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会计交接后怎么处理办法
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 自知 发表的提问：
上年度所得税忘记计提了，在银行直接交款，怎么做会计处理啊
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 做这两个分录
76楼
2023-02-20 20:29:41
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 相信明天会更好 发表的提问：
1、会计交接工作，办公室主任可以作为监交人吗？ 2、哪些人可以作为会计交接工作的监交人？谢谢！
你好，监交人公司的人员都可以做的，建议让高管做监交人
77楼
2023-02-20 20:52:50
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 努力向上 发表的提问：
应交税费-未交增值税，最后是负数，怎么处理呢，因为没有计提，直接缴纳的。
你好 这个说明你没有结转的。你这个需要 借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金-未交增值税
78楼
2023-02-20 20:59:59
全部回复
努力向上：回复王超老师 那，应交税金-应交增值税，转出未交增值税最后怎么结转呢
2023-02-20 21:27:11
王超老师：回复努力向上结转未交增值税会计分录： 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税 月份终了，企业应将当月多缴的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 月份终了，企业根据一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额自“应交税费——预缴增值税”科目转入“应交税费——未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预缴增值税 企业当月缴纳上月应缴未缴的增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-02-20 21:43:30
努力向上：回复王超老师 但是我们没有未交增值税的话，最后要转到哪里呢？
2023-02-20 22:12:33
王超老师：回复努力向上交增值税不用再结转，借方表示留抵部分，贷方为应交部分
2023-02-20 22:35:51
王超老师：回复努力向上未交增值税不用再结转，借方表示留抵部分，贷方为应交部分
2023-02-20 22:58:40
努力向上：回复王超老师 我们一般是正常上个月开的发票，第二个月交税，开多少交多少，不会预交
2023-02-20 23:15:15
王超老师：回复努力向上这个科目是过渡科目的，并不是说你预缴的
2023-02-20 23:30:52
努力向上：回复王超老师 贷方负数表示什么呢？就那个应交税金-应交增值税-转出未交增值的余额在贷方负数
2023-02-20 23:42:11
王超老师：回复努力向上这个就是你们借方的正数的，表示缴纳的
2023-02-21 00:01:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小白 发表的提问：
如果开始办公室造工资不知道个税的处理方法是综合申报扣缴。然后直接按照之前的计算方法扣了几千块钱的个税。然后又没有会计。然后直接做的分录 借：销售费用 75000 贷：其他应付款 -个人所得税 2500 银行存款 72500. 实际个税系统里面不用缴纳。那现在需要怎么处理？
你好 那这些个税还退给员工吗 要退就挂其他应付款 到时退 。不退就转营业外收入
79楼
2023-02-21 19:50:36
全部回复
小白：回复meizi老师 然后由于公司之前没有会计账务处理有点混乱，后来他们知道综合申报了，然后后来造工资一直都没有计提个税。从个税申报系统里面申报的时候缴纳的个税是直接公司承担的。导致做账借：应交个税 1560 贷方：银行存款 1560 这样怎么处理？我可不可以先做让办公室做个报销单。把之前员工多缴纳2500个税退给员工？然后再让员工按照自己应该承担的金额补缴他们该承担的个税1560？补交需要开收据么？还有这是2019年发生的事项。可以在2020年处理么？对汇算清缴有影响么？不想用到以前年度损益调整科目。我可以反账回去记录到2019年么？
2023-02-21 20:30:27
meizi老师：回复小白你好 1. 之前你扣员工个税 直接做的其他应付款-个税 这个2500元 。 然后现在产生了1560元个税 意思要从这2500抵减 是吗 ？ 这个又不涉及损益科目 直接调整就行了。 不需要去反结账的 是我理解的这个意思吗
2023-02-21 20:48:57
小白：回复meizi老师 我想分开处理。先退钱2500给员工。然后让员工补缴公司申报个税为他们承担的1560元个税。感觉这样清楚一些。如果反结账到2019年12月份的话 这个1560的个税分录我该怎么写？我想让他们交现金过来 然后是不是：借：现金 1560 贷：应交税金 个税 是不是感觉少点什么？因为之前正确分录应该计提到应付职工薪酬科目的。老师应该怎么处理？还有我让他们退钱的话是不是直接借：其他应付款 -个人所得税 贷：现金 是不是也不妥？毕竟之前的分录是借：销售费用 75000 贷：其他应付款 -个人所得税 2500 银行存款 72500 销售费用也应该相应减少吧
2023-02-21 21:02:00
