霖：回复邹老师 还是要交税的吗

邹老师：回复霖你好，是的

霖：回复邹老师 每月月供的钱可以通过老板娘的私户吗？

邹老师：回复霖你好，按规定是不可以的

霖：回复邹老师 不用我车行开机动车发票的，入户我车行的名字，但入户的钱是客户给的，保险购置税都是客户给的，还要我们开票吗？还存在销项税吗

邹老师：回复霖如果不用车行开具发票，你是不会确认车辆销售收入的

霖：回复邹老师 那这样的话我要怎么做呢老师？

邹老师：回复霖车行的收入计入收入核算 其他的计入往来款核算

霖：回复邹老师 这样的话我就不计入外帐，做内账，月供的钱汇入私户，可以吗？

邹老师：回复霖可以的

霖：回复邹老师 那老师，那张机动车发票当于进项税，我认证了，税务局会查询吗？

邹老师：回复霖有被查的可能 个人建议进项取得发票了，销项也要开具出去 如果没有取得，而是由第三方开票，你可以直接由第三方把发票直接开具给客户

霖：回复邹老师 有些车第三方直接开给客户，这台开给我车行，那你的意思是我也再开一张给客户，我进是15万，销是22万的，我开22万票给客户，但不能给客户吧，但机动车发票又写一车一票，这是怎么办呢？

霖：回复邹老师 老师，你可以回答我吗

霖：回复邹老师 老师你可以回答我吗

邹老师：回复霖你作为车行可以买进，然后开具给客户的

霖：回复邹老师 其实外帐我可以入固定资产吗？

邹老师：回复霖你好，不可以的，是买进卖出的，应当通过库存商品核算

霖：回复邹老师 国税怎么知道我是用来卖的还是公司自己用的？

霖：回复邹老师 老师，那我开发票是开卖出去的那个金额吗

邹老师：回复霖通过发票流向就知道是自用还是销售了 是的

漂亮的嚓茶：回复文文老师 内账也是这么做是吧

文文老师：回复漂亮的嚓茶内账可按含税价入账。

漂亮的嚓茶：回复文文老师 会计分录是借：管理费用-保险费 贷：银行存款？

文文老师：回复漂亮的嚓茶是的，借：管理费用-保险费 贷：银行存款

高高的铅笔：回复月月老师 那这笔进项税额在我申报增值税的时候，填表进项明细表二的时候是不是和公司这个月的进项税额放在同一栏里填报？

月月老师：回复高高的铅笔你好，是的，放在一起的。

高高的铅笔：回复月月老师 那公司购买的这辆车是固定资产的话，残值率一般是多少？分多长时间计提折旧？

月月老师：回复高高的铅笔你好，残值率一般是5%，五年计提折旧。

高高的铅笔：回复月月老师 那这固定资产是9月计提折旧，还是10月计提折旧？ （发票是8月进来的)

月月老师：回复高高的铅笔你好，是9月份计提折旧的。

会计人：回复bamboo老师 我是开了一张进票抵扣了 自已上牌开了张机动车发票 需要怎么处理

bamboo老师：回复会计人牌照费也计入固定资产处理 你当时的分录怎么做的

会计人：回复bamboo老师 因为就是销项税。那个差额不知道进哪个科目。固定资产，他可以抵扣的吗，然后。做了那个固定资产，然后带了一个主营业务收入，然后一个香水。但是那个销项税额不是可以。他视同销售了吗，然后。我总不能自已，把那个作为一个应收账款来把它处理品吗，因为本来就是自己需要给自己的。不知道怎么操作的。

bamboo老师：回复会计人这种情况 你进项前面已经抵扣了 这会不用开销项 因为本来汽车就可以抵扣进项 你前期入库做的库存商品 这会把库存商品加车牌费用一起转进固定资产就可以了

会计人：回复bamboo老师 上拍照要有机动车发票

bamboo老师：回复会计人那你发票开给谁的

会计人：回复bamboo老师 开给自己，自己卖给自己

bamboo老师：回复会计人那你在自己的发票勾选平台能看见这张发票么

会计人：回复bamboo老师 有的

bamboo老师：回复会计人那就一样的账务处理 勾选确认提交认证抵扣 借：固定资产 （库存商品价格+牌照费） 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：库存商品 应交税费——应交增值税——销项税额 库存现金、银行存款 （牌照费）

