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印花税购销合同会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 天林雨、 发表的提问：
之前填缴的购销合同印花税怎么做分录？
你好 借；税金及附加 贷；银行存款
31楼
2023-01-29 20:58:37
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天林雨、：回复邹老师 噢那我前任会计做的分录是借：管理费用--其他 贷：银行存款。。。？
2023-01-29 21:13:59
邹老师：回复天林雨、你好，需要调整到税金及附加核算的
2023-01-29 21:42:07
天林雨、：回复邹老师 前任会计那样的分录没影响吗？
2023-01-29 22:10:09
天林雨、：回复邹老师 请问怎么调整回来？ 我需要怎么做
2023-01-29 22:35:44
邹老师：回复天林雨、你好 属于处理错误 借；税金及附加 贷；管理费用 做这个调整分录
2023-01-29 22:57:43
天林雨、：回复邹老师 您好，小规模公司的，那个我在快账中找不到税金及附加这科目，请问是在哪里还是说要在哪个科目下新增？
2023-01-29 23:25:16
邹老师：回复天林雨、你好，税金及附加在损益科目的
2023-01-29 23:52:13
天林雨、：回复邹老师 嗯，我刚看了我上月做的印花税被我挂在借：应交税费--印花税 贷：银存 这笔也要怎么弄？
2023-01-30 00:17:47
邹老师：回复天林雨、你好，印花税不需要计提，扣缴直接计入税金及附加核算 你可以做这个调整分录 借；税金及附加 贷； 应交税费--印花税
2023-01-30 00:44:04
天林雨、：回复邹老师 前会计是在1月份做的印花税，借：管理费用 贷：银存 然后后面我4月份做的印花税分录 借：应交税费——印花税 贷：银存 现在两笔错误调整回来在本月6月份调整没问题不影响的是吧？
2023-01-30 01:07:17
邹老师：回复天林雨、你好，可以在现在发现错误了做调整分录调整到正确的
2023-01-30 01:17:25
天林雨、：回复邹老师 好的，谢谢您了
2023-01-30 01:37:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
销售合同的印花税怎么做会计分录
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
32楼
2023-01-29 21:19:15
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～疙瘩宝贝～：回复邹老师 买的印花税票怎么做会计分录
2023-01-29 21:46:01
邹老师：回复～疙瘩宝贝～借；应交税费 贷；银行存款
2023-01-29 21:59:15
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 是直接在税务局买来贴账本的印花税票
2023-01-29 22:21:26
邹老师：回复～疙瘩宝贝～你好，是的就是上面的分录 在之前做一笔计提 的分录
2023-01-29 22:31:40
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 前两年一直没有贴，一次买了三年的，可以一次入今年的帐吗？
2023-01-29 22:45:10
邹老师：回复～疙瘩宝贝～你好，可以的
2023-01-29 22:57:54
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 有理 发表的提问：
购销合同印花税 用不用计提 分录怎么做
不用计提： 借：税金及附加 贷：银行存款
33楼
2023-01-29 21:32:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 平平淡淡 发表的提问：
购销合同印花税需要计提吗？如何记分录？
印花税不需要计提，在缴纳的时候直接做分录 借 税金及附加 贷 库存现金等
34楼
2023-01-30 20:17:48
全部回复
平平淡淡：回复宸宸老师 我今天申报缴纳的一月份的印花税，税款是一月份的，那我今天记账是二月份可以吗？
2023-01-30 20:43:22
宸宸老师：回复平平淡淡您好，可以直接做在2月份的
2023-01-30 21:03:24
平平淡淡：回复宸宸老师 谢谢！
2023-01-30 21:19:47
宸宸老师：回复平平淡淡不客气的，祝您工作顺利
2023-01-30 21:43:19
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 一只小小枯叶蝶 发表的提问：
请问一下，我们公司平常每月的购销合同印花税是按（收入+成本）＊70%＊0.03%算的，会计学堂老师讲的是按收入的0.03%算的，这是怎么回事啊！
购销合同，按销货和购货的合计0.03%缴纳的，一般会打折60%你公司是按70%折扣，因为折扣每个地方有差异
35楼
2023-01-30 20:38:50
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
预提印花税时分录怎么做呢，购销合同的
借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税
36楼
2023-01-30 20:57:30
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 暮云三月 发表的提问：
我的购销合同印花税一直只计算销售的印花税没有计算购进的印花税，请问一下：1.补提去年印花税和补交去年税花税的会计处理方法。2补提今年印花税和补交今年税花税会计处理方法。
你好，你先在电子税务局中看一下，公司印花税的征收模式是哪种？
37楼
2023-01-30 21:03:16
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暮云三月：回复老江老师 老师，电子税务局是去哪里看？印花税的计税依据是价税合计，还是只包含价款不含税款，没有合同。
2023-01-30 21:26:20
老江老师：回复暮云三月总局在2016年4月25日视频会议有关政策口径 第四，关于印花税计税依据问题 这次两部委下发的《通知》中没有提到印花税计税依据问题。主要是营改增之前，这一问题就已明确，没有变化。各地执行口径仍按照印花税条例规定，依据合同所载金额确定计税依据。合同中所载金额和增值税分开注明的，按不含增值税的合同金额确定计税依据，未分开注明的，以合同所载金额为计税依据。
