若～～诺：回复bamboo老师 营业外支出？不可以计入管理费用吗？那代扣的车船税呢？

bamboo老师：回复若～～诺租入的车辆保险费支出不能所得税前扣除的 车船税也是一样的处理

若～～诺：回复bamboo老师 现在做分录就直接计入营业再收入吗？把车船税和保险费金额加在一起计入营业外支出？还是要分两笔，怎么分？

bamboo老师：回复若～～诺可以一起做一笔分录 或者您计入管理费用科目 汇算清缴的时候记得纳税调整

若～～诺：回复bamboo老师 那计入管理费用要怎么做会计分录？分开做？怎么做？

bamboo老师：回复若～～诺借：管理费用-车辆费用 应交税费-车船税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷；应交税费-车船税

若～～诺：回复bamboo老师 后面的那个分录是计提的分录对么？

bamboo老师：回复若～～诺是的 后面的那个分录是计提的车船税分录

若～～诺：回复bamboo老师 那计提的分录应该放在前面不是吗

bamboo老师：回复若～～诺是的 可以放在前面

若～～诺：回复bamboo老师 谢谢！汇算清缴再提出来就可以了对吧

若～～诺：回复bamboo老师 年底结账的时候要放到营业外支出吗里去吗？

bamboo老师：回复若～～诺是的 汇算清缴再提出来就可以 不需要再放到营业外支出

赵苑伶：回复小黎老师 在哪里备注？

小黎老师：回复赵苑伶您好，我说的是做分录摘要的时候写一下哈

赵苑伶：回复小黎老师 车船税的完税证明与保险公司开给我们的票是分开的，我现在只有保险公司开的发票，没有完税证明，怎样才能将账做平？

小黎老师：回复赵苑伶您好，这个就根据保险公司的发票上的备注直接做账就可以

赵苑伶：回复小黎老师 直接计入营业税金及附加？

小黎老师：回复赵苑伶您好，是的 直接计入税金及附加

沉默：回复吴月柳 工地上是不是都没有固定资产？购的电脑 打印机之类的入什么会计科目

吴月柳：回复沉默计入管理费用科目，也可以计入固定资产

沉默：回复吴月柳 意思是工地上的，办公类的入固定资产 生活上用的入间接费用 福利费

吴月柳：回复沉默是的

深呼吸：回复郭老师 老师，车船税360元怎做，我们是小规模？

深呼吸：回复郭老师 车船税已经交

深呼吸：回复郭老师 老师，车船税360元已交，小规模怎样做分录？

郭老师：回复深呼吸借税金及附加贷应交税费-车船税 借应交税费贷银存

smile：回复QQ老师 意思第一次购买的车辆费全部记入固定资产

QQ老师：回复smile你好！是的，可以这样处理的

smile：回复QQ老师 但是有些又说要分开，只有购置税记入固定资产

QQ老师：回复smile你好！第一次在同一月份是可以的

smile：回复QQ老师 因为存在计提问题

QQ老师：回复smile你好！你计提了什么？

smile：回复QQ老师 还没有，金额不对下月计提就错了

QQ老师：回复smile你好！你们税金缴纳不是实际的吗？如果不在同一月份计入税金及附加

smile：回复QQ老师 是一个月

smile：回复QQ老师 所有发生的都是在一个月

QQ老师：回复smile你好！那就计入固定资产原值

smile：回复QQ老师 另外像购置税，车船税发票没有找到缴费凭证，可以上那里补打

QQ老师：回复smile你好！税务局大厅可以补打

smile：回复QQ老师 带什么去补打

QQ老师：回复smile你好！营业执照副本，公章，法人章

L~雪：回复老江老师 应交税费交什么税费啊？车船税不是不可以发票吗只能备注吗？

老江老师：回复L~雪@L~雪:保险是有增值税的呀！ 车船税是只有一个备注，但你可以凭此发票到税务机关开具税票呀

惜缘小欧：回复meizi老师 老师：支付贷款利息，票未到怎么做会计分录

meizi老师：回复惜缘小欧你好 借财务费用 贷银行存款 你是说的贷款发票嘛

利儿：回复QQ老师 10多万一下都记入，会不会费用有点多啊？

QQ老师：回复利儿你好，真是业务没有问题的。

ID：回复宋生老师 社保

宋生老师：回复ID您好！企业分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款上交个人所得税