芊芊：回复晓海老师 那一般在国税网站上能看到自己上季度提交的资产负债表及利润表吗？

晓海老师：回复芊芊你好！可以的，但是现在升级有可能查不到了。

心意合一：回复佟老师 老师是不是填写二、加计低减情况，本期发生额这一栏呢？谢谢

佟老师：回复心意合一你好，不是，要填写表四的，表二是填写进项税额

2YF。：回复点~玲老师 是年报里面的研发辅助汇总表

点~玲老师：回复2YF。没有关系，如果是必须要填，系统会提示你要进行研发加计扣除必须填写此表

2YF。：回复点~玲老师 年报里面的研发辅助汇总表没有填写，但是在汇算清缴企业所得税里面的研发费用加计扣除表有写数据

2YF。：回复点~玲老师 好的，谢谢

点~玲老师：回复2YF。不客气，祝你学习愉快。

沛艳：回复郭老师 老师，您好！账载金额是应付职工薪酬科目贷方本年累计数；实际发生额是应付职工薪酬科目借方本年累计数，对吗？

郭老师：回复沛艳你好是的。 如果你的工资在次月发放，需要加上。可以抵扣所得税

沛艳：回复郭老师 老师，您好。第5列税收金额呢？怎么填写？应付职工薪酬科目有4个二级科止（工资，社保，保险费（员工意外险），绩效奖），这4项金额都包含在内吗?

郭老师：回复沛艳意外险你做到福利费了嘛

郭老师：回复沛艳工资社保保险绩效都是和前面的实际金额一样。

沛艳：回复郭老师 意外险没做福利，税管员说不能在税前扣除。本年度福利费用只有圣诞节买礼物的184元。

郭老师：回复沛艳那你放到工资，税收金额，别加这个不能扣除的。

沛艳：回复郭老师 好的。那第3、4行次的第5列税收金额呢？又是怎么填？

郭老师：回复沛艳职工福利都有发票的话，税收金额填写实际金额一样的， 职工教育经费工资的80%，如果大于前面的实际金额填写实际金额的。

沛艳：回复郭老师 老师，你好。帮检查下是这样填写吗？

郭老师：回复沛艳你好，可以的，

江燕：回复江老师 我刚接手的一家账，有不合理的项目由于前期老板都没有要发票也无任何凭据，所以银行转账到老板私人账户里的只能挂其他应付款-老板，可这么挂着最后其他应付账款-老板余额有40多万是在借方了，前期时间太久老板也没法追回那些花出去费用及成功的发票了，那我该怎么调整呢？

江老师：回复江燕这个没有发票无法冲账，需要发票做账务处理

江燕：回复江老师 我是知道软件只能出每月的报表，老师说的重新定义制报表是不是在金蝶软件里定义的？还是自己需要导出来手工重新编织呢？

江老师：回复江燕这个是需要重新设置报表公式，辅助你核算处理。编制报表

江燕：回复江老师 没有发票不能冲账的，那现在能不能其他应付账款借方余额挂着，可以要求让老板补追发票吧？发票若是可以补回来能不能冲？

江老师：回复江燕肯定是能够补追的发票尽量补回来

江燕：回复江老师 反正是比较吃力了一个老板，说了他前期都嫌人家要他开票信息营业执照地麻烦就不要发票，也不知前面的会计怎么做的，人家从2015年到现在一直都没有做过基本户银行流水的账，好多老会计说每个会计有自己的做法，那我就不能理解她们不记银行基本户流水的账那是什么方法呢？我实在是头疼他现在是估计都追不回来了，我说追不回来了只能挂他个人往来账而且还要都还回公司的基本户里，可是他说那是他赚的钱他都给花掉了，花哪里了他也不清楚了，银行现在没有多少余额了，因为他连人家通过银行转账支票的进账单都扔了，采购材料也没要发票，他的公司其实是个空壳的只负责购材料的

江老师：回复江燕没发票，尽量追发票，实在没有发票可以做清理处理。计入原材料或库存商品的采购入账，但税务是不认可没有发票的成本费用的。 就是这个原则

江燕：回复江老师 对呀！老师，就让人无语的就是他的账面上没有库存（就是没有要采购发票的原因），却还给客户开了30多万的发票，那都是前期的问题，我该跟他说的他做不到了，他是挂靠七建集团和四建集团这种有资质的公司分包项目的，但是他注册的公司是商贸销售建材的这种公司，他昨天和我说了那几家公司拨款过来有的还没签合同，一般都是先拨款过来后期才补开发票给人家，但问题是最早的会计没有挂着些账，而且我不能理解的是他说有的客户根本不需要开发票，本来就是他只负责购材料这款，劳务费47万是另一个人，可是这钱也是通过他这公司基本户到账了，然后他将47万又转给那个发工资的个人了，也没有发票或任何手续单据，简直没法做了

江老师：回复江燕挂靠到其他企业，不是公司做收入。估计现金操作的事太多了。

江燕：回复江老师 他的公司只能是材料销售的商贸公司，现在问题太多，无从下手让他找发票，时间也太久，老师您前面说的清理处理是计什么科目处理呢？对于这个公司这种情况我接下来该如何做是好呢？

