首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提职工保险费会计分录
分享
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
公司计提社保的话会计分录怎么做？借：管理费用-社会保险费么？ 还需不需要设置三级科目：失业保险、工伤保险等？
你好，最好明细核算设置三级科目。
121楼
2023-03-15 20:03:17
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师您好，计提社会保险费，会计分录怎么做？
计提时: 借:管理费用等 贷;应付职工薪酬--社会保险 缴纳时 借:应付职工薪酬--社会保险 贷:银行存款
122楼
2023-03-15 20:20:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蓅烺哋箶渫 发表的提问：
单位收到社保补贴职工生育津贴，给职工发放一半，会计分录怎么做？之前职工的工资按月发放，没有计提多余的工资
借：银行存款，贷：其他应付款，营业外收入
123楼
2023-03-20 19:49:11
全部回复
蓅烺哋箶渫：回复袁老师 付的时候怎么做呢？
2023-03-20 20:15:19
袁老师：回复蓅烺哋箶渫借：其他应付款贷：银行存款
2023-03-20 20:33:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 张宇佳 发表的提问：
每月社保局从公司基本户代扣代缴社保费，我做分录是借：管理费用/社保费，还是借：应付职工薪酬/社会保险费，我不做计提。就做这一个分录！
你好       做计提 ：借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保  借   应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 贷银行存款 这样做才是对的  
124楼
2023-03-20 20:02:25
全部回复
张宇佳：回复meizi老师 不计提可以么？
2023-03-20 20:21:34
张宇佳：回复meizi老师 我之前是计提了，我新来的领导说不用计提，他说直接做，借：管理费用，贷：银行存款！
2023-03-20 20:33:14
meizi老师：回复张宇佳 你好  必须要计提的；这个是  准则做账要求的 
2023-03-20 20:45:03
张宇佳：回复meizi老师 那计提工资和支付工资，分录怎么做？
2023-03-20 21:00:10
meizi老师：回复张宇佳你好 借管理费用-工资  贷应付职工薪酬-工资  借   应付职工薪酬--工资 贷银行存款
2023-03-20 21:13:53
张宇佳：回复meizi老师 付工资的时候，其他应收款—个人社保？要做在哪里？
2023-03-20 21:35:02
meizi老师：回复张宇佳 你好    借应付职工薪酬 -工资贷其他应收款-个人社保 银行存款等   
2023-03-20 21:49:13
张宇佳：回复meizi老师 支付工资的时候，应付职工薪酬是填实际工资，还是写减掉个人社保工资？
2023-03-20 22:16:44
meizi老师：回复张宇佳 你好        是的。  要减去  个人社保和个税部分的 
2023-03-20 22:44:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 失眠的信封 发表的提问：
职工大额医疗互助保险会计分录怎么处理
你好！这个你们公司是公司付还是员工自己付钱
125楼
2023-03-20 20:28:10
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 故事很长 发表的提问：
计提社会保险费怎么做分录
你好 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-个人社保
126楼
2023-03-20 20:50:58
全部回复
故事很长：回复月月老师 单位的呢？
2023-03-20 21:19:26
月月老师：回复故事很长你好，这样缴纳就可以。 借：管理费用-单位社保 其他应付款-个人社保 贷：银行存款
2023-03-20 21:37:29
故事很长：回复月月老师 这样做分录对吗？包括个人社保
2023-03-20 21:59:08
月月老师：回复故事很长你好，你的分录是正确的。
2023-03-20 22:19:50
故事很长：回复月月老师 从应付职工薪酬代扣个人款社保，公积金那里，贷方是其他应付款还是应付职工薪酬？
2023-03-20 22:47:08
月月老师：回复故事很长你好，你计提时用应付职工薪酬，贷方就是应付职工薪酬。是可以的，没问题的。
2023-03-20 23:12:40
故事很长：回复月月老师 为什么我看有些案例是通过其他应付款来核算？有什么区别呢？
2023-03-20 23:38:17
月月老师：回复故事很长你好，性质是一样的，通过其他应付款计提，缴纳的时候就通过其他应付款缴纳。
2023-03-21 00:06:30
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 浩瀚星辰 发表的提问：
关于交社保的会计分录应该怎么写呢？交的有工伤，职工基本医疗，职工大额医疗互助保险，养老保险，生育保险。
你好，计提 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-养老/医疗/工伤/失业
127楼
2023-03-21 19:26:24
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 暴躁的香烟 发表的提问：
某企业本月发生下列职工薪酬业务:(1)通过银行支付职工工资785000元。 (2)通过银行支付职工社会保险费100000元住房公积金60000元。 (3)月末分配职工工资其中A产品生产工人工资460000元B产品生产工人工资240000元车间管理人员工资150000元行政管理人员工资100000元销售人员工资50000元。 (4)按本月各自工资额的20%计提社会保险10%计提住房公积金。 (5)企业通过银行支付职工福利费15000元。要求编制上述业务的会计分录。
同学你好 1； 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 2； 借，应付职工薪酬 160000 贷，银行存款160000 3； 借，生产成本一A460000 借，生产成本一B240000 借，制造费用150000 借，管理费用100000 借，销售费用50000 贷，应付职工薪酬一工资； 4 借，生产成本一A460000*（20加10%） 借，生产成本一B240000*（20加10%） 借，制造费用150000*（20加10%） 借，管理费用100000*（20加10%） 借，销售费用50000*（20加10%） 贷，应付职工薪酬一工资；1000000*（20加10%） 4 借，应付职 薪酬15000 贷，银行存款15000
