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代扣代缴水电费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
请问税务局退还企业的个税代扣代缴的手续费如果做会计分录？
你好，税务局退还企业的个税代扣代缴的手续费，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？ 
241楼
2023-05-31 17:33:16
全部回复
米朵儿：回复邹老师 不会支付给申报人员的
2023-05-31 17:54:11
邹老师：回复米朵儿你好，借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费—应交增值税 
2023-05-31 18:14:14
米朵儿：回复邹老师 请问为什么还要贷:应交税费-应交增值税科目？
2023-05-31 18:41:03
邹老师：回复米朵儿你好，因为不支付给申报人员，属于单位的收入，就需要计算纳税 
2023-05-31 19:00:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ YiLy 发表的提问：
一般纳税人物业公司水费代收代付会计分录应怎么做
你好 代收的时候，借：银行存款等科目，贷：其他应付款 代付的时候，借：其他应付款，贷：银行存款等科目
242楼
2023-05-31 17:47:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 秋秋 发表的提问：
1月底计提1月员工工资，2月10日缴纳社保公积金（包含员工代扣代缴部分），2月15日发放员工工资（扣回代扣代缴社保公积金）.请问如下黑色字体和红色字体的会计分录处理方式，哪种正确？谢谢
你好，社保和公积金也要计提，借管理费用－－社保费、公积金，贷应付职工薪酬－－社保费、公积金
243楼
2023-06-05 16:54:26
全部回复
秋秋：回复庄老师 那以上两种方式，哪种颜色字体正确呢？
2023-06-05 17:22:45
庄老师：回复秋秋黑色字体颜色字体正确
2023-06-05 17:36:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ honey 发表的提问：
请问物业公司代收业主水电费，开局收据及部分开具发票，需要确认收入交税吗？如何做帐？现在做账是代收代付可以吗？给水电公司缴纳的水电费进项税额可以抵扣吗
你好，需要做借银行 贷主营业务收入-水费，电费，，应交增值税，借主营业务成本，贷应付账款， 电费是可以抵扣，水费 你简易计税，减掉差额之后按3% 这个不可以抵扣，不享受差额，这个是可以抵扣进项税额，
244楼
2023-06-05 17:08:47
全部回复
maize老师：回复honey　提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税    要是简易计税，借银行 贷主营业务收入-水费， 简易计税，成本做借主营业务成本，简易计税，贷应付账款，要是小规模简易计税换成应交增值税，
2023-06-05 17:37:57
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！公司购买水，会计分录，还有就是客户修理费用代金卷3000元扣，又如何做会计分录
你好！买的水是做什么用的？修理费的代金券，实际消费时确认收入确认销售费用折扣。
245楼
2023-06-05 17:35:59
全部回复
做最好的me：回复QQ老师 麻烦老师写一下会计分录
2023-06-05 17:51:10
QQ老师：回复做最好的me你好，买的水是做什么用的才能给你写分录啊？
2023-06-05 18:07:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 雍和 发表的提问：
物业管理公司代收水电费后可以代开水电费发票吗？
你好，这个可以代开的哦
246楼
2023-06-06 17:10:41
全部回复
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
计提工资，发放工资的会计分录，有代扣代缴个人社保部分
会计分录 （1）计提工资时： 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 （2）发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资 贷：应交税费--个人所得税 贷：其他应付款--社保（个人） 贷：其他应付款--公积金（个人） 贷：库存现金 （3）交纳社保时： 借：管理费用--社保（公司承担） 借：管理费用--公积金（公司） 借：其他应付款--社保（个人） 借：其他应付款--公积金（个人）） 贷：银行存款
247楼
2023-06-06 17:17:19
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 秋秋 发表的提问：
1月底计提1月员工工资，2月10日缴纳社保公积金（包含员工代扣代缴部分），2月15日发放员工工资（扣回代扣代缴社保公积金）.请问如下黑色字体和红色字体的会计分录处理方式，哪种正确？谢谢
你好，先交社保后发工资用其他应收款，红字的正确
248楼
2023-06-06 17:30:21
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 随缘 发表的提问：
别公司租了公司的宿舍楼，公司一起缴纳了水电费，现在分摊给别公司的水电费会计分录该怎么做呢？
代其他人缴纳的吗，收款借银行存款贷其他应付款-水电费 付款 借其他应付款-水电费贷银行存款
249楼
2023-06-06 17:35:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈某人 发表的提问：
