：回复meizi老师 跟公司之间是不是关联公司有没有关系的呢？只要是同个老板不同公司间转账，分录就是其他应收/其他应付是吗？

meizi老师：回复你好 短期的往来的话可以的

：回复meizi老师 若是（一个法人，不同公司间）有发生销售行为，那会计分录又是如何的呢？

meizi老师：回复你好 分别做购进和销售分录 和你们跟别公司发生的业务一样处理的

：回复meizi老师 好的谢谢

：回复meizi老师 老师，还有就是关于个税，公司无业务，只申报法人一人一元，这种需要（？有必要）做账吗？要怎么做呢？需要计提吗？还是直接借：管理费用-职工薪酬，贷：库存现金

meizi老师：回复你好 你实际做0把 哪有工资是1元 这不明显作假吗。。。 没有就0报就行

春华秋实：回复庄老师 这个补差是厂方系统上返利给我们的金额，我们用这个返利金额再开发票給厂方再购材料。还是借应收账款吗？

庄老师：回复春华秋实你好，是销售后对方的返利， 销售返利的主要形式包括现金返利和实物返利两种。 根据会计处理的不同，商业返利可具体描述为： 1.达到规定数量赠实物的形式。 2.直接返还货款的形式 3.冲抵货款的形式。 二、销售返利的账务处理 1．达到规定数量赠实物 销售返利如采用返回所销售商品方式的，根据税法的规定，应视作销售处理，并计缴增值税。 支付销售返利方： 借：营业费用—促销费用 贷：库存商品 应交税金——应交增值税（销项税额） 收到销售返利方： 收到实物销售返利方冲减有关存货成本，需分两种情况处理： （1）若供货方开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 应交税金——应交增值税（进项税额） 贷：主营业务成本 （2）若不开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 贷：主营业务成本 2．直接返还货款 支付销售返利方： 销售返利如采用支付货币资金形式的，支付销售返利方，根据取得的“进货退出或索取折让证明单”作为费用处理。 借：营业费用 贷：银行存款等 但是在实务操作中，大部分情况是因为现金返利是在购货日后发生的，无法注明在同一张增值税专用发票上。 所以返利不能冲减增值税，只能冲减主营业务收入。 借：主营业务收入 贷：银行存款 收到销售返利方： 收到销售返利方，冲减销售成本，如果对方开具红字发票时，应将进项税金转出。 借：银行存款 贷：主营业务成本 应交税金——应交增值税（进项税额转出） 3．冲抵货款的形式。 国税发[2004]136号文件规定，对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金。 按税法规定，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，销售方可按折扣后的余额作为销售额计算增值税，如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣，而购买方应按折扣后的余额计算进项税额。

做最好的me：回复meizi老师 老师好！公司以前是卖小麦，刚改了加工小麦，买面，我想请假的是怎么跟以前的账对接

meizi老师：回复做最好的me你好 卖小麦 是吧之前卖的小麦拿去加工成面吗？

做最好的me：回复meizi老师 是的

做最好的me：回复meizi老师 加工面粉厂不收公司加工钱，不能吃的麦米夫面顶替

meizi老师：回复做最好的me那你们之前的卖的小麦 做的什么科目 这个你们要算卖麦米夫面给他们 然后算你们支付给对方加工费的抵减 双方都要交税的

溪影：回复meizi老师 安装也是主营

meizi老师：回复溪影你好； 那你就做账 ：借  银行存款贷主营业务收入-安装收入-  主营业务收入-  销售产品收入 ； 应交税费-应交增值税；   借   主营业务成本 - 产品成本 - 主营业务成本- 人工费  贷应付职工薪酬-人工费  ；   库存商品   

674205417：回复文老师 公司属于二级分销商，是不是挂其他应付好些

文老师：回复674205417您公司卖的就应该是应收账款， 再付给厂家，就是借应付账款贷银行存款

文老师：回复674205417您公司卖的就应该是应收账款， 再付给厂家，就是借应付账款贷银行存款

674205417：回复文老师 还是有点不理解为什么是应收账款

文老师：回复674205417您销售的时候，东西卖给别人，没有收款，借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税，然后以后收款，借银行存款贷应收账款，这样应收账款才能平

小小：回复QQ老师 卡推销出去  借 预收账款 贷库存商品   提货了  借啥 贷主营业务收入  预收账款怎么处理 麻烦老师做一下分录

小小：回复QQ老师 而且有的还没有付款 

QQ老师：回复小小销售出去应该是借银行存款或现金贷预收账款。提货借预收账款 贷主营业务收入应交税费。然后结转成本，借助应业务成本贷库存商品。

小小：回复QQ老师 卡推销出去 没有付款  这怎么下卡的库存

QQ老师：回复小小你好！卡销售不收定金吗？

小小：回复QQ老师 不收定金。单位的到年底给付款  

小小：回复QQ老师 老师  卡推销出去借应收帐款。贷库存商品 卡。提货后 借银行 现金 贷主营业务收入 应交税费

QQ老师：回复小小你好！这样的话卡不做账务处理只做台账登记

小小：回复QQ老师 当时够卡做了库存商品  现在就是用推销出去的数量制一个表下账    不做会计分录 

QQ老师：回复小小你好！这样的话 借发出商品贷库存商品

小小：回复QQ老师 我以前没有设发出商品。现在设 以后用那个科目冲

QQ老师：回复小小你好！可以增加这个一级科目

金色物语：回复玲老师 不含税的，那这个月收到上个月的货款怎么这分录

玲老师：回复金色物语借银行存款贷应收账款

嬿子：回复邹老师 就没有应交税费了么？？

邹老师：回复嬿子你好，免税是没有应交税费的

嬿子：回复邹老师 可以和要交税费的收入会计分录能做一张凭证吗？

邹老师：回复嬿子你好，可以的，但是自己要分清楚哪些是免税，哪些是应税的

嬿子：回复邹老师 这个可以分开，因为发票分开开了

邹老师：回复嬿子那你可以分开核算