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会计都需要计提什么科目
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 包容的学姐 发表的提问：
个人独自企业需要提取盈余公积吗？提取多少，会计分录是什么，以及明细科目
你好 个人独资的不用计提
136楼
2023-03-21 19:43:11
全部回复
包容的学姐：回复郭老师 那需要计提的盈余公积是哪种企业？
2023-03-21 20:02:44
郭老师：回复包容的学姐你好 有限公司的需要
2023-03-21 20:28:47
包容的学姐：回复郭老师 个人独资企业我去年年末提取了，要如何更正呢？分录是什么？
2023-03-21 20:40:17
郭老师：回复包容的学姐你好 直接做相反的就可以
2023-03-21 20:58:52
包容的学姐：回复郭老师 好的，谢谢
2023-03-21 21:14:34
郭老师：回复包容的学姐不用客气，新年快乐。
2023-03-21 21:41:22
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 孤韣cūй在※ 发表的提问：
工业会计做账需要公司提供什么，之前都是没有会计的
1、从外部购入的资产，需要正规发票，支付采购款项时，需要有单位内部自制的付款单，并由相关人员审批。 2、支付给外部的费用，需要正规发票，员工报销时，应该同时有单位内部自制的费用报销单，并由相关人员审批。 3、外部购入的资产需要消耗时，需要有内部的领用记录单据，做为资产转入成本费用的凭据 4、转入生产成本后，结转完工时需要有成品入库的单据做为凭据 5、计算人员工资时，需要有出勤记录，派工单或计件单 6、各种汇总表格需要相关人员签名审批 7、销售时，需要有自己单位开出的正规发票 8、销售出库，需要有出库单据，做为销售成本结转的原始凭据
137楼
2023-03-21 20:05:59
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 溪客 发表的提问：
小企业会计准则，每月月末需要计提哪些？季度需要计提哪些？年末需要计提哪些？具体会计分录（详细到二级、三级科目）
需要计提 折旧、工资、摊销
138楼
2023-03-22 19:21:41
全部回复
溪客：回复思顿乔老师 老师，还有税金吧？请具体分录（详细到二级、三级科目）
2023-03-22 19:48:43
思顿乔老师：回复溪客借：成本或者费用---车辆、办公等 贷：累计摊销
2023-03-22 20:13:14
思顿乔老师：回复溪客借：管理费用或者成本---工资或者奖金 贷：应付职工薪酬
2023-03-22 20:42:54
溪客：回复思顿乔老师 税金不需要计提吗？
2023-03-22 21:06:15
思顿乔老师：回复溪客你好，麻烦稍等等一下
2023-03-22 21:25:21
思顿乔老师：回复溪客借：税金及附加 贷：应交税费—应交消费税 —应交城市维护建设税 —应交教育费附加 —应交资源税
2023-03-22 21:37:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
想请教一下为什么政府会计工资需要通过应付职工薪酬科目计提一下再发放
你好，。因为准则 是这样规定，这是为员工支付的  
139楼
2023-03-22 19:38:26
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 勤奋者1990 发表的提问：
公司（国外子公司）年检年费，每年都会产生1次， 计入什么会计科目？ 需要分摊到12个月里吗？
这个就管理费用-办公费就可以了，不需要分摊
140楼
2023-03-22 19:54:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 格白 发表的提问：
哪些会计科目需要结本月合计的本年累计，哪些只需本月合计，哪些都不需要
你好，所有都需要本月合计，本年累计的
141楼
2023-03-22 20:05:59
全部回复
格白：回复邹老师 @邹老师：是每个月都要结本月合计和本年累计吗
2023-03-22 20:18:10
邹老师：回复格白你好，是的
2023-03-22 20:46:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ kj_opm8X6rUshMH 发表的提问：
过与职工薪酬有关的科目，都需要计提。但是像餐费作为福利费，也是需要计提的吗？
你好！要通过应付职工薪酬核算。你可以当做是计提。
142楼
2023-03-27 19:43:27
全部回复
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 学堂用户_ph473075 发表的提问：
财政直接支付工资时需要计提，那如果是授权支付的工资是否需要计提，会计科目如何做，用银行批量代发时又如何做会计科目
学员您好，财政授权支付或者银行批量代发工资，也是先计提后发放，计提的分录使用的科目基本上是一样的，除了最后一行以外。 财政直接支付，最后一行的科目使用的是“财政拨款收入”，如果是财政授权支付，最后一行的科目使用是“零余额账户用款额度”、对应的预算会计科目是“资金结存—零余额账户用款额度”，分录的其他地方做的方法一样；如果是银行批量代发，最后一样的科目使用的是“银行存款”，对应的预算会计科目是“资金结存—货币资金”，分录的其他地方做的方法一样
143楼
2023-03-27 19:51:41
全部回复
小奇老师：回复学堂用户_ph473075学员很抱歉，刚才的说法有些欠妥当，计提的分录这几种方式一样的，只是做发放分录的时候，这几种发放方式最后一行使用的会计科目有些区别罢了，具体的区别也就是上条信息说的内容
2023-03-27 20:36:45
学堂用户_ph473075：回复小奇老师 一定需要做计提是吗，我上任人员说一直都没有做计提
2023-03-27 20:53:29