meizi老师：回复小白你好 可以 那你就退 然后在补缴纳 。你发放工资的时候 扣个税 你在做一笔缴纳个税的分录 这样就平了 没必要去反结账。 你直接在2020年调整。 这个不影响损益科目的。 是的退钱做 借：其他应付款 -个人所得税 贷：现金 ； 你冲其他应付款就行
2023-02-21 21:22:22
小白：回复meizi老师  借：销售费用 75000 贷：其他应付款 -个人所得税 2500 银行存款 72500 我要做借:2500 贷:其他应付款 2500那销售费用不应该相应减少么？
2023-02-21 21:43:38
小白：回复meizi老师 之前分录是借：销售费用 75000 贷：其他应付款 -个人所得税 2500 银行存款 72500 我要做借现金:2500 贷:其他应付款 2500那销售费用不应该相应减少么？
2023-02-21 22:09:05
小白：回复meizi老师 是不是应该把之前的原路红冲了？然后借销售费用 5000 现金2500 贷:银行存款 7500
2023-02-21 22:24:27
小白：回复meizi老师 是不是应该把之前的原路红冲了？然后借销售费用 72500 现金2500 贷:银行存款 75000
2023-02-21 22:38:57
小白：回复meizi老师 不对不对！我是先退给别人的2500然后再收取公司之前代垫付的1560这个分录还怎么写
2023-02-21 22:55:05
meizi老师：回复小白你冲之前分录就要走以前年度损益科目 红冲了！你上面涉及了销售费用！你要不就直接调整！你直接调整就行了！把摘要和分录挂清楚就行！把2500还给员工，在做缴纳个税分录和发放工资扣个税就行！
2023-02-21 23:17:04
小白：回复meizi老师 我想反账到12月份做，那我调整的分录应该怎么做呢？
2023-02-21 23:40:18
meizi老师：回复小白你好 你没必要反结账。 你反结账了你去改账了 还得去税局改你的报表 以及相关申报表的。
2023-02-22 00:00:48
小白：回复meizi老师 可是老师那你能指导一下怎么做呢？之前的分录销售费用 75000 贷：其他应付款 -个人所得税 2500 银行存款 72500 另外一笔公司为员工承担的做的 借应交税金 1560 贷银行存款 1560 我如果想把2500还给员工，然后让员工按照自己应该承担的比例把1560交给公司。分录应该怎么做呢老师？
2023-02-22 00:15:54
meizi老师：回复小白你好 1.退给员工2500 借其他应付款2500 贷银行存款2500 2. 缴纳个税分录不动 本来缴纳个税分录 就要做 借应交税金 1560 贷银行存款 1560 这边不动它 3. 发放工资做：借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-应交个人所得税 1560 银行存款 这样就行了。
2023-02-22 00:34:41
小白：回复meizi老师 老师请教一下！第一我之前涉及到销售费用的科目 既然钱退给员工了，那费用不就不应该还是那个数字75000.第二，您说的借应交税金 1560 贷银行存款 1560 这边不动它 ，我想让员工单独交钱过来怎么做分录呢？
2023-02-22 00:51:45
meizi老师：回复小白你好 你实际销售费用是多少。 你这个是计提工资分录吗 ？你把你应发工资多少 ； 你要员工单独缴纳给你 1560 你就做 借银行存款贷应交税费-应交个人所得税
2023-02-22 01:03:27
小白：回复meizi老师 那这个2020年做也可以！它也不影响损益对么老师？那员工交来的钱直接给他开个收据做账，还是搞什么附件做账老师
2023-02-22 01:27:19
meizi老师：回复小白你好 你不涉及调整损益科目的话 是的； 不是你就涉及其他应付款的调整 以及个税的缴纳 和退回分录的。 可以的 收到现金就开收据和个税的完税证明一起做附件 就行了。
2023-02-22 01:41:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 450303406 发表的提问：
关于劳务公司个人所得税问题，劳务公司工人工资不确定，是先计提，个税按照计提工资报个税，然后账务处理可以暂时确定劳务成本，确定劳务收入，不用交企业所得税，但是 这样会和实际发放劳务工资不一样，如果是按照0报，最后等年底一次性报，这样，会计处理上没办法确定劳务成本，没办法做帐，怎么处理？
你可以先暂估的 除了工资表，你可以红冲暂估
80楼
2023-02-21 20:19:30
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450303406：回复郭老师 那个说怎么报，是0报，还是根据占估报，但是个税根据占估报，最后和实际不一样，怎么弄？
2023-02-21 20:47:58
郭老师：回复450303406没有发工资，零申报就行。
2023-02-21 21:04:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 木木TING 发表的提问：
开办费会计上和税法上处理现在有什么变动？
您好，税法上的规定如下：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第七十条　企业所得税法第十三条第(四)项所称其他应当作为长期待摊费用的支出，自支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于3年。　　前款所说的筹建期，是指从企业被批准筹建之日起至开始生产、经营(包括试生产、试营业)之日的期间。开办费是指企业在筹建期发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产和无形资产成本的汇兑损益和利息支出。 　　新会计准则上的规定：根据新准则的规定，开办费不再通过长期待摊费用进行核算，而直接计入管理费用，因为开办费不符合新准则资产的定义。
