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所得税核算方法会计准则的要求
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.2w
引用 @ 小韋 发表的提问：
老师，您好，我们公司是建筑公司，注册资本5000万，小规模纳税人，去税局备案财务会计制度，是选择小企业会计准则、企业会计准则还是施工企业会计核算方法？
选择 施工企业会计核算方法
91楼
2022-11-09 08:51:59
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小韋：回复文文老师 好的，谢谢老师
2022-11-09 09:04:34
文文老师：回复小韋不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2022-11-09 09:21:29
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 猫猫星雨 发表的提问：
独立核算统负盈亏的小企业会计准则公司，这个月开了两张票共计25000，如何交个人所得税
你好，公司个税是根据发放工资 吧
92楼
2022-11-10 06:36:20
全部回复
猫猫星雨：回复王晶老师 哦
2022-11-10 06:52:02
王晶老师：回复猫猫星雨呃呃呃呃呃额，好滴
2022-11-10 07:05:02
李良新老师
职称：美国金融经济学博士
4.99
解题: 1.03w
引用 @ 汐小宝贝 发表的提问：
老师你好，请问一下娱乐场所税务登记核算方式是什么，还有会计准则是填什么
同学好，一般都是填写独立核算，小企业会计准则
93楼
2022-11-10 06:46:21
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ cq子欣 发表的提问：
老师，您好，小企业会计准则，所得税汇算清缴补交所得税怎么处理？
你好，借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
94楼
2022-11-10 07:05:16
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cq子欣：回复汪晨老师 老师，您好，小企业会计准则怎么计？
2022-11-10 07:31:42
汪晨老师：回复cq子欣你好，借 利润分配-未分配利润  贷 银行存款
2022-11-10 07:56:37
cq子欣：回复汪晨老师 老师，请问需要调上年的报表吗？
2022-11-10 08:13:41
汪晨老师：回复cq子欣你好，不需要调上年报表的。
2022-11-10 08:25:13
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
想问一下，你们生产制造业采用什么核算方法和会计准则呢 一般纳税人 职员60左右
你好，非上市公司的话是用《小企业会计准则》就可以。
95楼
2022-11-10 07:22:03
全部回复
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 辣椒仔 发表的提问：
我是一般纳税人核定征收 会计准则要选哪个 一会业会计准则 小企业会计准则 企业会计季度2001
小企业会计准则
96楼
2022-11-10 07:51:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 阿梅 发表的提问：
苗木育苗免税种植业，小企业会计准则，求账务处理核算步骤。谢谢
你好，同学。 你首先是购进，部分是属于你的农业生产成本。 然后等到完成可出售，转为生物性资产。 然后再出售时生物性资产转主营业务成本处理。
97楼
2022-11-11 06:43:33
全部回复
阿梅：回复陈诗晗老师 不应该是消耗性生物资产吗
2022-11-11 07:16:52
阿梅：回复陈诗晗老师 消耗性生物资产转 库存商品
2022-11-11 07:44:55
陈诗晗老师：回复阿梅你这是用于做什么的，如果是直接用于出售，就是消耗性，如果是用来长期生长，就是生产性的。
2022-11-11 08:01:18
阿梅：回复陈诗晗老师 直接出售的
2022-11-11 08:28:26
陈诗晗老师：回复阿梅那就是消耗生物资产处理。
2022-11-11 08:42:07
阿梅：回复陈诗晗老师 日常抚育工资 直接 借:消耗性生物资产 贷银行存款 还是 借消耗性生物资产 贷:应付职工薪酬
2022-11-11 08:59:49
陈诗晗老师：回复阿梅借消耗性生物资产 贷:应付职工薪酬
2022-11-11 09:17:36
阿梅：回复陈诗晗老师
2022-11-11 09:47:34
阿梅：回复陈诗晗老师 我原先做成 先计提 借生产成本 贷 应付职工薪酬 然后再结转 消耗性生物资产 贷 生产成本
2022-11-11 10:12:39
陈诗晗老师：回复阿梅也是可以的，如果你用的准则有生产成本这科目，你先通过生产成本再结转也是可以的
2022-11-11 10:37:08
阿梅：回复陈诗晗老师 版本太多，不知道哪个是正确的了
2022-11-11 10:49:41
陈诗晗老师：回复阿梅工作中，不同的会计做出的处理可能都会有差异，只要不违反准则，你就不能说是错的。 所以也不一定是标准唯一的答案。
2022-11-11 11:00:16
阿梅：回复陈诗晗老师 20年1月份重新预估了苗木，比19年账上多了好多，该怎么调整
2022-11-11 11:27:32
陈诗晗老师：回复阿梅多了，好多，原因呢，什么造成的
2022-11-11 11:49:19
阿梅：回复陈诗晗老师 主要是自行营造的
2022-11-11 12:07:14
陈诗晗老师：回复阿梅自行营造？什么意思。
2022-11-11 12:29:47
阿梅：回复陈诗晗老师 打个比方:种4－5株，它会多长几株
2022-11-11 12:44:07
阿梅：回复陈诗晗老师 种苗不都是这样的吗
2022-11-11 13:08:07
陈诗晗老师：回复阿梅那你这是正常种植导致的增加。你这种植过程中的材料、人工的付出呢，你没有入账？ 你如果入账了就增加了这些成本。
