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计提职工保险费会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 淡然 发表的提问：
我公司由一公司更名而来，在付原公司职工个人部分养老保险、职业年金时，应怎样处会计分录呢？
计入管理费用吧 借：管理费用贷：银行存款
46楼
2023-02-06 20:47:20
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淡然：回复袁老师 借记管理费用下的什么科目呢？
2023-02-06 21:12:10
袁老师：回复淡然计入其他吧，管理费用--其他
2023-02-06 21:34:54
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 李钰???? 发表的提问：
单位付但职工个人部分保险怎样做会计分录?
您好，单位承担应该由个人承担的保险 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保（个人）-社保（单位）
47楼
2023-02-06 21:10:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
为职工保的团体综合意外伤害保险怎么做会计分录？谢谢老师解答
你好，借；管理费用，贷；银行存款等科目
48楼
2023-02-06 21:38:58
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简简单单：回复邹老师 管理费用下具体科目，进项是否要转出
2023-02-06 22:00:38
邹老师：回复简简单单你好，可以是管理费用——意外伤害保险费 如果进项税额抵扣了，需要做转出处理
2023-02-06 22:16:19
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小李小李，快乐无比 发表的提问：
1.计算工资2.扣除保险费及个人所得税3.计提职工福利费4.计提职工保险费
工资是计算好的。你图一里面。 借 生产成本 2224000%2B71680%2B13440 销售费用 30000%2B9600%2B1800 管理费用 40000%2B12800%2B2400 贷 应付职工薪酬 294000%2B94080%2B17640 借 应付职工薪酬 294000%2B94080%2B17640 贷 银行存款 257735 其他应收款 32340 应交税费 个税 3925
49楼
2023-02-07 20:35:14
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 明天会更好 发表的提问：
请问老师，企业职工交养老保险的会计分录怎么做？
你好 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬 缴纳借应付职工薪酬贷银行存款
50楼
2023-02-07 20:48:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ qzuser 发表的提问：
2021年分录，计提8月社保 借：销售费用-保险金1800 贷：应付职工薪酬-社会保险1800，，2022年想红冲，怎么做账？
你好，红冲的分录是 借：应付职工薪酬-社会保险1800， 贷：以前年度损益调整—销售费用-保险金1800
51楼
2023-02-07 21:13:39
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qzuser：回复邹老师 借：以前年度损益调整—销售费用-保险金 -1800 贷：应付职工薪酬-社会保险 -1800 借：以前年度损益调整—销售费用-保险金 1800 贷：利润分配-未分配利润 1800 这么做，对么？
2023-02-07 21:28:12
邹老师：回复qzuser你好，是的，这样是对的 
2023-02-07 21:56:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 自由的毛衣 发表的提问：
31日确认12月销售机构人员工资为56万元，按国家规定计提标准应缴纳的基本养老保险费为112000元基本医疗保险费，工伤保险费等共计53200元，计提工会经费和职工教育经费共计25200元。的每一部的会计分录。
你好 借：销售费用，贷：应付职工薪酬—工资 借：销售费用，贷：应付职工薪酬—社保 借：销售费用，贷：应付职工薪酬—工会经费，职工教育经费
52楼
2023-02-07 21:29:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 英子 发表的提问：
单位给员工交社保费，工伤保险，失业险，计提和缴交怎样做会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
53楼
2023-02-08 20:52:38
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学徒 发表的提问：
按工资总额的16%计提职工社保费 是做 借：管理费用-社会保险费 贷：应付职工薪酬-社会保险费 还是做下面的分录 借：生产成本 制造费用 销售费用 贷：应付职工薪酬-福利费
同学 你好 计提： 借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用（看员工是什么部门的） 贷：应付职工薪酬--社会保险
54楼
2023-02-08 21:00:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 芬陀利华 发表的提问：