江燕：回复江老师 现金操作的是什么？这是不是有风险的事情？

江老师：回复江燕现金操作付货款，最后可能导致税务不认可企业的行为。

江燕：回复江老师 那现在如何补救这个问题呢？他付货款基本都是从公司基本户转账到他私人账户上了，花哪里了都没有要过一张发票，现在要求让他追补发票他嫌麻烦还说当时和人家谈的价格是不开发票价格就便宜，他的是小规模只能开普通发票就是了

江老师：回复江燕这个是没有办法弥补的，因为付款都会留下痕迹的。

江燕：回复江老师 那我就只能挂老板的个人往来账了？让他还要还回公司了吗？

江老师：回复江燕如果是老板的欠款，肯定是还款或报销处理。时间长了需要交20%的个人所得税

江燕：回复江老师 是呀！我就担心的这点，到时候跟他那样一无所知的老板解释他都不可能懂的还会责怪我们，接这么个烂账郁闷死了，账目不多，麻烦的是无法核对前期的支出了

江老师：回复江燕这个你平时就需要跟老板说这方面的事，以后出现问题也不怪你，你不说，老板不知道（财务的外行），老板就会怪你

江燕：回复江老师 我们是8月份才刚接手的，我昨天专门电子文档里写了三页关于基本户收付转账注意的问题，尽可能地用通俗语言写的打印出来给了他，他不知道不懂那还是前期的会计没有和他沟通，关键他是个不大配合的人，打电话不接微信也不回，太吃力，他的思想意识里就是把账交给财务代理记账公司了就他什么事都不管不问不再操心了，我说不是这样的，招个专职的坐班会计也是要配合的呀。那现在我该如何调整呢？头痛死了

江老师：回复江燕那就是你自己打理就行了，老板外行，全权放权给你，重要的事汇报，不重要的事不用汇报

江燕：回复江老师 问题是我没法做呀！他都没有发票让我们如何做呢？外账代理记账的本来就是沟通上会有诸多不便他还不配合，这种公司的账最不喜欢做，财务负责人的信息都更改成我的了，他这公司所做的许多业务支付不合理的，我那样挂着是可以报税吗？

江燕：回复江老师 哪有不重要的？他这有理有依据有发票我就不可能这么费劲地要他对账了

江老师：回复江燕在不同的公司都可以学习到不同的内容，没有发票的确头疼

江燕：回复江老师 老师，他这是个小规模公司，我拿的也是固定工资，他公司给我们记账报税一年才3800元，我是学东西有多渠道，我就担心这个公司的账有问题我自己以后有什么麻烦了，他老板万一罚了有办法，我们只是一个薪水不高的打工者，只是希望能够认真负责把这个账调整核对清楚不要造成后期的大麻烦，可是我现在好怕呀

江老师：回复江燕你产记内账的吧，就是有代账公司帮助外账报税的。

江燕：回复江老师 我们是代理记账公司，做的就是外账，不是内账，内账我也做过

江老师：回复江燕我明白了，你是代账公司的一名小会计，手中有很多的需要代账的公司，拿固定工资。感到这个公司的风险太大。发票不齐，账务不 清晰，存在代账的风险，万一老板罚款了，可能会找你扯皮

QQ老师：回复Cassiel申报表填写 1.《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表） 纳税人发生加计抵减的，应先填报《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）——“加计抵减情况”，申报系统能根据加计抵减情况、抵减前的应纳税额自动计算抵减后的应纳税额。 2.《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》 对于适用加计抵减政策的纳税人，若当期有可从应纳税额中抵减的加计抵减额，以抵减后的应纳税额进行填报。具体公式如下： 主表第19栏“一般项目”列“本月数”＝第11栏“销项税额”“一般项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般项目”列“本月数”- “实际抵减额”。 主表第19栏“即征即退项目”列“本月数”＝第11栏“销项税额”“即征即退项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“即征即退项目”列“本月数”-“实际抵减额”。

今天手头有点紧：回复meizi老师 那利润表上的所得税也要先填写吗

meizi老师：回复今天手头有点紧你好 你可以根据利润表的情况 利润总额都知道了 你可以自己计算下 来写

雨清：回复答疑-黄老师 嗯嗯，在网上搜一搜，提前做准备!谢谢！

答疑-黄老师：回复雨清不客气，祝您工作顺利，报告精彩！

自娱自乐づ自己过〆：回复辜老师 如果按照本年累计数填写，那是不是把本年累计和本月累计填写的数据都是本年累计的数？

辜老师：回复自娱自乐づ自己过〆看一下你报税系统里面的报表格式

彩色的树叶：回复张艳老师 那我去哪里查公司备案的是什么财务准则？

张艳老师：回复彩色的树叶您就打开申报系统的财务报表，上面就应该有显示的。

彩色的树叶：回复张艳老师 打开弹出，要先设置会计准则。所以我不知道是什么准则呀

张艳老师：回复彩色的树叶这样的话您就需要查看一下当初去税局备案的材料了，里面有您公司采用的会计准则的信息。

彩色的树叶：回复张艳老师 老师，我不知道去哪里查呀。。

张艳老师：回复彩色的树叶建议您拨打当地的12366进行咨询。

张艳老师：回复彩色的树叶您看一下这个是其他公司的备案材料