海边一粒沙：回复玲老师 有啥不同

玲老师：回复海边一粒沙就是账本的栏数多少有区别

王侨：回复岁禾同学你好，可查看初级会计实务教材P197页相关内容。 1.根据总账科目余额填列。如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目，根据“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”各总账科目的余额直接填列；有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”项目，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目的期末余额的合计数填列。 2.根据明细账科目余额计算填列。如“应付账款”项目，需要根据“应付账款”和“预付款项”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列；“应收账款”项目，需要根据“应收账款”和“预收款项”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。 3.根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列。如“长期借款”项目，需要根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。

321：回复QQ老师 我在学习手工帐，搞不明白明细账怎么弄

QQ老师：回复321你好！现金银行用钉本帐，资产负债类科目用三栏式明细账。损益类科目用多栏式明细账。

321：回复QQ老师 比如资产负债类科目我都写在一本明细帐里面吗，主要不明白所有资产负债都要一一列出来明细账吗

QQ老师：回复321你好，需要按明细科目设置明细账。

不炎：回复李爱文老师 @李爱文老师:是阿，问题是怎样登记，我看了好久都不会

李爱文老师：回复不炎举个很简单的例子 如登记财务费用，财务费用下面有：银行手续费、利息收入、利息支出、汇兑损益这些二级科目 这些二级科目 在多栏式明细账上方的长方形的格中， 按一笔一笔的业务进行登记，登记借方发生额，这样者逐笔登记

逢考必过HH：回复月月老师 手工

月月老师：回复逢考必过HH你好，总分类账和明细账都是按月的，怎么会不同呢。

逢考必过HH：回复月月老师 有很多报销了不能及时打钱的

月月老师：回复逢考必过HH你好，那也不影响总账和明细账的。

逢考必过HH：回复月月老师 居民医保报销明细账是自然月记账，但是拨钱不及时导致每个月拨的钱都是上个月月初和这个月的一部分，居民医保报销明细账是自然月记账，但是拨钱不及时导致每个月拨的钱都是上个月月初和这个月的一部分，所以总分类帐专款支出跟明细账不符

逢考必过HH：回复月月老师 月底结账同样科目写了N张凭证是不是总帐上写一笔就可以，写最后一张凭证号？

月月老师：回复逢考必过HH你好，对，总账就是一笔就可以。

逢考必过HH：回复月月老师 那凭证号是写最后一个吗

月月老师：回复逢考必过HH你好，总账是按照一级科目记录的，不需要凭证号。

逢考必过HH：回复月月老师 总分类帐呀

月月老师：回复逢考必过HH你好，我刚才说的是软件的总分类账，如果是手工的，这样登记。 总账是三种登记方法： 一是根据记账凭证直接登记（适合经济业务小的企业）。 二种是根据汇总记账凭证登记（不适合转账凭证比较多的企业）。 三是根据科目汇总表登记（适合经济业务多，量大的企业）。如果你司的记账凭证比较多，就根据记账凭证做出科目汇总表，再根据科目汇总表登记总账。

逢考必过HH：回复月月老师 记账凭证是根据什么编辑的，是银行流水一笔笔的还是整个月相同业务编制一张还是没发生一次编辑一次

月月老师：回复逢考必过HH你好，记账凭证是根据银行流水一笔笔的编制。

逢考必过HH：回复月月老师 日期写哪一天

月月老师：回复逢考必过HH你好，按照发票入账也行，按照付款或者收款日期入帐也行。

逢考必过HH：回复月月老师 手工账，记账凭证是否可以在月底那天把整个月的所有完成的相同的业务编制在一张记账凭证上，如果同一业务太多就分几本分别定制，每本分别写凭证

月月老师：回复逢考必过HH你好，分录不多就可以。

逢考必过HH：回复月月老师 一个月在五天分别拨了五次钱，写一张凭证可以不

月月老师：回复逢考必过HH你好，银行出钱按照日期做账，这样才可以对账。

聆听：回复文文老师 和甲方和同对不上的话，问题不大是吗？

文文老师：回复聆听问题不大，可再签个补充协议

陈杨：回复朴老师 那意思他们比如收了3万，明细账只要有三万就可以了

陈杨：回复朴老师 一般不是会签账单，那账单是封箱？

朴老师：回复陈杨一般是凭证后面附附件的

陈杨：回复朴老师 好的。

朴老师：回复陈杨满意请给五星好评，谢谢

陈杨：回复朴老师

陈杨：回复朴老师 这种处理可以不

朴老师：回复陈杨这个就是无票收入了，不开发票的话，还有销项税要做上

陈杨：回复朴老师 怎么做账？

朴老师：回复陈杨上面那个主营业务收入下面加一个贷销项