2489406490：回复李爱文老师 没有任何数据啊

李爱文老师：回复2489406490去年没有进行生产吗？2016年12月应该是有数据的

陪你考证的初级班主任：回复家权老师 做账是按月折旧的

家权老师：回复陪你考证的初级班主任那么第3列就填当年实际计提的折旧

陪你考证的初级班主任：回复家权老师 不是第二列吗

家权老师：回复陪你考证的初级班主任那么第2，3列都填当年实际计提的折旧

朝歌晚酒：回复maize老师 我这个开票开了6万多，这个只要填在第一个应税3%的，下面还有一应税3%和5%不用填吧？企业所得税按照我做的账来?

maize老师：回复朝歌晚酒你是不是享受差额纳税没有这个不填写

朝歌晚酒：回复maize老师 我并不知道，这个要去大厅查吗？我们新办企业。还是电子税务可以查到

maize老师：回复朝歌晚酒你就说你开发票的时候点差额开发票么

朝歌晚酒：回复maize老师 没有啊，正常开票的。

maize老师：回复朝歌晚酒没有就不享受，看你回复我猜你们没，你直接填写主表就可以

朝歌晚酒：回复maize老师 这第二表不是有三个要填写的地方吗？我说的是应税3%计税销售额计算这个要不要填，还是这张表都不需要

maize老师：回复朝歌晚酒这个表都不需要填写，你填写主表提交之后要是提示需要填写这个再回来填写，没有差额原则是不填写这个表

朝歌晚酒：回复maize老师 企业所得这边我想咨询下，刚刚我填写了税务代开专票，到最下面显示说我预交税款就是我代开票的税，本期还要退我们这个税款，应该不对吧

maize老师：回复朝歌晚酒亲，你主表没有截图，你问的是所得税申报表么，截图

朝歌晚酒：回复maize老师 为什么我填写的65390.31含税金额税盘里的税是1961.69.这个上面免税额是1961.71。

maize老师：回复朝歌晚酒你是不是有代开的专票，你上面栏次呢，你可以截图么，你这个我看着很模糊啊

maize老师：回复朝歌晚酒你自己没有开普通发票么，你专票和普通发票销售额是多少，你前面也截图下

朝歌晚酒：回复maize老师 这个还是增值税的。刚说错了。

maize老师：回复朝歌晚酒你的第一行为啥比第2行要大

朝歌晚酒：回复maize老师 那个是税务机关代开的专票，第一行是我自己开的普票啊，填完他这个跳出来让我直接填在第10拦上，然后税额还跟税盘上的差两分。

maize老师：回复朝歌晚酒不是你第一行和第2行填写一样就可以

朝歌晚酒：回复maize老师 填1、2还是填2、3，3不是税控盘开的吗？

maize老师：回复朝歌晚酒不需要交税不填写1。3行

maize老师：回复朝歌晚酒你没有超过10万或者是30万普通发票不填写1.3行

S.cn：回复赵海龙老师 每个月都没有报过这个“其它申报”，逾期申报也没有信息

赵海龙老师：回复S.cn比如你买车了在大厅交税了或者发票开到单位名下了，那么不用申报但是系统可以查到。你只需要考虑提示的那些税种

蓝天：回复文文老师 退出再登陆也不行

蓝天：回复文文老师 只能暂存而已

文文老师：回复蓝天不能保存，有什么提示？

蓝天：回复文文老师 也没有提示哦

文文老师：回复蓝天无法判断了，可能是系统原因。再晚点试试

欣悦：回复希老师 税费里面认定的其他申报中只有 印花税和残疾人保障金 这两项。只申报这两项就可以了吧

希老师：回复欣悦对，如果其他实际有发生就填报！

欣悦：回复希老师 其他实际如果发生，除了印花税和残疾人保证金还要申报哪个表？

希老师：回复欣悦工会经费那些有就需要交，没有就不交！

欣悦：回复希老师 除了印花税和残疾人保证金两项，其他税种税务局也没有给核定啊

希老师：回复欣悦没有就不需要缴纳！

欣悦：回复希老师 工会经费没有需要零申报哪？

希老师：回复欣悦没有就不需要的哈！

那朵菩萨l-~i莲：回复maize老师 老师我怎么截图给您嘞

maize老师：回复那朵菩萨l-~i莲你在会计问小程序点插入图片就可以。

maize老师：回复那朵菩萨l-~i莲你在会计问小程序点插入图片就可以。

maize老师：回复那朵菩萨l-~i莲你在会计问小程序点插入图片就可以。

那朵菩萨l-~i莲：回复maize老师 老师税务四季度代开了专票9万，税款已交，自己四季度开了八万，我这八万减免增值税吗？

maize老师：回复那朵菩萨l-~i莲不减免，你这个没减免优惠，专票销售额也是占在9万里面。

那朵菩萨l-~i莲：回复maize老师 老师月收入不超过三万的收入分录怎么写，减免的税款怎么归集？谢谢

maize老师：回复那朵菩萨l-~i莲小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。

那朵菩萨l-~i莲：回复maize老师 老师民间非营利企业免征增值税，那收入也是上面分录吗？如不是合理书写怎样？谢谢

maize老师：回复那朵菩萨l-~i莲你这个不是享受上面优惠吧？你们是啥免税？你在会计问重新提问吧，没做过非营利组织

那朵菩萨l-~i莲：回复maize老师 好的，谢谢老师

那朵菩萨l-~i莲：回复maize老师 老师工程施工-合同成本月末转到什么科目。小规模企业有货物与劳务和配套安装服务，这科目该如何设置设置？谢谢