128楼
2023-03-21 19:35:19
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 成就的红酒 发表的提问：
公司3月份计提员工工伤保险费8000，做会计分录 借管理费用-保险费8000 贷预付账款8000 这样对吗
按截图这个做账，这个
129楼
2023-03-21 19:51:58
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 段 *梅 发表的提问：
需要完整的计提工资，发放工资，包含养老保险医疗保险会计分录
工资账务处理 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
130楼
2023-03-21 20:11:59
全部回复
段 *梅：回复彩丽老师 医疗保险都是缴纳下月的怎么处理
2023-03-21 20:43:34
彩丽老师：回复段 *梅借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：其他应付款-社保
2023-03-21 20:55:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 会计 发表的提问：
由于社保费是当月交当月的，是否要计提，看网上都说要计提（借：管理费用-社会保险费，贷：应付职工薪酬-社会保险费),计提的意义是什么？
您好 社保费是当月交当月的，要计提 社保费计提的意义就是通过应付职工薪酬科目核算
131楼
2023-03-22 19:40:10
全部回复
会计：回复bamboo老师 社保费一般是25号缴纳，那应该什么时候计提呢
2023-03-22 20:10:58
bamboo老师：回复会计一般是跟工资一起计提
2023-03-22 20:21:52
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 优美的树叶 发表的提问：
（2）按工资总额的10%、12%、2%和10.5%计提医疗保险费、养老保险费、失业保险费和住房公积金。根据上年实际发生的职工福利情况，预计本年度应承担的职工福利费为工资总额的2%，工会经费和职工教育经费的提取比例分别为2%和1.5%。
您好，您需要哪些支持
132楼
2023-03-22 19:46:08
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 学海无涯永不回头 发表的提问：
老师，请看下发工资时我的会计分录做的对吗 公司工资需发20000元(个人部分扣除前)，社保单位承担1000(1个人)，个人承担500(1个人)，假设就2个人 缴纳社保时： 借：应付职工薪酬——社会保险费 2000 其他应收款——社会保险费 1000 贷：银行存款 3000 发工资前计提时： 借：管理费用(按部门分)——社会保险费 2000 管理费用——工资 18000 贷：应付职工薪酬——社会保险费 2000 应付职工薪酬——工资 18000 发放员工工资时： 借：应付职工薪酬——工资 18000 贷：其他应收款——社会保险费 1000 银行存款 17000 老师，我这样写分录和计算对吗，有简便的办法吗
第二个分录金额不对，工资应该是2万，包含个人负担的社保。你们实际发下去的应该是19000吧。
133楼
2023-03-22 20:08:59
全部回复
学海无涯永不回头：回复郭老师 是的
2023-03-22 20:27:51
学海无涯永不回头：回复郭老师 1.缴纳社保时： 借：应付职工薪酬——社会保险费 2000 其他应收款——社会保险费 1000 贷：银行存款 3000 2.发工资前计提时： 借：管理费用(按部门分)——社会保险费 2000 管理费用——工资 20000 贷：应付职工薪酬——社会保险费 2000 应付职工薪酬——工资 20000 3.发放员工工资时： 借：应付职工薪酬——工资 20000 贷：其他应收款——社会保险费 1000 银行存款 19000 老师，这样算对吗
2023-03-22 20:40:28
郭老师：回复学海无涯永不回头借管理费用-工资2000 管理费用-社保2000 贷应付职工薪酬-社保2000/工资20000 发工资借应付职工薪酬-工资20000 贷其他应收款1000 银存19000 目前简便的方法是没有的
2023-03-22 20:54:13
学海无涯永不回头：回复郭老师 借管理费用-工资2000 管理费用-社保2000 贷应付职工薪酬-社保2000/工资20000， 老师，管理费用－工资2000？20000？
2023-03-22 21:07:45
郭老师：回复学海无涯永不回头不好意思写错了 两万
2023-03-22 21:18:19
学海无涯永不回头：回复郭老师 感谢老师的详细解答
2023-03-22 21:35:51
郭老师：回复学海无涯永不回头不用客气的、
2023-03-22 21:59:14
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好，请问社会保险里的养老保险和失业保险作为职工薪酬的离职后福利，那实际工作中的会计分录怎么做呢？
你好，计提时 借：管理费用-社会保险 贷：应付职工薪酬-社保 支付 借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款
134楼
2023-03-27 19:52:02
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 薛不忧 发表的提问：
计提社会保险费分录有点昏了，应该如何计提？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
135楼
2023-03-27 19:58:15
全部回复
薛不忧：回复小黎老师 但是书上不是说养老保险和失业保险属于离职后福利吗？
2023-03-27 20:17:54
薛不忧：回复小黎老师 但是书上不是说养老保险和失业保险属于离职后福利吗？
2023-03-27 20:46:58
薛不忧：回复小黎老师 但是书上不是说养老保险和失业保险属于离职后福利吗？
2023-03-27 21:10:45
小黎老师：回复薛不忧您好，属于离职后福利，但是现在要交呀，根据受益对象分别计入
2023-03-27 21:27:20
薛不忧：回复小黎老师 那会计分录是不是应该分开啊，其他分录记入应付职工薪酬－社会保险费，养老和失业保险记入应付职工薪酬－设定提存计划？
2023-03-27 21:56:04
薛不忧：回复小黎老师 其他保险和养老保险跟失业保险统一划分到应付职工薪酬－社保是不是不太好啊
2023-03-27 22:24:40
小黎老师：回复薛不忧您好，这个不用区分的这么仔细的。实务中都是这样计提和缴纳的
2023-03-27 22:38:40
薛不忧：回复小黎老师 额 好吧
2023-03-27 23:07:43
小黎老师：回复薛不忧您好，好滴，祝您生活愉快
2023-03-27 23:34:06
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料