玉儿：回复宇飞老师 增值税申报表里是不是做无票收入，还有就是货车买的时候税率是17%,现在卖是按13%吗？

宇飞老师：回复玉儿对的，现在是13%税率，如果没开票就做无票收入。

玉儿：回复宇飞老师 票是二手车行的发票，公司没有开具销售发票

宇飞老师：回复玉儿嗯，那就直接申报无票收入。

玉儿：回复宇飞老师 谢谢老师

宇飞老师：回复玉儿不客气，满意请给五星好评哈。

Leo：回复文静老师 好的谢谢

文静老师：回复Leo不客气，没问题的话请五星好评哦

Leo：回复文静老师 以工行存款支付生产车间维修费5000元会计分录

文静老师：回复Leo车间维修费计入管理费用。借管理费用贷银行存款

xiao材：回复暖暖老师 不用结转成本么？销售费用二级明细写 什么

暖暖老师：回复xiao材推广费，需要结转成本的同时

xiao材：回复暖暖老师 分录怎么写

暖暖老师：回复xiao材借主营业务成本贷库存商品

xiao材：回复暖暖老师 那不是成本和费用进了两遍

暖暖老师：回复xiao材这里和正常的收入是一样的，只是做了费用而已，没有现金流

qihuiW：回复meizi老师 苗木销售免征增值税，免征企业所得税

qihuiW：回复meizi老师 那我企业所得税免征的话怎么填写申报表

meizi老师：回复qihuiW你好     填写免税收入栏次去  

qihuiW：回复meizi老师 增值税免税栏在哪里填，选哪个税收优惠政策

meizi老师：回复qihuiW 你好  免税企业增值税申报表的填写：需要根据取得的免税收入金额情况，填写在增值税申报表的免税收入栏次，审核数据无误之后，提交申报就是了。

吖頭：回复maize老师 200是老板自己的钱，吃饭花了320元，剩余的120填写报销单报销，请问下怎么处理呢

maize老师：回复吖頭那不是按实际消费320做账么？你们做内账？

吖頭：回复maize老师 是的呢，老师，我想问下这个分录该怎么写呢

maize老师：回复吖頭那就做借招待费120 贷库存现金，报销的时候做这个，你们说他说200不做账么 要是也做，那就做招待费320 贷其他应付款 老板，库存现金120

哦买嘎：回复邹老师 第二步“借：预收账款 456300 贷：主营业务收入 390000 应交税费 66300 ？除了预收款300000 剩下的钱还没给我呢，老师能把这样做分录的解析出来吗

邹老师：回复哦买嘎你好，没有给就是预收借方，就是应收啊

哦买嘎：回复邹老师 6月24日，向界铭电子公司销售一批M86YW型号电子元器件，数量600件，每件单价650，共计390000元，应收取的增值税销项税额为66300元，上个月已预收货款300000元，剩余款项未收到。 就这个题目的会计分录 我看不懂答案是什么意思 借：预收账款 456300 贷：主营业务收入 390000 应交税费-销项税额66300 借：应收账款-156300 贷：预收账款-156300

邹老师：回复哦买嘎后面一笔分录其实不需要做啊

哦买嘎：回复邹老师 上月预收了30万，这月还剩下156300没有收，为什么把这156300也要做到预收账款里去？

邹老师：回复哦买嘎你好，冲销之前预收，而没有必要把差额计入应收

first-e：回复袁老师 好的，谢谢您

袁老师：回复first-e不客气

①輩孒の約啶：回复邹老师 老师，是一般纳税人，发票还未收到

邹老师：回复①輩孒の約啶你好，发票还未收到（费用是会计代付的），账务处理是 借：预付账款，贷：其他应付款—会计 后期会计报销费用，出纳现金支付 借：其他应付款—会计，贷：库存现金

①輩孒の約啶：回复邹老师 那金税盘怎么入账？固定资产吗

邹老师：回复①輩孒の約啶你好，取得金税盘发票，计入费用核算，不是固定资产 借：管理费用—办公费，贷：预付账款

琪琪：回复王雁鸣老师 不需要入库存商品吗？

王雁鸣老师：回复琪琪您好，您是指销售店，还是4S店？

琪琪：回复王雁鸣老师 销售店，客户订车，交订金，销售店打全款给4S店，4S店就开客户发票。销售店如何做会计分录？

王雁鸣老师：回复琪琪您好，销售店不用做库存商品处理了。收款时，借；现金或者银行存款，贷；其他应付款。付款时，借；其他应付款，贷；现金或者银行存款。

东南西北：回复朴老师 就是我们销售了5000元的货款，只收回来4800，没有收回来的做折扣，

朴老师：回复东南西北那你的发票开的5000还是4800呢

东南西北：回复朴老师 老师是内账没有开发票，现金收款

朴老师：回复东南西北那就直接按照４８００做收入就行了

东南西北：回复朴老师 我们公司是商贸公司，软件是进销存，软件是已经做了5000元的销售单，客服给钱的时候只给了4800

东南西北：回复朴老师 老板说做折扣

朴老师：回复东南西北那就计入销售费用 借销售费用２００ 借银行４８００ 贷主营业务收入５０００