会计人：回复bamboo老师 要提前销项税的，因为我们报税的时候，有一张汇总表。所有的东西要根据那个汇总表而走，所以肯定要体现那个销项税，如果你不做那个销项税。的话，你的。那个盘里面滴数据跟你申报的数据会不一致，到时候税务会查你的知道吧，所有的数据。以盘为主，税务对接。有输入还是要体现的，因为。所有的汇总表里面滴盘里面滴数据报的那个收入需要跟你。税务局里面填的那个单子要一致。就是还是要体现收入销项税成本。

bamboo老师：回复会计人这个分录里面体现了销项 也体现了进项 借：固定资产 （库存商品价格+牌照费） 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 库存现金、银行存款 （牌照费） 借：主营业务成本 贷：库存商品

墨画：回复郭老师 还要算入工资吗

郭老师：回复墨画你好是的，需要合并到工资，交个税。

墨画：回复郭老师 可以直接制造费用_保险费吗

郭老师：回复墨画你好，可以这么做的，但是按照福利费的扣除比例。

墨画：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复墨画不用客气 工作愉快

墨画：回复郭老师 怎么做才能用交个税呢

郭老师：回复墨画这个就得交个税的，而且如果你有审计的话，审计的时候他是不允许让你抵扣企业所得税的。

庞：回复文老师 如果公司买回来的车自用，对方开了机动车发票这种情况车的进项发票才可以抵扣是吗

文老师：回复庞您现在这种情况也是可以抵扣的

ysss：回复马老师 借：管理费用—商业保险431.03 应交税费—应交增值税—进项税额68.97 贷：现金500 借：管理费用—商业保险68.97 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出68.97 这样行吗？老师

马老师：回复ysss二级科目错了，买的商业保险是你福利费，支付是应该是借管理费用福利费进项贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银存，然后进项转出借管理费用福利费贷进项转出。如果解答了你的疑问，请给老师五星好评！

小嘿多个口：回复袁老师 购买的时候怎么做分录

袁老师：回复小嘿多个口借：管理费用-保险费，贷：银行存款

黄对对：回复邹老师 请问不用涉及到应交税金-应交车辆购置税这个科目吗？现有一张缴纳车辆购置税的完税凭证，要怎么入账呢？

邹老师：回复黄对对你好，不需要的，购置税 计入固定资产成本

黄对对：回复邹老师 老师，买车的时候还买了车险，还包含车船税，发票如图，应该怎么做账呢？

邹老师：回复黄对对借；固定资产（不含税价款+购置税） 应交税费（进项税额）管理费用（保险+车船税） 贷；银行存款等科目

黄对对：回复邹老师 @邹老师:设二级科目，管理费用—车辆使用费，这样可以吗？

邹老师：回复黄对对你好，个人建议是在管理费用下面设置保险费，车船税明细核算

黄对对：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢老师

邹老师：回复黄对对不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

未来会更好：回复暖暖老师 支付工资时扣个人社保、工商会计分录怎么做？

暖暖老师：回复未来会更好1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

未来会更好：回复暖暖老师 社保个人计提工资了可以这么理解吗1.借:个人承担社成本费用贷:应付职工薪酬 开工资. 2.借:应付职工薪酬 贷:其他应付账款

暖暖老师：回复未来会更好可以的，你的会计分录可以这样做的

未来会更好：回复暖暖老师 嗯嗯个人承担险进最终费用，不进职工薪酬。

暖暖老师：回复未来会更好只要处理好了没有余额平了就可以

未来会更好：回复暖暖老师 之前我听老师讲个人承担险不能进成本费用。

暖暖老师：回复未来会更好可以的，因为那是走了工资的

未来会更好：回复暖暖老师 嗯嗯，明白了计提时按应发工资计提借个人的社保进成本费用、贷:进工资了。支付社保时借其他应付款，贷:款银行存款 支付工资时借工资 贷:其他应付款。

暖暖老师：回复未来会更好是的，你说的非常对的