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计提年度折旧的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 成就的小松鼠 发表的提问：
2018年计提的折旧股东让折回，不提了，怎么做分录
您好 请问您计提折旧的时候分录怎么写的？是计入的费用还是成本
286楼
2023-06-26 16:46:29
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微 发表的提问：
请问老师，固定资产年数总和法计提折旧，是用自然年度，还是说从折旧的第一个月起，开始计算折旧年度？其他计提折旧的方法跟年数总和法的年度一样吗？
你好，折旧年度与自然年度是不一样的，自然年度是从1月到12月，折旧年度，比如19年8月购入，那么第一个折旧年度是从19年9月到20年9月；
287楼
2023-06-26 16:59:59
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问2015年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整465.21 少计提折旧，多交了几百元税，利润分配是多少，分录怎么做？
利润分配=利润分配期初数+本年利润累计数-2015年少计提了管理费用-折旧费465.2 借：利润分配--末分配利润 贷：本年利润， 多交的所得税如果已退回 借：银行 贷：所得税
288楼
2023-06-27 15:55:27
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 壮观的长颈鹿 发表的提问：
1、A公司2017年4月10日购进台设备，原值80万元，估计残值率为4%。估计使用年限8年。企业采用双倍余额递减法计提折旧。要求: (1)计算2017年折旧额。2019 年8月折旧额。(2 )编制2019年8月折旧额的会计分录。计算保留两位小数，以元为单位。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
289楼
2023-06-27 16:12:35
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陈诗晗老师：回复壮观的长颈鹿2017年折旧 80*2/8=20/12*8=13.33 2019年8月折旧金额 （80-20）*25%/12=1.25 借 管理费用 1.25 贷 累计折旧 1.25
2023-06-27 16:47:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小凡 发表的提问：
老师我们公司购买的汽车，已经全部计提折旧了，没有余额了，现在卖了，请问这个钱怎么做会计分录？
你好； 借累计折旧贷固定资产； 借银行存款贷固定资产清理； 应交税费-应交增值税； 结转 借固定资产清理 贷资产处置损益
290楼
2023-06-27 16:28:08
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小凡：回复meizi老师 这个应交税费交多少呢？怎么计算？
2023-06-27 16:47:00
小凡：回复meizi老师 老师在吗？这个应交税费怎么计算？
2023-06-27 17:05:26
meizi老师：回复小凡你好； 你们车辆之前抵扣过进项税没有； 你是 什么类型的公司   
2023-06-27 17:23:06
小凡：回复meizi老师 一般纳税人，之前没有抵扣过。
2023-06-27 17:43:10
小凡：回复meizi老师 是10对年前的车，那时还不能固定资产抵扣进项
2023-06-27 18:05:08
meizi老师：回复小凡你好；   那就按3%开票出去。 但是申报的时候 减按2%缴纳增值税  
2023-06-27 18:33:12
小凡：回复meizi老师 假如是2万，怎么计算？
2023-06-27 18:53:18
meizi老师：回复小凡  增值税  =2万除以1.03*2%计算 的    
2023-06-27 19:05:05
小凡：回复meizi老师 老师，那开发票的货物名称是什么呢？可以开增值税专用发票吗？
2023-06-27 19:18:08
meizi老师：回复小凡你好；   开普票出去。 你们这个是简易计税的  
2023-06-27 19:36:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ sunny 发表的提问：
那么我把车子租出去了，在客户手里，还需要计提折旧费，为什么啊，那这个要怎么写分录啊，
你好，因为所有权还是自己的 借；主营业务成本 贷；累计折旧
291楼
2023-06-27 16:45:25
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 兰迪 发表的提问：
老师好，发现19年有几项固定资产，没有计提折旧（已入账，已跨年，实行小企业会计准则，没有：以前年度损溢调整科目，19年还未汇算清缴），补提折旧的会计分录怎么写，是写合计折旧数，还是一项一项写，谢谢老师
你好，同学。 补提折旧 分录 借 以前年度损益 调整 贷 累计折旧 借 未分配利润 贷 以前年度损益调整
292楼
2023-06-27 16:56:59
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兰迪：回复陈诗晗老师 老师，实行小企业会计准则，没有 以前年度损益调整科目，怎么办
2023-06-27 17:25:54
兰迪：回复陈诗晗老师 老师补提后，是不是在补提当月写一张补提的会计凭证
2023-06-27 17:43:25