学堂用户_ph473075：回复小奇老师 在一体化生成的机制凭证中做借业务活动费用，贷零余额，然后在银行基本户付款时是借应付职工薪酬，贷银行存款吗
2023-03-27 21:09:57
小奇老师：回复学堂用户_ph473075是需要计提的，虽然借：业务活动费用，贷：零余额，做完后对单位的费用、零余额均没什么影响，但很多单位需要核算应付职工薪酬明细下的五险一金，计提和发放就像您的首问发的图片一样。至于您追问的银行基本户付款是借：应付职工薪酬，贷：银行存款，这只是发放的分录，也是先经过计提，然后再发放。 计提的分录是： 借：业务活动费用    贷：应付职工薪酬 发放的时候，冲销应付职工薪酬，将应付职工薪酬挪到借方， 借：应付职工薪酬    贷：银行存款（或零余额）
2023-03-27 21:38:17
小奇老师：回复学堂用户_ph473075尽管“应付职工薪酬”科目借贷会对冲掉，但“应付职工薪酬”下面有很多明细，也就是您首问的五险一金，很多单位需要统计这些五险一金的数据，好上报到一些上级单位
2023-03-27 21:52:56
大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 叶子菲 发表的提问：
工会经费还需要计提吗，进哪个科目
需要计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工会经费
144楼
2023-03-27 20:03:48
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问老师，关于月末要计提的科目都有哪些？增值税是否还需要计提啊
你好，增值税是依据发票入账的，不需要特意去计提的，月末计提主要有城建税，教育费附加，地方教育费附加费
145楼
2023-03-27 20:26:59
全部回复
叶子：回复黄老师 那个人所得税是在发放工资的时候计提就行了是吗？还有企业所得税是否需要计提呢？
2023-03-27 20:52:21
黄老师：回复叶子是的，企业所得税按季度计提
2023-03-27 21:04:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 秦妤 发表的提问：
股息红利是挂在什么科目，每月需要计提吗
计入应收股利和投资收益，这个是要对方公司分红才会有的
146楼
2023-03-28 19:48:48
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 曹玉鹏10097090 发表的提问：
老师，现在计提附加税都是通过什么科目来计提的？
借税金及附加贷应交税费。
147楼
2023-03-28 19:54:50
全部回复
曹玉鹏10097090：回复郭老师 直接设一个税金及附加科目吗
2023-03-28 20:22:24
郭老师：回复曹玉鹏10097090你好，这个不用设置的营业税金及附加就是这一个科目。
2023-03-28 20:48:06
曹玉鹏10097090：回复郭老师 我的是这个样子的
2023-03-28 21:05:06
郭老师：回复曹玉鹏10097090你好，没有看到你的图片。
2023-03-28 21:23:38
曹玉鹏10097090：回复郭老师 在财务软件里怎么设置科目，上级科目是什么？
2023-03-28 21:38:18
郭老师：回复曹玉鹏10097090税金及附加，这个就是一级科目，在损益类的科目里面。
2023-03-28 21:59:08
曹玉鹏10097090：回复郭老师 没传上来
2023-03-28 22:09:51
郭老师：回复曹玉鹏10097090就是这一个科目的。
2023-03-28 22:26:53
曹玉鹏10097090：回复郭老师 直接设一个税金及附加，不用把城建税，教育附加和地方教育附加分开是吧？
2023-03-28 22:49:49
郭老师：回复曹玉鹏10097090这个不用设置的营业税金及附加就是这一个科目。未读 2022-03-15 17:50
2023-03-28 23:14:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 微笑 发表的提问：
哪些会计科目是需要先进行计提，再处理的呢？
你好，工资，福利费，折旧，摊销，税金等
148楼
2023-03-28 19:59:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ sake. 发表的提问：
您好 成本会计中支出都有些什么会计科目
费用：三费（管理费用，财务费用，销售费用） 成本： 1、生产成本 2、制造费用 3、劳务成本 4、研发支出 5、工程施工 建造承包商专用 6、工程结算 建造承包商专用 7、机械作业 建造承包商专用
149楼
2023-03-29 20:20:27
全部回复
sake.：回复朴老师 成本会计中的成本够买设备 原材料等资本化支出算不算到成本中？
2023-03-29 20:41:42
朴老师：回复sake.1、会计中的成本化即资本化，是指符合条件的相关费用支出不计入当期损益，而是计入相关资产成本，作为资产负债表的资产类项目管理。简单地说，资本化就是公司将支出归类为资产的方式。 2、会计中的费用化是指研究与开发支出在发生当期全部作为期间费用，计入当期损益。这样处理的原因在于认为研究开发涉及太多不确定因素，一项支出与未来利益之间的因果关系难以确定，在费用发生当期全部计入损益避免了主观估计受益期间等不确定因素，虽然达不到配比原则，但深刻体现了会计的稳健原则。 3、资本化影响企业资产负债表，而费用化影响利润表。
2023-03-29 21:08:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
印花税到底计入哪个科目，需要计提吗？求会计分录？
您好，需要计提，计提时，借；税金及附加-印花税，贷；应交税费-应交印花税，交税时，借；应交税费-应交印花税，贷：现金或者银行存款。
150楼
2023-03-29 20:25:39
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