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印花税购销合同会计分录
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 珍9387612 发表的提问:
老师,印花税(购销合同)需要计提吗?分录怎么记
你好,不需要计提,缴纳这样做分录 借;税金及附加——印花税 , 贷;银行存款
46楼
2023-02-01 21:26:59
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李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ @ 发表的提问:
计提和缴纳印花税的会计分录,一直有购销合同,一般是按照销售合同的不含税销售金额*0.03%,缴纳
购销合同的印花税,按采购与销售合同金额的万分之三计提缴纳。 对于销售合同的金额 是含税金额,按营业收入*(1+适用增值税税率) 计算,如果你们开销售发票的税率是17%,这里的适用增值税税率是17% 对于采购的合同金额,就是你们采购的原材料、低值易耗品、固定资产等的含税金额。全部看这些科目的借方数据,再乘以(采购的适用税率+1)计算
47楼
2023-02-06 20:53:41
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 阿Q 发表的提问:
缴纳购销合同印花税怎么做分录
你好 借;税金及附加 贷;银行存款 印花税不需要计提,缴纳直接计入税金及附加核算的
48楼
2023-02-06 21:00:00
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阿Q:回复邹老师 我记得以前学的时候好像是直接入管理费用?
2023-02-06 21:16:04
邹老师:回复阿Q你好,2017年之前是通过管理费用核算 但是之后调整到了税金及附加科目核算的
2023-02-06 21:31:01
马老师
职称:初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ HM 发表的提问:
请问印花税的经济合同和购销合同,经济合同,需要计提吗?分录怎么录?有的老师说要计提,有的又说不要计提,到底要不要计提呢?
按照准作是不应计提的 印花税 车辆购置税 契税 车船税 这四个税金是不应计提的
49楼
2023-02-06 21:17:10
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HM:回复马老师 那这些应该怎么放分录呢?
2023-02-06 21:40:25
马老师:回复HM借税金及附加-印花税 贷银行存款
2023-02-06 21:51:20
HM:回复马老师 那工会经费呢?也和这一样吗?
2023-02-06 22:17:08
马老师:回复HM工会经费在管理费用科目 分录和工资的一样只是二级科目不一样
2023-02-06 22:44:23
HM:回复马老师 老师,那我前两月 印花税 我挂贷方应交税费-印花税了也
2023-02-06 22:56:12
马老师:回复HM前面的不用管了?实际工作中计提了的也是可以理解的。考试的时候就不能那样做了!
2023-02-06 23:21:05
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 生命的转角 发表的提问:
印花税购销合同的税额计提的时候怎么做分录
您好,借:税金及附加,贷:应交税费-应交印花税。
50楼
2023-02-06 21:23:58
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月月老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 发表的提问:
印花税的购销合同印花税的购销合同
你好,按照万分之三缴纳印花税,小规模纳税人减半征收。
51楼
2023-02-07 20:37:36
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段:回复月月老师 含税还是不含税的
2023-02-07 21:07:04
月月老师:回复你好 ,看如何签订的合同,合同中注明税金,按照不含税金额申报,没有注明,含税金额申报。
2023-02-07 21:25:33
曼曼老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 美美我要考证 发表的提问:
购销合同印花税是按合同价款计提印花税?