计提本月工资（按个税申报表计提）： 借：管理费用_管理人员职工薪酬95,300.00 贷：应付职工薪酬_应付社会保险费-个人部分社保 8,760.00 应付职工薪酬_应付住房公积金-个人部分公积金 3,712.00 应交税费_应交个人所得1,393.69 应付职工薪酬_应付职工薪酬81,434.31 支付社保费： 借：应付职工薪酬_应付社会保险费 8,760.00 管理费用_社保 24,511.80 贷：银行存款_ 33,271.80 以上是代账做的分录，个人代扣代缴社保部分进了应付职工薪酬-应付社会保险费中，这样的分录是不是不合规？正常应该怎么做分录？
他这个分录不对，个人负担的应该在应付职工薪酬里面是没有错的，但是它计提的数应该都在工资里面，借管理费用，工资贷，应付职工薪酬工资。
55楼
2023-02-08 21:26:59
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郭老师：回复芬陀利华计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-02-08 21:52:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 紫伊 发表的提问：
2月计提社保，借:管理费用-社会保险 1906.71 贷:应付职工薪酬-社会保险 1906.71。3月退回2月的部分社保，1.退回社保费:借:银行存款 797.72 借:管理费用-社会保险 -797.72 分录对吗？2.同时又如何体现应付职工薪酬-社会保险 减少的部分的？
退回的直接红冲就可以了
56楼
2023-02-09 20:44:13
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紫伊：回复朴老师 ？
2023-02-09 21:02:21
朴老师：回复紫伊直接原分录负数红冲
2023-02-09 21:29:11
紫伊：回复朴老师 这位老师，我写的这么详细，内容这么基础，一看就知道应该是初学者，所以如果按熟手会计的思路去解决的话，我也没必要提问题了。就是因为不熟才有这么基础的提问，为了便于让提问者理解，请按提问者的思路回答好？
2023-02-09 21:39:44
朴老师：回复紫伊借:管理费用-社会保险- 797.72 贷:应付职工薪酬-社会保险 - 797.72 这样负数原分录红冲
2023-02-09 22:06:55
紫伊：回复朴老师 那收到的退款银行存款的分录呢？
2023-02-09 22:35:41
朴老师：回复紫伊借应付职工薪酬-社保 负数 借银行负数
2023-02-09 22:48:16
紫伊：回复朴老师 银行收到钱是负数？
2023-02-09 23:00:51
朴老师：回复紫伊借应付职工薪酬-社保 负数 借银行正数或者贷银行存款负数
2023-02-09 23:17:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 紫伊 发表的提问：
2月计提社保，借:管理费用-社会保险 1906.71 贷:应付职工薪酬-社会保险 1906.71。3月退回2月的部分社保，1.退回社保费:借:银行存款 797.72 借:管理费用-社会保险 -797.72 分录对吗？2.同时又如何体现应付职工薪酬-社会保险 减少的部分的？请按提问者的思路回复，谢谢！
1.最好是通过应付职工薪酬下比较好，2 借:管理费用-社会保险- 1906.71 贷:应付职工薪酬-社会保险 -1906.71。 2 ，借银行 贷应付职工薪酬-社会保险 这么做下比较好，
57楼
2023-02-09 20:55:34
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阑珊 发表的提问：
计提工资和社保分录借管理费用，借其他应收款；贷应付职工薪酬_工资，贷应付职工薪酬_社会保险。对吗？
借管理费用一工资，社保费，货应付职工薪酬一工资，社保费
58楼
2023-02-09 21:08:44
全部回复
阑珊：回复庄老师 谢谢老师
2023-02-09 21:23:24
庄老师：回复阑珊发工资代扣个人社保费，借应付职工薪酬一工资，社保费，贷银行存款，其他应付款一代扣代缴个人社保费
2023-02-09 21:43:42
庄老师：回复阑珊清楚了吗？给个五星好评
2023-02-09 22:11:49
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 俭朴的咖啡 发表的提问：
依第一题资料,分别按职工工资总额的10%、1%、10.5%、2%和1.5%计提医疗保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费，并以工资总额的0.8%的比例计提生育保险费。要求编制恒易公司计提及缴转相关费用的会计处理。应付职工薪酬明细科目必须写清楚。 （1）计提时（）（）（）（）（）（）（）（）（）（） （2）缴存单位承担的社会保险费、住房公积金、拨付工会经费、职工教育经费（）（）（）（）（）
1.借管理费用等 贷应付职工薪酬 2.借应付职工薪酬 贷银行存款
59楼
2023-02-09 21:29:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 人间 发表的提问：
老师，你好！第一种情况是：社会保险如果是当月申报当月缴款的话，是不需要计提对吗？那么会计分录：借管理费用--社会保险 贷：银行存款 ？ 第二种情况是：社会保险如果是当月申报当月没有缴款的话，那么这样的会计分录是要先做计提吗？分录是：借：管理费用--社会保险 贷 应付职工薪酬--社会保险？
你好！实际操作中都按第二种处理比较好。
60楼
2023-02-13 20:35:10
全部回复
人间：回复宋生老师 老师麻烦你，计提社保时的分录和缴纳社保的分录发给我下。谢谢
2023-02-13 20:59:19
宋生老师：回复人间1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
2023-02-13 21:19:39
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