浅唱兮语：回复邹老师 固定资产发票显示2012年8月购买，但是当时公司才成立，账务不健全，2013年8月才有会计做账，当时那个会计直接把2012年到2013.8的账做到一起的，也就是说这笔固定资产2013年才入账，我计提折旧是从2012.9开始？还是2013年9月开始？

邹老师：回复浅唱兮语你好，从12年9月份就需要开始计提折旧

卓小月?：回复庄老师 出来的资产负债表未分配利润的期末-期初与利润表的本年利润的数差这个调整的数，是对的吗

庄老师：回复卓小月?你好，是的，这个差额是以前年度损益调整结转过来

Bonnie：回复邹老师 2014年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整（这里不是累计折旧）465.21 少计提折旧，多交了所得税33万怎么处理分录？

蒋飞老师：回复香蕉未来你好！ 可以补提的

香蕉未来：回复蒋飞老师 会不会涉及到“红线”问题，或者说其他单位来巡视或审查时能说出什么不，

蒋飞老师：回复香蕉未来你好！ 不会的，这是会计政策变更。

不吃螺蛳粉：回复小西老师 所得税呢，不用管吗

小西老师：回复不吃螺蛳粉你好，通过以前年度损益调整科目进行处理，会涉及到应交所得税的问题哦

不吃螺蛳粉：回复小西老师 不懂

小西老师：回复不吃螺蛳粉把以前多提的部分折旧通过以前年度损益调整科目冲回,并补交这部分多计提的折旧的所得税

不吃螺蛳粉：回复小西老师 咋补交，不得做分录吗

小西老师：回复不吃螺蛳粉1、借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 2、借：以前年度损益调整 贷：应交税金－应交企业所得税 3、借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整

不吃螺蛳粉：回复小西老师 那以前年度损益调整贷方不就有余额了吗

小西老师：回复不吃螺蛳粉你好，上一条回复写太快搞反了，我简单举个数据，比如说多计提了折旧8万，那么如下 1、借：累计折旧 8万 贷：以前年度损益调整 8万 2、借：以前年度损益调整 2万 贷：应交税金－应交企业所得税 2万 3、借：以前年度损益调整 6万 贷： 利润分配－未分配利润 6万

不吃螺蛳粉：回复小西老师 那这两万税怎么交上

小西老师：回复不吃螺蛳粉银行或现金缴税， 借：应付税费-所得税 贷：银行存款（或现金）

不吃螺蛳粉：回复小西老师 这是季报预缴的时候交上吗

小西老师：回复不吃螺蛳粉你好，季度预交是可以的。也可以单独更正申报缴上。

不吃螺蛳粉：回复小西老师 季度咋填呢

小西老师：回复不吃螺蛳粉调完账，按实际数据填写

郭老师：回复我们固定资产是车款加上你的购置税。

郭老师：回复我们保险可以记管理费用里面。

我们：回复郭老师 分录1，借：固定资产 贷：银行存款 分录2，借：管理费用 应交税费－应交增值税 贷：银行存款 请问老师，对吗

郭老师：回复我们你好、是的。

我们：回复郭老师 分录1，不需要这样吗 借：固定资产 应交税费－应交增值税 贷：银行存款吗

郭老师：回复我们一般纳税人吗？

郭老师：回复我们12月份借固定资产进项贷银行存款。 2020-01-13 10:26

我们：回复郭老师 是的，不好意思忘记说了

我们：回复郭老师 分录1 借：固定资产 应交税费－应交增值税 贷：银行存款吗 分录2， 借：管理费用 应交税费－应交增值税 贷：银行存款  对吗，老师

郭老师：回复我们你好，是的。

我们：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复我们不用客气的。

我们：回复郭老师 ＃提问＃老师，请问十二月份买了一辆车，一次性付清，合同总价207646，车辆单价183800(购车发票是183800)，购车发票价税合计183800，增值税税率21145.13，不含税价162654.87，银行扣款207646。请问做会计分录写什么价格

郭老师：回复我们162654.87+购置税

我们：回复郭老师 借：固定资产162654.87 应交税费－应交增值税21145.13 贷：银行存款183800 对吗？老师， 银行扣款207646，这个咋办

郭老师：回复我们购置税呢？ 那其他的做费用。

我们：回复郭老师 借：固定资产207646－21145.13 应交税费－应交增值税21145.13 贷：银行存款207646 老师，请问可以吗，其他保险费记在管理费里，老师，请问可以吗

我们：回复郭老师 这么好平

郭老师：回复我们你只要刚才我说的那个金额，加上购置税是你的固定资产就行。

lion：回复maize老师 不一样吧 小企业会计准则 没有 以前年度损益科目的

maize老师：回复lion小准则处理是一样的，企业会计准则是不一样

maize老师：回复lion小准则使用未来适用法不追溯调整

lion：回复maize老师 2020年多折旧 300 2021年多折旧200 借：管理费用-折旧费 500 贷：累计折旧 500 借：本年利润 500 贷：管理费用-折旧费 500 那么我的调整分录 借：管理费用-折旧费 -500 贷：累计折旧 -500 借：利润分配-未分配利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500 这么调整是否正确？

maize老师：回复lion你好，借：本年利润 -500 贷：管理费用-折旧费 -500

lion：回复maize老师 是不是写错了 ？？ 借“本年利润 -500” 贷： 累计折旧 -500

maize老师：回复lion不是前面都是对的，只有结转损益有误

lion：回复maize老师 为什么用 本年利润 不用 利润分配？？？ 企业会计准则 是用 利润分配吗 ？

maize老师：回复lion小准则，损益科目结转到本年利润，企业会计准则就是以前年度损益调整，之后结转到未分配利润

lion：回复maize老师 意思是 小企业会计准则 不能有如下 分录？？？ 借： 利润分配-未分配利润 贷：本年利润

maize老师：回复lion有哇，只是管理费用不直接到利润分配下面

绽放：回复轶尘老师 具体调整分录怎么做呢？

轶尘老师：回复绽放借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

????J.ing????????：回复maize老师 没有，可以继续借：主营业务成本 贷累计折旧吗？

maize老师：回复????J.ing????????这个不能，收入和成本相配比，

爱嘉：回复龙枫老师 然后第二个月开始计提的时候就是借 固定资产折旧 贷 累计折旧是吗老师！汽车是几年啊？

龙枫老师：回复爱嘉买的时候 借 固定资产 贷 银行存款 然后次月借 管理费用 贷 固定资产折旧

爱嘉：回复龙枫老师 一年计提一次分录怎样写啊老师

龙枫老师：回复爱嘉就是此分录的啊 借 管理费用 贷 固定资产折旧

爱嘉：回复龙枫老师 汽车是几年啊老师？

龙枫老师：回复爱嘉就是4年的折旧啊