公司的厂房以及机器设备出租给个人应该要如何开票呀？ 以及后期水电费由公司缴纳后在向个人收取如何处理会计分录呢？
一般纳税人出租厂房是9%，设备是13%，给个人开普通发票
250楼
2023-06-07 16:47:20
全部回复
玲老师：回复陈某人水电费电费13%，水费9%
2023-06-07 17:26:41
玲老师：回复陈某人借应收账款贷主营业务收入/其他业务收入应交税费
2023-06-07 17:52:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
本月只做了缴纳个税的会计分录 没有做代扣代缴那个税这月要不要结转利润呀
你好，缴纳个人所得税，不通过损益科目核算，不需要结转到本年利润的
251楼
2023-06-07 17:07:17
全部回复
吴丹丽：回复邹老师 那月末怎么处理
2023-06-07 17:33:52
邹老师：回复吴丹丽你好，只需要做缴纳个人所得税分录就是了，这个分录不涉及损益，就不用结转到本年利润的
2023-06-07 17:56:43
吴丹丽：回复邹老师 那下个月代扣代缴会计分录可以这样做吗 借 ：其他应收款 贷：应交税费-应交个人所得税 借:现金 贷：应交税费-应交个人所得税
2023-06-07 18:18:56
邹老师：回复吴丹丽你好，缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 下个月从工资扣除，借；应付职工薪酬，贷；银行存款，应交税费——个人所得税
2023-06-07 18:36:16
吴丹丽：回复邹老师 从工资扣除不是就是通过其他应收款收回吗
2023-06-07 18:58:54
邹老师：回复吴丹丽你好，这里是应当通过应交税费，而不是通过其他应收款
2023-06-07 19:20:03
吴丹丽：回复邹老师 工资一定要通过应付职工薪酬来这个科目吗 直接通过生产成本可以吗 我们是小厂
2023-06-07 19:35:35
邹老师：回复吴丹丽你好，需要通过应付职工薪酬科目来计提 如果是从事产品直接生产的人员工资，计提是通过生产成本科目核算
2023-06-07 19:46:17
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 尘土 发表的提问：
老师：你好！公司有个项目是单独做帐。税金及认证都是在公司，现在每月的税金代扣代缴的会计分录应该怎样处理，才能把帐做平？
您好，你是要做这个项目的账吗
252楼
2023-06-07 17:23:48
全部回复
尘土：回复文老师 项目自己单独做帐，公司负责
2023-06-07 18:02:27
尘土：回复文老师 负责总额交
2023-06-07 18:20:48
文老师：回复尘土您好 你这各项目部就按票面对实际作，
2023-06-07 18:46:22
文老师：回复尘土您好 你这各项目部就按票面对实际做，你们会交税给总部吗，
2023-06-07 18:59:58
尘土：回复文老师 是
2023-06-07 19:29:19
文老师：回复尘土那您就正常做，该交的还是要交，只是您不是直接交给税务局，而是交给总部
2023-06-07 19:43:43
尘土：回复文老师 现在项目把应交的部分转帐回公司
2023-06-07 19:54:02
文老师：回复尘土对的，你做帐该怎么作还怎么，改计税正常 计
2023-06-07 20:13:30
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ zq881116 发表的提问：
老师，请问单位聘请的外部讲师给员工做培训，支付的劳务报酬和代扣代缴的个税，请问会计分录怎样编制
你好‘ 借管理费用-培训费 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 借 应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
253楼
2023-06-07 17:35:59
全部回复
zq881116：回复紫藤老师 老师 我们单位需要在里面加一个过渡科目 等收到发票后再入费用 请问加入的过渡科目是什么呢
2023-06-07 17:54:21
紫藤老师：回复zq881116如果你先付钱，没有发票，计入其他应收款
2023-06-07 18:06:45
zq881116：回复紫藤老师 好的 那计入其他应付款也是一样的是吧
2023-06-07 18:23:54
紫藤老师：回复zq881116没有发票，计入其他应收款
2023-06-07 18:49:55
zq881116：回复紫藤老师 为什么没有发票就一定要计入其他应收款呢 ，不是太懂，老师
2023-06-07 19:17:54
紫藤老师：回复zq881116没有发票，计入其他应收款看，因为你以后需要收到发票
2023-06-07 19:38:39
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ zq881116 发表的提问：
老师，单位聘请的外部讲师给员工做培训，培训结束后，支付给老师的劳务报酬和代扣代缴的个税，在还没收到发票的时候，请问会计分录怎样编制
你好同学，这个还是记入你们的销售费用里同学
254楼
2023-06-19 16:32:20
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
保险公司代扣代缴的车船税怎么入账？会计分录？
借：应交税费-应交车船税 贷：现金或者银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-应交车船税
255楼
2023-06-19 16:52:39
全部回复
学堂用户_ph239473：回复大海老师 需要完税凭证吗
2023-06-19 17:17:40
大海老师：回复学堂用户_ph239473不需要完税证明，保险公司开的保险发票备注里有注明的。
2023-06-19 17:45:42
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