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结转材料会计分录怎么做
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 英勇的酒窝 发表的提问：
运输企业，有自己的车，购进的汽车配件计入原材料对吗？结转的分录怎么做？
购入的汽车配件用途是干嘛的？
226楼
2023-05-24 17:14:00
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英勇的酒窝：回复罗老师 维修车用
2023-05-24 17:34:16
罗老师：回复英勇的酒窝维修备件，那计入你们的维备件 购买     借  维备件          应交税费-应交增值税（进项税）        贷  银行存款 领用       借 营业成本          贷  维备件
2023-05-24 17:47:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
怎么结转成本呢，会计分录怎么做？
借；主营业务成本 贷；库存商品
227楼
2023-05-24 17:35:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 张绩 发表的提问：
本月回来的材料票比上月按暂估材料结转的成本多，多结转的材料成本如何做分录？
你好，本月回来的材料票比上月按暂估材料结转的成本多，根据你这个描述，之前应当 是少结转了成本才是的 冲销暂估分录，根据发票做购进材料分录，然后把之前领用材料分录做调整分录，使得按购进材料发票金额做领用
228楼
2023-05-24 17:54:26
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张绩：回复邹老师 老师，本月回来的材料票比上月按暂估材料结转的成本少，请问多结转的材料成本如何做分录？
2023-05-24 18:17:27
邹老师：回复张绩你好 冲销暂估 借；应付账款——暂估 贷；原材料 根据发票做分录 借；原材料 贷；银行存款等科目 然后对多结转的成本做调整 借；原材料 贷；生产成本 借；生产成本 贷；库存商品 借；库存商品 贷；主营业务成本
2023-05-24 18:34:55
张绩：回复邹老师 但10-12月没收入，上面对多结转成本进行调整，导致本月利润表、所得税报表营业成本出现负数可以吗？
2023-05-24 18:45:44
邹老师：回复张绩你好，当季度没有收入，调整成本，就会导致第四季度成本负数的，可以的
2023-05-24 19:14:45
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
老师请问：公司购买材料委托工厂代工，然后又要拿回公司组装成品，这种会计科目如何设置？如何做分录？如何结转成本？[抱拳]
一、购买原材料 借：原材料 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款（或银行存款、库存现金） 二、委托工厂代工 借：委托加工物资 贷：原材料 三、收回委托加工物资时 借：半成品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 贷：委托加工物资 四、公司组装时 借：生产成本 （含直接材料、直接人工、制造费用明细科目） 贷：半成品 贷：原材料 贷：应付职工薪酬——工资 贷：制造费用 四、转库存商品 借：库存商品 贷：生产成本 可以销售库存商品了
229楼
2023-05-24 17:59:59
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小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 小兔子 发表的提问：
老师，先暂估成本，月末结转后下月冲回，各怎么做分录呢？比如借原材料300，贷什么？结转时借主营业务成本300，贷原材料300。下月冲会时借原材料-300，贷什么，下月末结转时借主营业务成本-300，贷原材料-300？
你好 暂估时 借：原材料300 贷：应付账款-暂估入库300，月初红冲 借：原材料-300 贷：应付账款-暂估入库-300 你这边的材料是拿来干什么的吗？
230楼
2023-05-29 17:14:45
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小兔子：回复小梅老师 就是打个比方
2023-05-29 17:47:38
小兔子：回复小梅老师 那第一个月末结转成本是借主营业务成本300,贷原材料300，第二个月末结转成本是借主营业务-300，贷原材料-300？
2023-05-29 18:17:01
小梅老师：回复小兔子如果材料是拿来生产产品， 是借：库存商品 贷：原材料， 如果是拿来卖的 且是主营的 ，借：主营业务成本 贷：原材料 如果是拿来卖的 非主营的 ，借：其他业务成本 贷：原材料
2023-05-29 18:39:03
小梅老师：回复小兔子满意请给五星好评，祝你生活愉快哟
2023-05-29 19:02:14
小兔子：回复小梅老师 那冲销和下月结转呢？
2023-05-29 19:25:21
小梅老师：回复小兔子你好 我上面已经说了 请注意看
2023-05-29 19:46:07
小兔子：回复小梅老师 没有第二月月末的结转
2023-05-29 20:05:21
小梅老师：回复小兔子你好 都要一样的哈
2023-05-29 20:17:19
小兔子：回复小梅老师 借主营业务成本-300，贷原材料-300，对吗？
2023-05-29 20:37:23
小梅老师：回复小兔子你好。是的，满意请给五星好评
2023-05-29 20:56:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 梦醉荷塘 发表的提问：
老师好！我朋友的公司，做工程的，先要了材料，别人没开发票，怎么做会计分录，和结转成本[呲牙]。会计学堂的讲会计分录的课程里有有关材料采购的问题，但是没有讲解货到，发票未到的情形。
您好 先收到货没有收到发票 可以暂估入账 借：原材料等 贷：应付账款——暂估应付账款
231楼
2023-05-29 17:35:32
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梦醉荷塘：回复bamboo老师 那暂估价怎么得来呢？做这个分录，需要附啥凭证呢？
2023-05-29 17:49:44
bamboo老师：回复梦醉荷塘暂估价格根据合同来确定 附自己单位入库单 对方送货单
2023-05-29 18:12:09
梦醉荷塘：回复bamboo老师 月末结转成本时，就按照暂估价来领用材料和结转成本是吗？
2023-05-29 18:33:43
梦醉荷塘：回复bamboo老师 会计基础里面讲到，有暂估价的，次月月初要红冲，若收到发票就直接按正常的会计分录来编制。若是一直几个月都没有收到，能不能次月不冲那么快，等到发票到再冲。
