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结算会计和核算会计分录
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 会撒娇的大碗 发表的提问：
简析票据结算方式与会计核算的关系
你好同学 票据结算就是指企业之间用商业承兑汇票或电子承兑汇票进行结算，在会计上用应收票据，应付票据进行核算。
256楼
2023-06-07 17:44:59
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胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 郑方玉（C10班） 发表的提问：
【多选】4、下列各项中，会计核算的内容主要包括（ ）。 A.有价证券的收付 B.成本的计算 C.债权、债务的结算 D.基金的增减 最后答案是ABC，D为什么不对？
同学你好， 会计核算的内容主要包括：（1）款项和有价证券的收付；（2）财物的收发、增减和使用；（3）债权、债务的发生和结算；（4）资本、基金的增减；（5）收入、支出、费用、成本的计算；（6）财务成果的计算和处理；（7）需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。所以d应该是要选的，答案错误。
257楼
2023-06-19 16:44:59
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李晶晶老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.01w
引用 @ pd9ref 发表的提问：
麻烦老师看一下这个会计分录的数字是怎么计算得来的，谢谢！
同学您好！您这没有问题，要看原题才可以解答。
258楼
2023-06-19 17:14:06
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pd9ref：回复李晶晶老师 你好老师，是这个题目
2023-06-19 17:47:59
李晶晶老师：回复pd9ref长投5250等于买价5000＋支付的相关税费50
2023-06-19 18:10:45
李晶晶老师：回复pd9ref2019年 营业外收入=18000*30％-5250=150 应收股利=1000*30％=300 投资收益=（2000-500*0.7-800/20-700/10）*30％=462
2023-06-19 18:29:35
李晶晶老师：回复pd9ref2020年 应收股利=1200*30％=360 投资收益=（2000-500*0.3-800/20-700/10）*30％=552 其他综合收益=400*30％=120
2023-06-19 18:58:51
pd9ref：回复李晶晶老师 老师好的，那再问一下后面的552 120是怎么来的呢
2023-06-19 19:25:35
pd9ref：回复李晶晶老师 好的，我懂啦
2023-06-19 19:48:26
pd9ref：回复李晶晶老师 太谢谢您了
2023-06-19 20:02:13
李晶晶老师：回复pd9ref好的，祝您学习愉快！
2023-06-19 20:31:19
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 细腻的小鸭子 发表的提问：
求 要求二的会计分录 相关计算都里算了 分录是个难题
1.借原材料60 应交税费进项税额10.2 贷应付票据70.2
259楼
2023-06-19 17:23:58
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暖暖老师：回复细腻的小鸭子2.借银行存款47.65 贷其他业务收入41 应交税费销项税6.56
2023-06-19 18:03:30
暖暖老师：回复细腻的小鸭子借其他业务成本36 贷原材料36
2023-06-19 18:21:08
暖暖老师：回复细腻的小鸭子3借应收账款23.4 贷主营业务收入20 应交税费销项税3.4
2023-06-19 18:49:54
暖暖老师：回复细腻的小鸭子借主营业务成本16 贷库存商品16
2023-06-19 19:00:13
暖暖老师：回复细腻的小鸭子4.借在建工程30 贷原材料30
2023-06-19 19:15:57
暖暖老师：回复细腻的小鸭子5借待处理财产损益11.6 贷原材料10 应交税费进项税额转出1.6
2023-06-19 19:40:41
暖暖老师：回复细腻的小鸭子借管理费用11.6 贷待处理财产损益11.6
2023-06-19 19:54:21
暖暖老师：回复细腻的小鸭子6借应交税费应交增值税（已交增值税）2.5 贷银行存款2.5
2023-06-19 20:16:01
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 过时的台灯 发表的提问：
老师，这里有几道会计分录题和计算题，可以帮忙做下会计分录嘛，比较长谢谢啦！（第一张图里第二题的第十小问中的12430改为124300）
第一个大题的会计分录
260楼
2023-06-20 16:02:52
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暖暖老师：回复过时的台灯1借交易性金融资产成本100 投资收益0.2 贷其他货币资金100.2
2023-06-20 16:36:27
暖暖老师：回复过时的台灯2借交易性金融资产公允价值变动6 贷公允价值变动损益6
2023-06-20 17:01:12
暖暖老师：回复过时的台灯3借其他货币资金110 贷交易性金融资产成本100 交易性金融资产公允价值变动6 投资收益4
2023-06-20 17:17:33
暖暖老师：回复过时的台灯第二个大题的会计分录
2023-06-20 17:39:45
暖暖老师：回复过时的台灯1借在途物资10000 应交税费进项税额1300 贷应付票据11300