81楼
2023-02-21 20:31:22
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本企业购建办公楼应放在什么会计处理中
固定资产
82楼
2023-02-21 20:40:33
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ S思 发表的提问：
老师我想了解一下 我现在需要和会计交接了 但是我不清楚 哪些东西是一定得从他那边了解到的 因为是代理会计 我怕到时候他太忙了 有些东西没搞清楚 之后就比较麻烦了 你这边能帮助一下么？
你好，一般需要凭证报表，相关的登录名密码
83楼
2023-02-21 20:59:59
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S思：回复小云老师 年表季报表这些不交接吗？
2023-02-21 21:25:05
小云老师：回复S思需要呀，报表就包括了财务报表和纳税申报表嘛
2023-02-21 21:38:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 舒心的面包 发表的提问：
会计不交接工作，无法申报，税票也开不了，请问老师我该怎办
您好。您好，向您领导报告，按领导说的处理。
84楼
2023-02-22 20:08:37
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玲老师：回复舒心的面包如果您有密码，下月初最好是先把税务报了。
2023-02-22 20:35:06
贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 傻傻的月饼 发表的提问：
简述售后租回业务中承租人和出租人的会计处理方法
收到租金时会计处理： 　　借：银行存款 　　　　贷：预收账款——XX客户租金 　　借：主营业务税金及附加 　　　　贷：应交税费——营业税 　　　　贷：应交税费——城建税 　　　　贷：应交税费——教育费附加 　　　　贷：应交税费——地方教育费附加
85楼
2023-02-22 20:32:48
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 谨慎的大船 发表的提问：
医疗保险上月多交了不少，我们选择了以后每月抵消的办法，请问帐上怎么处理
你以后每月的时候少计提这部分就可以的
86楼
2023-02-22 20:49:24
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陶木子 发表的提问：
老师，刚接手一个公司，这个进项待抵扣如何处理，我不会，只会后面的处理方法
你好，等以后抵扣时 借，应交税费——应增进 贷，应交税费———待抵扣进项税 就可以的
87楼
2023-02-22 20:59:59
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陶木子：回复立红老师 借:应交税费一应交增值税一进项税 贷:应交税费一待抵扣进项税？这样吗
2023-02-22 21:12:18
立红老师：回复陶木子你好，是的，是这样 的。
2023-02-22 21:27:01
陶木子：回复立红老师 为什么不直接做进项税额呢，做个待抵扣进项税有什么好处？
2023-02-22 21:52:25
立红老师：回复陶木子你好，如果本期进项较多，可以在本期不抵扣，在下期抵扣，这时先计入待抵扣进项中
2023-02-22 22:11:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 粗心的墨镜 发表的提问：
老师，请问个体法人交纳经营所得后将利润直接转给法人的会计分录怎么做？
你好 借利润分配 -未分配利润贷银行存款   
88楼
2023-02-23 20:15:26
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陆 发表的提问：
我前面有利润80万的已交所得税了，后面还有利润，怎么处理。 会计处理
这个是不是小型微利企业，这个缓缴了，二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
89楼
2023-02-23 20:32:05
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陆：回复maize老师 老师 一般纳税人的
2023-02-23 21:04:27
maize老师：回复陆一般纳税人也可以享受，这个不看小规模还是一般纳税人，你看是不是满足小型微利优惠，满足这个就享受，不满足就按实际利润额*25%-之前季度预缴税款，这个是新的所得税，计提做借所得税费用贷应交税费，借应交税费 贷银行
2023-02-23 21:26:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高高的夏天 发表的提问：
如果前会计不愿意交接，该怎么办
那工资先不发给对方，你这个接着之前做，赶紧电子税务局看有没有啥税没有报的，
90楼
2023-02-23 20:43:13
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