你好,印花税的计税是根据签订的购销合同实际情况进行取舍: 1、如果购销合同中只有不含税金额,以不含税金额作为印花税的计税依据; 2、如果购销合同中既有不含税金额又有增值税金额,且分别记载的,以不含税金额作为印花税的计税依据; 3、如果购销合同所载金额中包含增值税金额,但未分别记载的,以合同所载金额(即含税金额)作为印花税的计税依据
52楼
2023-02-07 21:06:20
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李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问:
购销合同印花税需要计提在缴纳吗
一般不需要计提哦 缴纳时候直接计入管理费用-印花税
53楼
2023-02-07 21:17:59
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ K14619695787737 发表的提问:
购销合同缴纳印花税需要计提吗?分录怎么做呀
你好,实际工作中需要计提借税金及附加贷应交税费,缴纳时借应交税费贷银行存款,
54楼
2023-02-08 19:52:03
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K14619695787737:回复玲老师 怎么有些说是管理费用,不用计提呀
2023-02-08 20:14:32
玲老师:回复K14619695787737你好,如果考试您就不用计提按教材上说的,不用计提,因为实际工作中是单月发生的,然后四月申报期,申报纳税,所以先计提,然后次月缴纳。印花税计入税金及附加已经改好几年了
2023-02-08 20:32:16
李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 风趣的背包 发表的提问:
购销合同印花税需要计提在缴纳吗
不需要计提哦 缴纳时候直接计入管理费用-印花税
55楼
2023-02-08 20:15:20
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风趣的背包:回复李老师 十月份的时候计提了,在缴纳的,,现在才发现资产负债表和利润表数据对不起,怎么处理呢?
2023-02-08 20:50:55
李老师:回复风趣的背包计提 缴纳 时候你怎么做的分录
2023-02-08 21:08:46
风趣的背包:回复李老师 计提时: 借:营业税及附加 贷: 管理费用-印花税 缴纳时: 借:管理费用-印花税 贷: 库存现金
2023-02-08 21:37:48
李老师:回复风趣的背包如果你用小准则 计提借营业税及及附加贷应交税费应交印花税 缴纳时候借应交税费应交印花税 贷银行存款 你用红字做你之前错的分录 然后按我正确分录做
2023-02-08 21:47:55
风趣的背包:回复李老师 我用的是小企业会计准则,冲红后,直接做借:管理费用-印花税 贷:库存现金 对吗?还是像你刚刚这样的分录先计提在缴纳?
2023-02-08 22:13:37
李老师:回复风趣的背包小企业会计准则 按我刚才说的那样走营业税金及附加
2023-02-08 22:32:57
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 不忘初心,方得始终 发表的提问:
我公司往大型百货公司供货,请问购销合同印花税怎么计提
你好,按购销合同含税金额万分之3计算缴纳印花税
56楼
2023-02-08 20:37:20
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不忘初心,方得始终:回复邹老师 是销售合同还是购进合同
2023-02-08 21:00:28
邹老师:回复不忘初心,方得始终你好,属于销售合同 购销合同是包括采购,销售合同,都是万分之3的税率,都属于购销合同印花税征收范围
2023-02-08 21:24:53
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ (^化蛹为蝶^) 发表的提问:
请问老师,在计提购销合同印花税时,购进的数据是折扣前的数,还是折扣后数。
你好,印花税不需要计提,扣缴 的时候直接计入管理费用 不存在折扣的问题,按购销合同含税金额计算
57楼
2023-02-08 20:50:17
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曼曼老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 发表的提问:
老师,购销合同印花税,本月的下月交,需要计提吗?
你好,是需要计提的。
58楼
2023-02-08 21:14:59
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老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 百合 发表的提问:
您好,缴纳购销合同印花税用计提吗?分录怎么做?
你好 一般印花税不计提 借记 税金及附加 贷记银行存款等
59楼
2023-02-09 20:34:55
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百合:回复老江老师 前任会计做的是管理费用,这样行吗
2023-02-09 20:54:22
老江老师:回复百合实质上是一样的,并没有原则性区别!
2023-02-09 21:16:15
百合:回复老江老师 那就是说可以作管理费用?
2023-02-09 21:32:05
老江老师:回复百合可以的,没有问题!对损益并没有影响
2023-02-09 21:50:24
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问:
购销合同印花税应该如何计提,是按购进的百分之80销售的百分之百然后乘以万分之三吗
你好,按采购销售合计金额的万分之3
60楼
2023-02-09 20:40:19
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云淡风轻:回复邹老师 购进和销售都是按百分之百计提印花税吗
2023-02-09 20:55:41
邹老师:回复云淡风轻是的
2023-02-09 21:15:23

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