不记收入，都要开票交税，那么，会计现实得考虑税法做收入喽？多税法跟会计不一样的地方，是按照税法要求做账还是会计准则做账？
你好！你可以按会计的做，然后汇算清缴再调整。这个汇算清缴就是专门来做会计与税法的差异的调整
29楼
2022-10-18 14:22:46
全部回复
徐亚娟：回复宋生老师 汇算清缴不是只有所得税汇算吗？增值税也可以之后汇算清缴？
2022-10-18 15:01:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 呆萌的舞蹈 发表的提问：
广东省电子税务局“财务会计制度及核算软件备案报告“中要求的上传附报资料“纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法”这个要怎么做？企业会计准则
需要上传就是你之前那个表，你打印出来盖公章就可以，
30楼
2022-10-18 14:31:31
全部回复
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