2023-06-20 17:53:02
暖暖老师：回复过时的台灯2借原材料10000 贷在途物资10000
2023-06-20 18:21:50
暖暖老师：回复过时的台灯3借原材料暂估15000 贷应付账款暂估15000
2023-06-20 18:47:14
暖暖老师：回复过时的台灯4借原材料暂估-15000 贷应付账款暂估-15000
2023-06-20 19:01:12
暖暖老师：回复过时的台灯5借原材料16000 应交税费应交增值税2080 贷银行存款18080
2023-06-20 19:15:13
暖暖老师：回复过时的台灯6借预付账款40000 贷银行存款40000
2023-06-20 19:29:44
暖暖老师：回复过时的台灯7借原材料80000 应交税费进项税额10400 贷预付账款40000 银行存款50400
2023-06-20 19:42:05
暖暖老师：回复过时的台灯8借固定资产218200 应交税费进项税额27200 贷银行存款246000
2023-06-20 19:53:36
暖暖老师：回复过时的台灯9借工程物资100000 应交税费进项税额13000 贷银行存款133000
2023-06-20 20:17:17
暖暖老师：回复过时的台灯借在建工程100000 贷工程物资100000
2023-06-20 20:39:23
暖暖老师：回复过时的台灯借固定资产100000 贷在建工程100000
2023-06-20 21:08:14
暖暖老师：回复过时的台灯10借固定资产100000 应交税费进项税额13000 贷固定资产113000
2023-06-20 21:30:25
暖暖老师：回复过时的台灯第4个题目的答案如下
2023-06-20 21:46:59
暖暖老师：回复过时的台灯1.19年的账面价值100-(100-10)/10=91 低于可回收净额，需要计提减值
2023-06-20 22:11:49
暖暖老师：回复过时的台灯2.先计提折旧再计提减值
2023-06-20 22:39:50
暖暖老师：回复过时的台灯3计提了减值，按照60计提折旧
2023-06-20 23:06:18
暖暖老师：回复过时的台灯(4)A公司将来该设备价值回升，减值不可以转回
2023-06-20 23:27:46
暖暖老师：回复过时的台灯(5)如果以后该设备不能再给A公司带来任何经济利益,如由于技术进步等原因。已不可 使用,此时做处置
2023-06-20 23:51:24
过时的台灯：回复暖暖老师 谢谢老师！
2023-06-21 00:14:13
暖暖老师：回复过时的台灯不客气，麻烦给予五星好评
2023-06-21 00:33:33
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 橙 发表的提问：
12题是如何计算的，前后那个100怎么算，会计分录怎么写
最简单的方法就是你用你收到的净额去减去成本就是了，同学
261楼
2023-06-20 16:30:10
全部回复
橙：回复武老师 已宣告未发放的是应该包含在成本里面么
2023-06-20 16:50:13
武老师：回复橙不包括在其中的，同学
2023-06-20 17:00:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 粗犷的树叶 发表的提问：
请问老师可以帮忙计算一下会计分录嘛？谢谢
借，长期股权投资～成本302万 应交税费～增值税0.12万 贷，银行存款302.12万 借，长期股权投资～成本28 贷，营业外收入28 借，应收股利30 贷，长期股权投资～损益调整30 借，银行存款30 贷，应收股利30 借，长期股权投资～其他综合收益24 贷，其他综合收益24
262楼
2023-06-20 16:48:40
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结算和计提应付职工工资的会计分录一样吗？这两者都是与发放职工工资不相同的吗？
分录一样的 借xx费用 贷应付职工薪酬
263楼
2023-06-20 17:17:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 害怕的奇迹 发表的提问：
老师钢结构加工企业的会计核算流程用分录给说一下
你好 你们主要业务是什么  买这个钢材 然后回来加工在销售吗 
264楼
2023-06-21 16:02:36
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 狂风傲雪 发表的提问：
工程结算科目，月末需要结转吗？会计分录怎么做？
您好，有收入才需要结转。借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利，结转，借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入
265楼
2023-06-21 16:10:10
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 学前小生 发表的提问：
服装加工厂，受托方怎么核算成本和做会计分录？
您好！　1.收到受托加工材料物资时： 　　可不作会计处理，但对收到的受托加工物资要在备查簿中进行登记，记录其收到、投入加工等材料增减。 　　2.将受托的材料发到生产车间加工后，将人工、辅助材料等记： 　　借：生产成本 　　　　贷：制造费用等 　　3.加工完成入库时，结转本批加工成本 　　借：库存商品—受托加工产品 　　　　贷：生产成本 　　4.将加工完成的产品交付，并开出发票时： 　　借：应收账款 　　　　贷：主营业务收入或其他业务收入 　　　　　　应交税金——应交增值税（销项税额） 　　　　　　 　　5. 在备查簿上登记受托加工材料物资收付情况，并结转库存商品： 　　借：营业成本或其他业务成本 　　　　贷：库存商品——受托加工产品
266楼
2023-06-21 16:32:49
