暖暖老师：回复洋2借研发支出～资本化支出120 贷应付职工薪酬85 原材料35

暖暖老师：回复洋第二个问题无形资产使用年限你没拍到

暖暖老师：回复洋3借银行存款2 贷其他业务收入2

暖暖老师：回复洋借其他业务支出 贷累计摊销

洋：回复暖暖老师 年限3个月

暖暖老师：回复洋应该是使用3年吧，不可能三个月

洋：回复暖暖老师 那就按3年，怎么算

暖暖老师：回复洋借管理费用40 贷累计摊销40

暖暖老师：回复洋4.2017.12.31的账面价值120/3*2.5=100 账面价值1200-100=20 高于32没发生减值

洋：回复暖暖老师 老师好乱，可以重新发过吗

洋：回复暖暖老师 看不懂

暖暖老师：回复洋1借研发支出费用化支出100 贷银行存款我74 原材料26

暖暖老师：回复洋2借研发支出～资本化支出120 贷应付职工薪酬85 原材料35

暖暖老师：回复洋借无形资产120 贷研发支出资本化支出120

暖暖老师：回复洋3借银行存款2 贷其他业务收入2

暖暖老师：回复洋借其他业务支出3.33 贷累计摊销3.33

暖暖老师：回复洋分录就是这三个了一共，

暖暖老师：回复洋但是这里感觉不是3年，因为后边减值没用到

洋：回复暖暖老师 一共有四小题诶

暖暖老师：回复洋最后一个小题判断不减值没有分录

洋：回复暖暖老师 有减值，老师你可以编个数字，然后在做

暖暖老师：回复洋那我把年限改了5年可以吗？

洋：回复暖暖老师 可以哦

暖暖老师：回复洋42017.12.31的账面价值120-120/5*2.5=60

暖暖老师：回复洋发生减值60-32=28

暖暖老师：回复洋借资产处置损失28 贷无形资产减值准备28

会计学堂辅导老师：回复徐阿富老师 本来想直接抵减展会会用 那样是不是不合理

徐阿富老师：回复会计学堂辅导老师你好，不可以冲减的。

暖暖老师：回复不要默认的人生2借其他应收款5000 贷银行存款5000

暖暖老师：回复不要默认的人生3借其他应收款2000 贷库存现金2000

暖暖老师：回复不要默认的人生4借管理费用2800 库存现金200 贷其他应收款3000

暖暖老师：回复不要默认的人生5借制造费用720 贷其他应收款720

暖暖老师：回复不要默认的人生借其他应收款720 带库存现金720

陈诗晗老师：回复不要默认的人生借，管理费用3200 贷，其他应付款3200

陈诗晗老师：回复不要默认的人生借，管理费用400 贷，银行存款400

陈诗晗老师：回复不要默认的人生借，管理费用810 贷，银行存款810

陈诗晗老师：回复不要默认的人生借，银行存款 贷，主营业务收入50000 应交税费6500 借，应收帐款23600 贷，主营业务收入20000 应交税费2600 银行存款1000 借，应付账款11600 贷，银行存款11600 借，其他货币资金2000000 贷，银行存款

陈诗晗老师：回复不要默认的人生借，银行存款23600 贷，应收账款23600

以梦为马：回复朴老师 货款来的

朴老师：回复以梦为马是你收到的货款吗

丁小丁老师：回复绿水晶您好！以债务工具为例 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产会计核算分录 1.购入债券投资时 　　借：其他债权投资——成本（债券面值） 　　　　应收利息 　　　　其他债权投资——利息调整（倒挤差额） 　　　　贷：银行存款　　　　　　　 　　2.资产负债表日确认利息收入 　　（1）分期付息、一次还本的债券投资 　　借：应收利息　（票面金额×票面利率） 　　　　贷：利息收入　（期初摊余成本×实际利率） 　　　　　　其他债权投资——利息调整（倒挤差额） 　　（2）到期一次还本付息的债券投资 　　借：其他债权投资——应计利息　（票面金额×票面利率） 　　　　贷：利息收入　（期初摊余成本×实际利率） 　　　　　　其他债权投资——利息调整（倒挤差额） 3.资产负债表日发生公允价值变动的 　　（1）公允价值大于账面余额的 　　借：其他债权投资——公允价值变动 　　　　贷：其他综合收益——其他债权投资公允价值变动 　　（2）公允价值小于账面余额的 　　借：其他综合收益——其他债权投资公允价值变动 　　　　贷：其他债权投资——公允价值变动 4.出售债券投资时 　　借：银行存款 　　　　其他综合收益——其他债权投资公允价值变动 　　　　贷：其他债权投资——成本、应计利息 　　　　　　其他债权投资——利息调整、公允价值变动 　　　　　　投资收益（倒挤差额）

陌离。：回复文老师 记录是今年开始的吗

文老师：回复陌离。这以前就是这样的

陌离。：回复文老师 好的谢谢老师

文老师：回复陌离。不客气，这是我们的职责所在

风：回复紫藤老师 那累计盈余会计核算是怎样的

紫藤老师：回复风累计盈余就是以前的事业基金

洁净的未来：回复陈诗晗老师 能分开吗

洁净的未来：回复陈诗晗老师 有点看不明白

陈诗晗老师：回复洁净的未来你是哪一点不明白，可以问的

洁净的未来：回复陈诗晗老师 不是应该分几月几号来写呗

陈诗晗老师：回复洁净的未来借 其他权益工具投资 200 贷 银行存款 200 借 其他权益工具投资 6 贷 其他综合收益 6 借 其他综合收益 14 贷 其他权益工具投资 14 借 其他综合收益 12 贷 其他权益工具投资 12 借 银行存款 190 贷 其他综合收益 180 留存收益 10 借 留存收益 20 贷 其他综合收益 20

焦糖布丁?：回复辜老师 计入固定资产，能进行一次性折旧吗

辜老师：回复焦糖布丁?不可以的，固定资产没有一次性折旧办法的