2023-05-29 18:46:21
bamboo老师：回复梦醉荷塘月末结转成本时，就按照暂估价来领用材料和结转成本 实际工作中一般是发票到了才冲销
2023-05-29 18:57:21
梦醉荷塘：回复bamboo老师 非常感谢老师细致的答复。
2023-05-29 19:19:30
bamboo老师：回复梦醉荷塘不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-05-29 19:46:17
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大宝 发表的提问：
筹建期结束 结转的会计分录怎么做
借：管理费用-开办费 贷：长期待摊费用-开办费
232楼
2023-05-29 17:47:58
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大宝：回复吴月柳 为什么是长期待摊费用？
2023-05-29 17:59:28
吴月柳：回复大宝你当时归集的费用不是在这个科目吗？不然怎么要结转？
2023-05-29 18:23:37
大宝：回复吴月柳 发生的费用都计入 借：管理费用——开办费 贷：库存现金/银行存款 我就不知道在结转是不是借：本年利润 贷：管理费用——开办费
2023-05-29 18:36:46
吴月柳：回复大宝这个结转每月底做的，不是结束才结转，分录对的
2023-05-29 18:57:22
大宝：回复吴月柳 那我好像明白了，那这个待摊费用在营业期还要摊销吗
2023-05-29 19:09:49
吴月柳：回复大宝不用，入管理费用就是当期确认了的。
2023-05-29 19:22:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 陈蓉2018 发表的提问：
生产型企业。上个月暂估原材料做账，借原材料贷应付账款暂估，并且已经结转成本。这个月原材料发票到了，并且也支付货款。这个月怎么做会计分录呢？
你好 取得发票冲销暂估，借；应付账款——暂估，贷；原材料 根据发票做购进分录，借；原材料，贷；银行存款
233楼
2023-05-30 17:00:12
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苹果汁 发表的提问：
原材料报损怎么处理，怎么做会计分录
你好，借待处理财产损益 贷原材料 然后借管理费用-等 贷待处理财产损益
234楼
2023-05-30 17:19:34
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 恩赐（自制纯手工口红） 发表的提问：
原材料费月结转时如何做分录？
原材料是计入生产成本还是费用科目?
235楼
2023-05-30 17:47:59
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恩赐（自制纯手工口红）：回复张艳老师 应该是生产成本吧
2023-05-30 18:14:32
张艳老师：回复恩赐（自制纯手工口红）借：生产成本--直接生产成本 --直接原料 贷：原材料
2023-05-30 18:33:32
恩赐（自制纯手工口红）：回复张艳老师 老师原材料需要损益结转吗？
2023-05-30 18:51:48
张艳老师：回复恩赐（自制纯手工口红）原材料是不需要结转损益的，月末如果有完工产品的话，是要做 借：库存商品 贷：生产成本
2023-05-30 19:18:05
恩赐（自制纯手工口红）：回复张艳老师 好的，谢谢老师！
2023-05-30 19:31:39
张艳老师：回复恩赐（自制纯手工口红）不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请您给予五星好评，谢谢您！！
2023-05-30 20:00:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 吃亏是福 发表的提问：
本年前几个月收到周转材料不知价格全部估价入账记入-预计应付账户里，后来支付此周转材料时怎样做分录，又怎样结转预计应付？
您好，后来支付此周转材料时，是不是后来支付此周转材料款时？结转预计就付，就是发票来了以后全额冲减原预计分录，再按发票金额做分录即可。
236楼
2023-05-31 16:43:56
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吃亏是福：回复王雁鸣老师 老师您好，也就是说，整个预计应付账户的金额要全额反方向冲出来，在做分录，是吗?可我的材料全部结转了成本，估价有多结转的也相应就多了，也要冲出来吗？谢谢老师！
2023-05-31 17:20:34
王雁鸣老师：回复吃亏是福您好，是的，整个预计应付账户的金额要全额反方向冲出来，再做分录，如果材料全部结转了成本，估价有多结转的也相应就多了，也要冲出来的，然后再把周转材料的余额，结转到成本中去。
2023-05-31 17:39:10
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 我很好 发表的提问：
材料的成本差异怎么做会计分录？
外购材料时，借：材料采购 应缴税费 贷：银行存款等 入库时 借：原材料 材料成本差异 贷：材料采购 材料成本差异
237楼
2023-05-31 17:05:04
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郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 就是不知道 发表的提问：
材料款抵顶房款怎么做会计分录
你好：请问你挂时的分录是？房款指的是什么自己入住的还是厂房。
238楼
2023-05-31 17:26:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 逆着时光加油 发表的提问：
原材料低价出售，怎么做会计分录
也是确认其他业务收入的
239楼
2023-05-31 17:44:59
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逆着时光加油：回复辜老师 借现金，贷其他业务收入
2023-05-31 18:14:30
逆着时光加油：回复辜老师 那原材料那里怎么做会计分录
2023-05-31 18:31:45
辜老师：回复逆着时光加油借，其他业务成本，贷，原材料
2023-05-31 19:00:14
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 谨慎的芒果 发表的提问：
建筑公司 材料费23500 机械租赁费26500 直接人工工资50000 怎么结转成本，会计分录怎么写
你好，借在建工程23.5k+26.5k+50k，贷生产成本-材料23.5k，人工50k，间接费用26.5k
240楼
2023-06-05 16:55:28
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