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学前小生：回复宋生老师 谢谢宋老师。另外再问，这里主营业务收入是指我们取得加工费收入是吗？
2023-06-21 17:07:37
宋生老师：回复学前小生您好！是的。
2023-06-21 17:30:04
三变老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ R 发表的提问：
这种情况下汇算清缴和会计账务怎么处理
您好，请核实下折旧的计提是否准确，按这个提示，折旧提多了。
267楼
2023-06-21 16:51:22
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R：回复三变老师 现在已经汇算清缴了，该如何处理呢
2023-06-21 17:13:45
三变老师：回复R已经汇算清缴了，暂时不用处理，下一次汇算的时候再调整过来
2023-06-21 17:41:04
R：回复三变老师 老师，我们正在报汇算清缴，还没报，这个该怎么调整吗，我们去年将固定资产一次性折旧了，相关会计分录该如何做呢
2023-06-21 18:09:34
三变老师：回复R您好，账务处理的时候按正常折旧年限计提折旧，只是汇算的时候把他一次性折旧。
2023-06-21 18:34:02
R：回复三变老师 那现在需要如何调呢，已经在会计上一次性这久了
2023-06-21 19:00:01
三变老师：回复R反结账回去，调整去年的账务处理
2023-06-21 19:15:51
R：回复三变老师 但去年的报表已经报上了呀，不能在今年调整吗
2023-06-21 19:35:45
三变老师：回复R您好，也可以今年调整，那就会涉及以前年度损益调整了
2023-06-21 20:02:24
R：回复三变老师 相关会计分录该如何做呀
2023-06-21 20:28:01
三变老师：回复R借累计折旧-多计提的折旧 贷 以前年度损益调整
2023-06-21 20:54:22
R：回复三变老师 那汇算清缴一次性调增折旧后，剩下的账上的折旧该如何处理，相关会计分录该如何做
2023-06-21 21:22:15
三变老师：回复R会计上是按正常使用年限计提折旧，只是税务上允许一次性折旧，是两码事的
2023-06-21 21:36:06
R：回复三变老师 老师那这个该如何在今年调整呢，我看关于固定资产一次性折旧年末的时候需要做这么一个分录，那我现在该如何做账呢
2023-06-21 22:00:55
三变老师：回复R对的，这是因为是会计和税法上对折旧的处理不同，才会产生暂时性差异。但是你去年账务处理时有问题的，所以不需要做这个分录
2023-06-21 22:20:20
R：回复三变老师 那我今天用以前年度损益调整来把他调整成正确的，那剩余折旧和税费怎么弄呀
2023-06-21 22:33:10
三变老师：回复R剩余折旧，以后按月计提就可以
2023-06-21 23:01:16
R：回复三变老师 我是以后按照正常的折旧方式进行折旧，那年底的时候怎么办呀，正常不应该用冲减第一年递延所得税负债，第二年再纳税调增，那我这样该怎么办，
2023-06-21 23:27:14
三变老师：回复R你去年账务处理有问题，所以税会上没差异，所得税也就没影响。所以不存在递延所得税负债。第二年会计上的折旧跟税法上折旧又不一样了，又会产生递延所得税，年底再处理
2023-06-21 23:40:34
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ A～brain 发表的提问：
会计分录做一下，财务会计和预算会计
好的，同学，我写下来拍你
268楼
2023-06-21 17:14:59
全部回复
A～brain：回复文静老师 好
2023-06-21 17:49:20
文静老师：回复A～brain1.借零余额账户用款额度50000贷财政拨款收入50000，借资金结存-零余额账户用款额度50000贷财政拨款预算收入50000。2借业务活动费用12500，贷零余额账户用款额度12500，借行政支出12500，贷资金结存-零余额账户用款额度12500。3.借财政应返还额度600，贷零余额账户用款额度600，同时借资金结存-财政应返还额度600，贷资金结存-零余额账户用款额度600。4.补记指标借财政应返还额度230贷财政拨款收入230，借资金结存-财政应返还额度230，贷财政拨款预算收入230
2023-06-21 18:17:43
文静老师：回复A～brain第二大题1.借应收账款15500贷事业收入15500。2.借银行存款3200贷应收账款3200，借资金结存-货币资金3200贷事业预算收入3200。3.借预付账款8000贷银行存款8000，借事业支出8000贷资金结存-货币资金8000。4.借库存物品24000贷预付账款8000贷银行存款16000。借事业支出16000贷资金结存-货币资金16000。5.借其他费用750贷坏账准备750
2023-06-21 18:45:14
文静老师：回复A～brain有两个分录的题目，第一个是财务会计，第二个是预算会计。只有一个分录的题目是财务会计分录
2023-06-21 19:04:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 含蓄的鼠标 发表的提问：
修路、修桥会计核算科目以及结转
这个可以参照房产建筑课程学习
269楼
2023-06-22 16:30:03
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Sick 发表的提问：
存钱在基本户怎么写摘要和会计分录
借：银行存款 贷：现金 存款做什么用摘要就写什么。
270楼
2023-06-22 16:40:23
全部回复
Sick：回复玲老师 存钱进基本户没有限额吗，随便好多钱都可以？
2023-06-22 17:12:30
玲老师：回复Sick存时要填写款项来源只要正常就可以！取现有限额规定！
2023-06-22 17:25:31
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