maize老师：回复那朵菩萨l-~i莲5401 工程施工 一、本科目核算企业（建造承包商）实际发生的合同成本和合同毛利。 二、本科目可按建造合同，分别“合同成本”、“间接费用”、“合同毛利”进行明细核算。 三、工程施工的主要账务处理。 （一）企业进行合同建造时发生的人工费、材料费、机械使用费以及施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、临时设施折旧费等其他直接费用，借记本科目（合同成本），贷记“应付职工薪酬”、“原材料”等科目。发生的施工、生产单位管理人员职工薪酬、固定资产折旧费、财产保险费、工程保修费、排污费等间接费用，借记本科目（间接费用），贷记“累计折旧”、“银行存款” 等科目。 期（月）末，将间接费用分配计入有关合同成本，借记本科目（合同成本），贷记本科目（间接费用）。 （二）确认合同收入、合同费用时，借记“主营业务成本”科目，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记本科目（合同毛利）。 （三）合同完工时，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程结算”科目对冲，借记“工程结算”科目，贷记本科目。 四、本科目期末借方余额，反映企业尚未完工的建造合同成本和合同毛利。

那朵菩萨l-~i莲：回复maize老师 老师执行的是小企业会计准则，只有工程施工科目，下有合同成本，间接费用。没有工程结算，所以我要如何归集

maize老师：回复那朵菩萨l-~i莲4401 工程施工 一、本科目核算小企业（建筑业）实际发生的各种工程成本。 二、本科目应按照建造合同项目分别“合同成本”和“间接费用”进行明细核算。 三、工程施工的主要账务处理。 （一）小企业进行合同建造时发生的人工费、材料费、机械使用费以及施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、临时设施折旧费等其他直接费用，借记本科目（合同成本），贷记“应付职工薪酬”、“原材料”等科目。 发生的施工、生产单位管理人员职工薪酬、财产保险费、工程保修费、固定资产折旧费等间接费用，借记本科目（间接费用），贷记“累计折旧”、“银行存款”等科目。 期（月）末，将间接费用分配计入有关合同成本，借记本科目（合同成本），贷记本科目（间接费用）。 （二）确认合同收入和合同费用时，借记“应收账款”、“预收账款”等科目，贷记“主营业务收入”科目；按照应结转的合同成本，借记“主营业务成本”科目，贷记本科目（合同成本）。 四、本科目期末借方余额，反映小企业尚未完工的建造合同成本和合同毛利。

那朵菩萨l-~i莲：回复maize老师 老师，那我开票大类是建筑服务，纳税申报表是填写在服务与不动产那列吗？

maize老师：回复那朵菩萨l-~i莲是的，你们申报是服务与不动产。

向涛：回复QQ老师 这种不修改直接过会有问题吗?

QQ老师：回复向涛你好，这样的话，是存在一定的风险的。

梦梦：回复玲老师 但这个就是不填就不能进行下一步

玲老师：回复梦梦你用你会计证的账号登录 会有提示 你可以截图发来看一下 因为各地操作界面有差异

欣慰的向日葵：回复maize老师 就是报9月份的报表，要在10月填写。数据是累计还是填写9月分的。

maize老师：回复欣慰的向日葵你先回复我问的你的,资产负债表就是9月,利润表本期是2019.1-9月上期指的是2018.1-9月,或者是本期和本年,那这本期是2019.7-9月,本年是2019.1-9

Evelyn：回复钟存老师 需要填写更正理由是吗？理由如何写合适？

钟存老师：回复Evelyn就是以前申报错误 而且所得税也得跟着申报呢吧

Evelyn：回复钟存老师 嗯，不过都是亏损，就是基础信息表资产总额错误，与18年期间费用表没数据。

钟存老师：回复Evelyn哦哦，亏损的大小也是影响的呢 因为亏损抵扣有时间限制呢

Evelyn：回复钟存老师 嗯嗯，所以还是需要去更正的吧？

钟存老师：回复Evelyn是哦 需要去更正申报的

Evelyn：回复钟存老师 职工薪酬纳税明细表是不是如果没有需要调整的事项就不需要填写？

钟存老师：回复Evelyn如果没有需要调整的事项就不需要填写 都实际缴纳了 而且不要超过限额

Evelyn：回复钟存老师 信息表里103资产总额是全年资产总额季度平均数吗？包含所有资产？

钟存老师：回复Evelyn资产总额是期末余额吧 资产负债表看一边就行

Evelyn：回复钟存老师 谢谢老师！

钟存老师：回复Evelyn不客气，准您工作顺利

莉莉：回复邹老师 老师，就是第二个小规模纳税人和第五个季度申报的那个，是不是两个都要填写呢

邹老师：回复莉莉你好，这个月是两个都需要填写

莉莉：回复邹老师 那这个填写没顺序吗？我把第五个填写了，是不是现在把第2个也要填写了呢老师

邹老师：回复莉莉通常是先增值税，然后所得税

莉莉：回复邹老师 那怎么办呢老师， 我把所得税都填写了，现在增值税这块进去没法填写了

邹老师：回复莉莉你好，其实这两个是没有先后顺序要求的