丽：回复武老师 没有实际成本法,我选 的其它,电子税务局会计核算备案那里

武老师：回复丽你最好咨询一下你当地的税务部门，你这个有自己的一个核算要求

彤棕快乐：回复袁老师 老师你好，第一次接触民间非营利会计制度幼儿园年检报表，有些数据不确定如何填列，望指点！问题一：表5中固定资产总值是填2016末年固定资产原值还是净值? 问题二:表6资产分类中资产总值是填列2016年末资产负债表期末数吗？ 问题三：表7中举办者是？收入又填什么？如果上年亏损结余处就不填是吧？

袁老师：回复彤棕快乐净值；期末数，利润表年收入 ，出资人 是的

腼腆的超短裙：回复朴老师 非限定性的捐赠收入

朴老师：回复腼腆的超短裙那这样就可以的哦

腼腆的超短裙：回复朴老师 谢谢

朴老师：回复腼腆的超短裙满意请给五星好评，谢谢

惜.缘：回复袁老师 幼儿园1月收到保教费14400元，我记入了“提供服务收入——非限定性收入”；收到学生生活费6000元，同时从保教费收入中转出生1000元作为老师的生活费，我把这7000元记入”提供服务收入——限定性收入“中，对否？幼儿园规定生活费的收入只能用于与生活相关的支出中，如食堂购买的蔬菜类、肉类、点心类及水电费等相关支出6915.7元，我记入”业务活动成本——限定性支出“中，对否？同时，这样做以后是否要再做“借：限定性净资产 6915.7 贷：限定性净资产 6915.7“的凭证？一般情况下，幼儿园的生活费收入是记入非限定性收入还是记入限定性收入为好？谢谢

袁老师：回复惜.缘对的，生活费是限定的

惜.缘：回复袁老师 做了限定的收入和支出后就必须做限定性净资产的结转了哟，是吗？前任会计的账没有做限定性净资产的结转，但又在业务活动表里填列的是：一、收入项目中，保教费收入为非限定性，生活费收入为非限定性，而在二、费用项目中，用保教费支出去的教育成本和用生活费支出去的伙食成本都填入了非限定性中，在“三、限定性净资产转为非限定性净资产中，非限定性中填的是正数金额，限定 性栏里填的是负数金额，这样对吗？ 保教费收入是不是记入限定性或非限定性都 可以？谢谢

袁老师：回复惜.缘是的，用途要限定，不能随意更改，正负都有有可能，那个花超了呗，是的

雪梅：回复邹老师 老师 我们开办这个学校的时候建立了一个投资公司 前期修建教学楼管理费用等这些费用老总说要把它转到学校作为投资款 请问这笔分录该如何做呢？

邹老师：回复雪梅借；在建工程等科目 贷；非限定性净资产

雪梅：回复邹老师 公司是公司 学校是学校 不是一个账？

邹老师：回复雪梅是的，不能混为一体的

转瞬即逝：回复王雁鸣老师 老师，是多提了折旧

王雁鸣老师：回复转瞬即逝您好，多提了那就冲回吧，按差额部分， 借 管理费用-折旧费用，负数，贷 累计折旧，负数，或者不做处理也行的。

转瞬即逝：回复王雁鸣老师 现在也找不出来到底是2016年多提了折旧还是2016年之前就存在多提折旧的现象！这样应该怎吗办

转瞬即逝：回复王雁鸣老师 您说的这个分录，如果是2016年多提的话可以做这个分录！但是如果发现2015年多提折旧，这个分录应该怎么做呢

王雁鸣老师：回复转瞬即逝您好，可以逐年核对吧，没有好办法的，一年一年的核对，算是快的了。如果多提金额不大的话，就不用处理了。

转瞬即逝：回复王雁鸣老师 问题是，2016年9月之前我们计提固定资产这几天都是按照大类折旧的，10月以后都是按照明细折旧的

王雁鸣老师：回复转瞬即逝您好，如果是2015年多提的话，金额 不大可以按我上面的分录处理的，如果金额大的话，那就是借：以前年度损益调整，负数，贷：累计折旧，负数。

王雁鸣老师：回复转瞬即逝您好，那应该是按大类折旧，再按明细折旧造成了计提多了的，那这种情况可以不用处理多提的折旧了。

惜.缘：回复方老师 不是专指这两个科目，这样说吧，幼儿园1月收到保教费14400元，我记入了“提供服务收入——非限定性收入”；收到学生生活费6000元，同时从保教费收入中转出生1000元作为老师的生活费，我把这7000元记入”提供服务收入——限定性收入“中，对否？幼儿园规定生活费的收入只能用于与生活相关的支出中，如食堂购买的蔬菜类、肉类、点心类及水电费等相关支出6915.7元，我记入”业务活动成本——限定性支出“中，对否？同时，这样做以后是否要再做“借：限定性净资产 6915.7 贷：限定性净资产 6915.7“的凭证？谢谢

方老师：回复惜.缘对的。

惜.缘：回复方老师 一般情况下，幼儿园收的生活费收入和支和伙食成本是记入非限定性好还是记入限定性的好？我接的幼儿园账里，前任会计在业活动表里体现出来的是：生活费收入记入限定性收入中，而伙食成本记入非限定性中，同时又结转了限定性净资产到非限定性净资产，但却无结转的凭证，这样做对吗？谢谢（前任会计是用金蝶软件作的账，报表是用手工填写的）

方老师：回复惜.缘我认为生活费和伙食成本记入限定性好些，因为幼儿园伙食费要求专款专用的。