2023-01-30 21:46:35
暮云三月：回复老江老师 老师，我看一下，还是要补这前未交的印花税，请问会计分录是怎么处理，金额不大才几十元。
2023-01-30 22:04:37
老江老师：回复暮云三月借 税金及附加 贷 银行存款等
2023-01-30 22:30:09
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ sasa 发表的提问：
今年交的去年购销合同的印花税分录怎么做？我想做到去年去影响去年的印花税
同学，你好，做以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-印花税
38楼
2023-01-30 21:32:58
全部回复
sasa：回复小叶老师 可以写完整吗
2023-01-30 21:45:28
小叶老师：回复sasa借：以前年度损益调整，贷：应交税费-印花税 ，借：应交税费-印花税 贷：银行存款 同时借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整
2023-01-30 21:59:07
sasa：回复小叶老师 以前年度损益调整是不是不能有余额？
2023-01-30 22:13:44
sasa：回复小叶老师 那这样做了到底是影响去年的利润还是今年的呢
2023-01-30 22:36:45
小叶老师：回复sasa今年的利润只跟本年利润有关，不影响，以前年度损益年末没有余额
2023-01-30 22:50:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
购销合同印花税，记入什么会计科目
你好 借税金及附加贷银行存款 因为现在根据最新会计准则 印花税不需要计提了 缴纳直接做
39楼
2023-01-31 20:43:21
全部回复
飞雪：回复meizi老师 什么时候出的最新会计准则。我们是选择的小企业会计准则
2023-01-31 21:01:04
meizi老师：回复飞雪具体文件 我一时找不到了。 我记得是19年开始就不需要计提了。
2023-01-31 21:12:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 英 发表的提问：
我的购销合同印花税一直只计算销售的印花税没有计算购进的印花税，请问一下：1.补提去年印花税和补交去年税花税的会计处理方法。2补提今年印花税和补交今年税花税会计处理方法3.是不是购进有发票（专票、普票）的都需要交纳印花税？
你好1. 那么你需要去税局补报购进的印花税的 。 你需要走以前年度损益调整来做补缴纳的分录的 2. 今年的补缴纳 直接做借税金及附加贷银行存款 去年的话 需要走以前年度损益调整来组哦的。 3. 就算没有发票也得按实际发生的情况缴纳印花税的
40楼
2023-01-31 20:53:46
全部回复
英：回复meizi老师 付租金、水电费要缴纳印花税吗？
2023-01-31 21:24:25
meizi老师：回复英你好 租金需要按租赁合同来交纳。 水电费不需要 因为 财税【2006】162号:对发电厂与电网之间、电网与电网之间(国家电网公司系统、南方电网公司系统内部各级电网互供电量除外)签订的购售电合同按购销合同征收印花税。电网与用户之间签订的供用电合同不属于印花税列举征税的凭证,不征收印花税
2023-01-31 21:50:10
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
购销合同的印花税怎么做分录？
你好， 借主营业务税金及附加 贷银行存款
41楼
2023-01-31 21:07:09
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 静朦 发表的提问：
购销合同交印花税怎么做分录
借：税金及附加-印花税贷：现金
42楼
2023-01-31 21:14:07
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ༊྄ཻÁ࿆m࿆b࿆È࿆ŕĹ࿆ ྄ཻ 发表的提问：
购销合同印花税按哪几个会计科目来交呢
你好 你是指计入什么科目吗 印花税计提 借税金及附加 贷应交税费 缴纳 借应交税费 贷银行存款
43楼
2023-01-31 21:29:59
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༊྄ཻÁ࿆m࿆b࿆È࿆ŕĹ࿆ ྄ཻ：回复答疑苏老师 年初、年底库存商品均为0@是不是看全年库存商品累计发生额和主营业务收入累计发生额相加后的万分之三呢？
2023-01-31 21:48:30
答疑苏老师：回复༊྄ཻÁ࿆m࿆b࿆È࿆ŕĹ࿆ ྄ཻ你好 有合同按购销合同 印花税各地政策有差异 我们是按收入的一定比例来缴纳 具体咨询下当地税局
2023-01-31 22:07:38
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ss 发表的提问：
小企业会计制度下，应该如何作水利建设专项费用会计分录和购销合同印花税会计分录
你好！ 借管理费用…水利基金 税金及附加…印花税 贷：银行存款
44楼
2023-02-01 20:40:25
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 紧张的小甜瓜 发表的提问：
公司是建材批发行业，我们印花税按购销合同的万分之三每月交太高，旁边公司的会计说她们是说按购销合同的70%再乘万分之三交，也是建材批发，我可以也这样交吗
是的，实践中很多企业是这么操作的
45楼
2023-02-01 21:10:23
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蒋飞老师：回复紧张的小甜瓜到会有税务风险的
2023-02-01 21:31:00
紧张的小甜瓜：回复蒋飞老师 这个70%是从何而来的，我怎么从来没听过，那我也可以这样交吗
2023-02-01 21:47:15
蒋飞老师：回复紧张的小甜瓜各地规定不一样的，可以问一下当地的税务专管员的。
2023-02-01 22:11:02
紧张的小甜瓜：回复蒋飞老师 要问专管员？会不会暴露了 专管员应该不会同意这种说法吧 主要同样都是建材批发公司 隔壁交的少 我交的多 老板会有想法
2023-02-01 22:25:34
紧张的小甜瓜：回复蒋飞老师 很纠结 到底该怎么做
2023-02-01 22:53:48
蒋飞老师：回复紧张的小甜瓜可以侧面问一下的，或咨询税务12366
2023-02-01 23:15:07
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