2022-11-11 13:32:55
阿梅：回复陈诗晗老师 人工的话，就是每月支付的工资 其他就是肥料 农药
2022-11-11 13:50:15
阿梅：回复陈诗晗老师 这些已入账
2022-11-11 14:03:15
陈诗晗老师：回复阿梅那这些也增加了你之前的成本，为什么现在还会多出。 你多出这部分就是之前支付的成本这部分。
2022-11-11 14:19:45
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 2.20 发表的提问：
问下会计准则这方面的是不是要另外买本书
这个方面的知识 还是挺多的，建议买本书专门学习。
98楼
2022-11-11 07:07:36
全部回复
2.20：回复梅老师 你有什么好推荐吗 老师准则的书，你有好介绍吗
2022-11-11 07:25:43
梅老师：回复2.20老师这里不好推教材，学员可以搜下最新2017版会计准则，估计今年还要改。
2022-11-11 07:51:01
2.20：回复梅老师 我看到有2018版的会计准则了
2022-11-11 08:13:34
梅老师：回复2.20那您看2018版的会计准则，加油。
2022-11-11 08:29:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
一般纳税人的核算会计准则是什么呢？
你好，这个是企业选择的，比如企业会计制度
99楼
2022-11-11 07:20:38
全部回复
Ae…柠檬：回复邹老师 贸易的一般纳税人可以选择企业会计准则吗？
2022-11-11 07:36:40
邹老师：回复Ae…柠檬你好，可以的，这个没有统一规定的
2022-11-11 07:55:54
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 清爽的大山 发表的提问：
在金蝶标准版，选择2013小企业会计准则核算法，没有出现递延所得税资产和递延所得税负债 这两个科目。是不是对于中小企业，实务中是不设置这两个科目的？
小企业可以不设置这两个科目。
100楼
2022-11-11 07:36:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ zhangjuanqin 发表的提问：
请问老师 小企业会计准则 计提和 缴纳所得税汇算清缴的分录分别为
你好，小企业会计准则，汇算清缴所得税 计提，借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 缴纳，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
101楼
2022-11-13 07:30:41
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zhangjuanqin：回复邹老师 请问 食堂购买的菜没有发票，做到福利费，是否要做所得税汇算清缴5000表时候全部做纳税调增
2022-11-13 07:58:39
邹老师：回复zhangjuanqin你好，福利费支出没有发票，需要全额调增处理 (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)
2022-11-13 08:10:16
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 咔嚓~小坚果 发表的提问：
界定各种费用的依据从哪里查询？是税法还是会计准则？
你好，税法，你可以听汇算清缴课程了解，五月份王敏老师讲的回放。
102楼
2022-11-13 07:42:13
全部回复
咔嚓~小坚果：回复吴月柳 企业所得税汇算清缴分地区吗？财务上有的地方北京地区和其他地区有些不一样
2022-11-13 08:11:52
吴月柳：回复咔嚓~小坚果你好，不分地区，全国统一
2022-11-13 08:38:09
咔嚓~小坚果：回复吴月柳 各个行业有差别吗？我们是文化服务业。业务涉及一些节目制作。
2022-11-13 08:55:31
咔嚓~小坚果：回复吴月柳 哪个老师讲文化服务业的汇算清缴比较好？
2022-11-13 09:12:12
吴月柳：回复咔嚓~小坚果没有区别的哦，汇算清缴是统一的内容。你就听王敏老师讲的就可以了。
2022-11-13 09:24:48
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 续写つ未来 发表的提问：
有点搞不懂做账 是依据会计准则啊 还是按税法要求呢
你好，两者相互违背的时候优先选择税法要求，
103楼
2022-11-13 07:54:26
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续写つ未来：回复小洪老师 那调表不调账啥意思呢
2022-11-13 08:13:49
小洪老师：回复续写つ未来就是调整财务报表，帐不用调，是因为报表不平这个问题帐是平的
2022-11-13 08:35:31
续写つ未来：回复小洪老师 就是账是账 税是税 税必须准确 账调整没关系 没必要再调成和税一致 我可以这么理解不
2022-11-13 08:52:48
小洪老师：回复续写つ未来你好，你可以这么理解的，。
2022-11-13 09:14:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 马跑跑 发表的提问：
老师，请问一下，最新会计准则是什么时候颁布的，具体在什么地方查询
在准则委员会官网可以查询
104楼
2022-11-13 08:15:01
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马跑跑：回复玲老师 老师，进不去
2022-11-13 08:30:25
玲老师：回复马跑跑就是在这个官网查，你进不去，有什么提示吗？
2022-11-13 08:54:58
马跑跑：回复玲老师 更新中
2022-11-13 09:06:35
玲老师：回复马跑跑那就是网站在维护中呗，你过一会儿再看
2022-11-13 09:31:59
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