陈诗晗老师：回复兰迪那你就是 借 未分配利润 贷累计折旧 这样处理， 是的
2023-06-27 18:12:55
兰迪：回复陈诗晗老师 不是在补提当月写一张补提折旧的会计凭证
2023-06-27 18:24:49
陈诗晗老师：回复兰迪是的，直接用这分录处理就是了，当月处理就是了
2023-06-27 18:44:06
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 白芷 发表的提问：
你好，专项科技经费执行小企业会计制度购买固定资产入账、计提折旧的会计分录
你好 借 固定资产 贷 银行存款 折旧 借管理费用 贷 累计折旧
293楼
2023-06-28 16:36:18
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2641123229 发表的提问：
行政单位的固定资产折旧会计分录怎么做，财务会计和预算会计？无偿调入的固定资产怎么做会计分录老师我们事业单位固定资产之前没有提过折旧，新的会计制度改革后补提折旧应该走什么科目？借贷方都是什么
你好， 计提折旧 借：业务活动费用 贷：累计折旧 （预算会计不做分录）
294楼
2023-06-28 16:50:25
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蒋飞老师：回复2641123229补提折旧 借：累计盈余 贷：累计折旧
2023-06-28 17:22:00
蒋飞老师：回复2641123229无偿调入固定资产： 借：固定资产原值 贷：固定资产累计折旧（已计提的折旧） 贷：无偿调拨净资产
2023-06-28 17:43:50
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 欢喜的书包 发表的提问：
固定资产一次性计提折旧的会计分录
你好，如果要一次性计提，借管理费用――折旧费等 贷累计折旧
295楼
2023-06-28 16:56:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 苏式小菲 发表的提问：
19年12月多计提的折旧 20年冲销 分录是借管理费用-折旧 红字。贷累计折旧 红字？
你好 要走借累计折旧 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润 。 不能直接走管理费用的
296楼
2023-06-29 15:35:05
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苏式小菲：回复meizi老师 19年暂估费用 20年冲销分录 借管理费用 红字 贷 应付账款 红字 又做了一笔 借管理费用 正数 贷应付账款 正数 是不是科目也挂错了
2023-06-29 15:58:24
meizi老师：回复苏式小菲你好 你19年暂估是因为没取得发票 才暂估的 是吗？现在2020年收到发票才红冲处理？
2023-06-29 16:23:05
苏式小菲：回复meizi老师 是的
2023-06-29 16:39:20
meizi老师：回复苏式小菲你好 嗯 是的 因为你19年暂估了 现在2020年收到发票的话 你可以这样来做的。
2023-06-29 17:05:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 痴情的悟空 发表的提问：
事业单位，2019新政府会计制度要求计提折旧，还有必要补提2019之前的折旧吗，补提的话，分录怎么做，之前事业上不是已经做支出了吗，不是重复支出？
你好，需要补计提折旧的 借 累积盈余 贷 累计折旧
297楼
2023-06-29 16:04:15
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 四喜馒头 发表的提问：
调整多计提折旧之后，累计折旧有借方发生额，这个正确吗？借:累计折旧 贷:以前年度… 借:以前年度… 贷:利润分配
同学您好， 您能详细说一下您的情况吗
298楼
2023-06-29 16:19:52
全部回复
四喜馒头：回复文老师 上年折旧计提多了，今年1月份启用新系统，所以累计折旧的年初余额比资产系统的计提多了。
2023-06-29 16:46:51
文老师：回复四喜馒头您可以用贷累计折旧负数这样调整
2023-06-29 17:10:16
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ???? ???? ???? 梦 发表的提问：
买了382300.88税49699.12卖了开票180000税30000怎么做分录没计提折旧过
你好，您出售的是什么，原来是做为什么资产核算的。比如是固定资产
299楼
2023-06-29 16:26:16
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
请教个问题消防队计提折旧怎么做分录
你好 你们具体是什么固定资产 这样好判断科目
300楼
2023-06-29 16:54:00
全部回复
超越平凡：回复meizi老师 有通用设备、专用设备、房屋、家具等我做了财务会计分录，预算会计分录没做以前他们也只做了财务会计分录没做预算的，但通不过存有差异...
2023-06-29 17:24:38
meizi老师：回复超越平凡你好 你们是事业单位 双分录吗 我对事业单位不太了解 怕回复错误了 。我以为你是一般的消防企业 发生的折旧费 要做分录 。你等下要重新提问 备注下具体的单位类型 比如事业单位 这样便于其他老师具体回复你 。 非常抱歉。
2023-06-29 17:50:49
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