水滴：回复辜老师 请写一下会计分录好吗？

辜老师：回复水滴借：在建工程 贷：库存商品

风中的雨：回复王雁鸣老师 （1）31日，分配本月职工工资及福利费126800，其中鼠标工人工资及福利费22800，键盘工人工资及福利费45600，车间管理人员工资及福利费 22800，管理人员工资及福利费 35600，附件1张。 （2）31日，计提固定资产折旧7000元，车间折旧5000，销售部门折旧1000，管理部门折旧1000，附件1张。 （3）31日，结转分配制造费用，本月生产鼠标用工3000小时，生产键盘用工6000 ，那这个结转分配制造费用会计分录如何做呢

王雁鸣老师：回复风中的雨您好，1、借；生产成本-直接人工，22800+45600，制造费用-工资，22800，管理费用-工资，35600，贷：应付职工薪酬-工资，126800。 2、借；制造费用-折旧费，5000，管理费用-折旧费，1000，销售费用-折旧费，1000，贷；累计折旧，7000。 3、结转制造费用，借；生产成本-制造费用，贷；制造费用（全部明细科目），分配制造费用，不用做分录，等产成品成本计算完成以后，再做分录。

L.：回复郭老师 预收账款是怎么回事啊老师？

郭老师：回复L.增值税一次交， 收入按月确认

L.：回复郭老师 预收账款后面金额应该是多少呢？没有数字啊老师

郭老师：回复L.90-90/1.05/36-90/1.05*0.05 根据借贷平衡倒挤，

凝净：回复邹老师 邹老师您好，修缮完毕后，在建工程还需要转入固定资产吗？自用水泥的话，需要进项税额转出吗？

邹老师：回复凝净你好，转入固定资产核算 进项不需要转出

凝净：回复邹老师 如果抵账回来的水泥，用于销售呢？

邹老师：回复凝净进项可以抵扣，按销售处理

听雨：回复暖暖老师 我同事教我这样做，麻烦老师看看 借:在建工程 贷:银行存款 完工转入固定资产 借:固定资产 贷:在建工程 但是听说要转入公积公益金，我不知道怎么转了？

暖暖老师：回复听雨不需要转入公积金了

安：回复maize老师 折旧也要纳税调增吧 也就是说现在不用先放到在建工程了 就直接把所有固定资产包括车间办公楼机器设备，记到一起，然后折旧对吗

maize老师：回复安是的，，实务中一般是不做，到时候你需要找出来那些没有发票，

安：回复maize老师 需要从在建工程走一下吗，还是直接分类记到固定资产呢

maize老师：回复安你这个有安装话，那需要做在建工程，先做这个下面

静：回复玲老师 什么时候开始分摊长期待摊费用，，分两年分摊吗

玲老师：回复静租用的当期就可以摊 按租期推销

????丽萨????：回复月月老师 每年年初支付， 有发票

月月老师：回复????丽萨????你好 可以直接计入管理费用—房租的。 借：管理费用—房租 贷：银行存款

一朵云：回复meizi老师 我们现在还没有办到土地证，先进无形资产土地，待土地证办到再进行每月分摊是这样吧？

meizi老师：回复一朵云 你好     计入无形资产后收到了  就及时去  摊销。 注意看 土地合同怎么约定的    

一朵云：回复meizi老师 就交了农民保险出让金都没交，土地证也没办，这个怎么摊销？摊销和土地合同有什么关系

meizi老师：回复一朵云 你好  那你就暂估 金额来分摊      按暂估的金额分摊 到时   确定了 在冲暂估 调整差异  摊销金额