小妮姑。：回复江老师 老师。他很多业务都是付款了。法人2015年就开始经营了。他嫌麻烦不愿意找以前票据。我应该怎么接账呢？

江老师：回复小妮姑。如果想处理，就是将前期的票据报销处理，如果不想处理，直接接着往后进行账务处理

小妮姑。：回复江老师 就是说着她的银行存款40万往下做账么？他的账特别乱。如果后期税务查起来。对我影响大么

江老师：回复小妮姑。这个与你没有关系，属于前任会计的责任。你从什么时候接手，从什么时候负责

小妮姑。：回复江老师 谢谢老师。

江老师：回复小妮姑。有不明白的问题再咨询

萌：回复小杨老师 1万左右，能用什么发票代替呢？

小杨老师：回复萌嗯，还好吧，可以用发票替代的

萌：回复小杨老师 什么发票，定额发票可以吗

小杨老师：回复萌定额的发票也可以的，油票也可以的

淡然：回复张艳老师 合同统一保管？好多合同没有编码，

张艳老师：回复淡然那您就建议单位给合同统一编码，这个也有利于企业管理的。

淡然：回复张艳老师 老师，在发工资时由于exsl表格函数计算导致计算的个税与实际缴纳的差额0.02元，工资已经先发，后缴纳的个税，这个会计分录怎么写？

张艳老师：回复淡然借：应交税费--应交个人所得税 营业外支出 0.02 贷：银行存款

淡然：回复张艳老师 这个能计入到其他应收款，下个月从个人工资里扣除了？

张艳老师：回复淡然不用了，就直接出营业外支出就行了。

淡然：回复张艳老师 那要是某个人的这个月计算缴纳的个税忘记给他扣除了，公司代为缴纳，就计入其他应收款下个月发工资时扣除

张艳老师：回复淡然是的，是这样理解和操作的。

张艳老师：回复淡然其实也可以在下月发放工资时，在其工资表中给扣减回来就行了。

淡然：回复张艳老师 老师，营业外支出那0.02二级科目和摘要怎么写？

张艳老师：回复淡然营业外支出--其他 不用写摘要了，就复制上面的缴纳个税就可以了。

淡然：回复张艳老师 谢谢老师对我的帮助，非常感谢

张艳老师：回复淡然不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

如意顺遂：回复悠然老师01 那是减值准备吗？存货不记提折旧，有减值准备。最多能减值多少呢？

悠然老师01：回复如意顺遂减值只要合理就可以，但是减值所得税是不认的

2.20：回复蒋飞老师 比如说 有交通费 业务招待费。。。 是不是这样分录 借:管理费用-开办费-交通费200 贷:现金200

蒋飞老师：回复2.20你好！ 是的 你理解的对

YLU：回复丁丁 税法上的处理呢

丁丁：回复YLU同学，你好！税法上也是这样处理的，做其他应收款处理

Aizn：回复小祝老师 哦，以后没影响就成，三证合一是纳税号吗，那就不管了。当时来的那个会计不太愿意换，但是他们要领专票，不换的话，领不了票，估计她换了。那为啥会系统里还有那公司的名称？

小祝老师：回复Aizn估计是他们更换了办税员而没有删除你，所以系统里有，这个没有影响你就不用管了，祝你工作愉快，如果对我的答案满意，请给五星好评。

紫馨：回复玲老师 我想要知道的是要上传的扫描件是什么？

玲老师：回复紫馨你好，主要是载明公司的财务会计制度，使用的软件，存货核算方法，低耗摊销方法，折旧方法的一个书面文件

续写つ未来：回复QQ老师 那万一他不补交 我可咋办啊

续写つ未来：回复QQ老师 特别害怕现在

QQ老师：回复续写つ未来你好！留有证据证明是他不让你调整的。

续写つ未来：回复QQ老师 这咋留？

续写つ未来：回复QQ老师 我去和老板协调这个事？

QQ老师：回复续写つ未来你好！讲一下偷税的后果，重点说罚款

续写つ未来：回复QQ老师 哦哦 我现在害怕我会有牢狱之灾 法律责任跟着 有这么严重吗

QQ老师：回复续写つ未来你好！主要看金额，应该不会坐牢

续写つ未来：回复QQ老师 我做代账的 就4家有开票 偷企业所得税 我估计5万吧

续写つ未来：回复QQ老师 我因为是新人把这个想的很可怕 实在没经历过

QQ老师：回复续写つ未来你好！金额不大没有问题的

续写つ未来：回复QQ老师 哦哦 老板他都问税负多少 按这个来交税

续写つ未来：回复QQ老师 我是新人比较担忧吧 往下不知道咋做下去 太完美主义吧

QQ老师：回复续写つ未来你好！税负要看你们的行业，各行业是不一样的

续写つ未来：回复QQ老师 嗯嗯 有问题老板是不也是首要责任啊我就是个代账会计 谁愿意担这风险呀

QQ老师：回复续写つ未来你好！现在老板责任高于会计责任

续写つ未来：回复QQ老师 做代账也是一样吗，

QQ老师：回复续写つ未来你好！是的，也是这样的

续写つ未来：回复QQ老师 哦哦 那他说的税负率是？

QQ老师：回复续写つ未来交税和收入的比例

续写つ未来：回复QQ老师 谢谢，

QQ老师：回复续写つ未来不客气满意请好评谢谢

侯树峰：回复方亮老师 怎么遍老师你说一个例子

侯树峰：回复方亮老师 例如银行对不上，往来对不上，怎么给调整过来

方亮老师：回复侯树峰（一）存货的盘盈 　　企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下： 　　借：原材料 　　　　周转材料 　　　　库存商品等 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：管理费用 　　（二）存货的盘亏 　　企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下： 　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　　　贷：原材料 　　　　　　周转材料 　　　　　　库存商品等 　　对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。 　　属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 　　借：其他应收款 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录： 　　借：营业外支出──非常损失 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　如果是由于管理不善等原因造成的毁损，应当将相应的进项税额转出。 　　（1）盘盈固定资产时： 　　借：固定资产 　　　　贷：以前年度损益调整 　　（2）结转为留存收益时： 　　借：以前年度损益调整 　　　　贷：盈余公积—法定盈余公积 　　　　　　利润分配—未分配利润 　　（2）盘亏固定资产时： 　　借：待处理财产损溢 　　　　累计折旧 　　　　固定资产减值准备 　　　　贷：固定资产 　　按管理权限报经批准后处理时，按可收回的保险赔偿或过失人赔偿，借记“其他应收款”科目，按应计入营业外支出的金额，借记“营业外支出—盘亏损失”科目，贷记“待处理财产损溢”科目。 　　借：其他应收款 　　　　营业外支出 　　　　贷：待处理财产损溢 　　现金盘盈， 　　借：库存现金 　　　　贷：待处理财产损溢 　　批准处理后属于支付给有关人员或单位的， 　　借：待处理财产损溢 　　　　贷：其他应付款 　　属于无法查明原因的， 　　借：待处理财产损溢 　　　　贷：营业外收入 　　现金盘亏， 　　借：处理财产损溢 　　　　贷：库存现金 　　批准处理后属于应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分， 　　借：其他应收款 　　　　贷：待处理财产损溢 　　属于无法查明原因的 　　借：管理费用 　　　　贷：待处理财产损溢