小新子：回复小菲老师 具体分录有吗

小菲老师：回复小新子1.主营业务税金及附加比如营业税、教育费附加、城建税等； 借：营业税金及附加 贷：应交税费 2.坏账准备，按一定比率计提； 借：资产减值损失——计提的坏账准备 贷：坏账准备 3.累计摊销、折旧，固定资产每月需要折旧； 借：管理费用 贷：累计折旧 4.减值准备，如固定资产减值准备、存货跌价准备等； 借：资产减值损失 贷：固定资产减值准备 5.应付职工薪酬里的福利费等； 借：管理费用 贷：应付职工薪酬

小新子：回复小菲老师 谢谢老师

小菲老师：回复小新子不客气，满意请5星好评，谢谢！

小新子：回复小菲老师 增值税用计提吗？分录

小菲老师：回复小新子同学，你好 增值税不用计提

小新子：回复小菲老师 增值税需要结转？分录

小菲老师：回复小新子同学，你好 1、如果，月末应交税费-应交增值税科目余额是正数（余额在贷方）则： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 2、如果，月末应交税费-应交增值税科目余额是负数（余额在借方）则： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

小新子：回复小菲老师 好的，慢慢消化一下

小菲老师：回复小新子好的，满意请5星好评，谢谢！

softbutbrave：回复朴老师 是的 ，老师

softbutbrave：回复朴老师 收到一张会展服务＊会务费的发票。

softbutbrave：回复朴老师 是不是要有证明材料才可以税前扣除呢

朴老师：回复softbutbrave直接计入费用就可以了

321：回复QQ老师 我在学习手工帐，搞不明白明细账怎么弄

QQ老师：回复321你好！现金银行用钉本帐，资产负债类科目用三栏式明细账。损益类科目用多栏式明细账。

321：回复QQ老师 比如资产负债类科目我都写在一本明细帐里面吗，主要不明白所有资产负债都要一一列出来明细账吗

QQ老师：回复321你好，需要按明细科目设置明细账。

柠檬像月牙：回复朴老师 请问老师能不能直接做成管理费用

柠檬像月牙：回复朴老师

柠檬像月牙：回复朴老师 税金及附加之前说计入其他支出

柠檬像月牙：回复朴老师 老师是不是正好也是您回答的

朴老师：回复柠檬像月牙这两个都可以的，没有说必须是哪个

柠檬像月牙：回复朴老师 好的 谢谢老师

朴老师：回复柠檬像月牙不用客气的哦，满意请给五星好评，谢谢

爱探险的dora：回复meizi老师 网银缴纳车船税，也需要提前计提吗，直接缴纳可以吗

meizi老师：回复爱探险的dora你好 是的 走税金及附加来计提

爱探险的dora：回复meizi老师 借:税金及附加 贷:银行存款

meizi老师：回复爱探险的dora你好 借税金及附加贷应交税费-应交车船税 缴纳借应交税费-应交车船税 贷银行存款

爱探险的dora：回复meizi老师 我知道的老师，这个中间的过渡科目必须有吗

爱探险的dora：回复meizi老师 必须计提吗

爱探险的dora：回复meizi老师 不计提会怎么样

meizi老师：回复爱探险的dora你好 是的 这个是必须要写的 现在是印花税可以直接做 借税金及附加贷银行存款来做的

爱探险的dora：回复meizi老师

meizi老师：回复爱探险的dora你好 税金及附加是指企业经营活动应负担的相关税费。企业应当设置“税金及附加”科目，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税等相关税费。

爱探险的dora：回复meizi老师 懵

meizi老师：回复爱探险的dora你好 就是说这个车船税需要走税金及附加 和应交税费里面去计提过渡的

小丸子：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复小丸子满意请给五星好评，谢谢

燕：回复郭老师 一月份的二月份才发放

燕：回复郭老师 那就是2月份支出就做2月份的帐？

郭老师：回复燕一月份发生的，你可以借成本贷应付，二月借应付贷银存

燕：回复郭老师 这样

燕：回复郭老师 这样对吗

燕：回复郭老师 入应付账款还是其他应付款？

郭老师：回复燕可以的，应付

燕：回复郭老师 2月份支出入什么科目

郭老师：回复燕借应付贷银存

燕：回复郭老师 对

燕：回复郭老师 对

燕：回复郭老师 正确

郭老师：回复燕应付需要二级科目的，要不怎么知道应付给谁

庄老师：回复T ° original beauty要计提到营业税金及附加

good luck!!!：回复朴老师 有没有实操案例啊？

朴老师：回复good luck!!!有非营利组织的但是没有业委会的

体贴的黑米：回复邹老师 增值税不用计提吗？

邹老师：回复体贴的黑米你好，如果是一般纳税人，增值税需要做相应的结转分录

体贴的黑米：回复邹老师 老师，那做这个具体的分录怎么写？

邹老师：回复体贴的黑米你好，如果是 销项税额大于进项税额，结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税