紫飘：回复玲老师 老师，是我们每辆车给他们99元。

玲老师：回复紫飘好，您计入销售费用

紫飘：回复玲老师 我也这么想，怕错了。借：销售费用，贷：现金

玲老师：回复紫飘您好，您的分录是正确的

玲老师：回复紫飘您如果是用现金支付的贷方，就用库存现金，如果用银行存款支付的贷方，就用银行存款

会计学堂辅导老师：回复方亮老师 没有税费不用管是吗?

方亮老师：回复会计学堂辅导老师老师没有明白您说的意思，请您重新描述一下。

会计学堂辅导老师：回复方亮老师 没有应交税费

方亮老师：回复会计学堂辅导老师返利应该冲减销项税额。祝您工作愉快！

疯狂的汽车：回复meizi老师 金额怎么记录

疯狂的汽车：回复meizi老师

疯狂的汽车：回复meizi老师 这以下怎么做

meizi老师：回复疯狂的汽车1. 借银行存款11.7万 贷主营业务收入10万 应交税费-应交增值税1.7万2.借应收账款46800贷主营业务收入40000 应交税费 6800 借应收账款或者其他应收款 300贷银行存款300 3. 借银行存款1000贷预收账款或者应收账款 10000

小苑：回复马老师 有差额怎么办，我知道分别做，做出来的差额呢

小苑：回复马老师 都不等价对换？

马老师：回复小苑一个购入的材料，一个销售的设备，差额就在你的应收减去应付

小苑：回复马老师 减去之后又怎么办了

马老师：回复小苑你需要收的就想对方要差额部分，反之就给对方支付！

小苑：回复马老师 不是交换吗，应该互相都给钱吧

小苑：回复马老师 不给钱吧

马老师：回复小苑平价交换不给，你用便宜的换贵的怎么能不给钱？你不给谁愿意换？

小苑：回复马老师 哦哦

马老师：回复小苑嗯嗯，如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢！

会计学堂辅导老师：回复邹老师 然后下个月重新补商品给客户，没有收钱呢

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好 借；销售费用 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 贷；库存商品

会计学堂辅导老师：回复邹老师 已销售出去的商品，客户使用一段时间坏了，让厂家重新补新的商品，然后客户把坏的反给厂家的，怎样做会计分录，谢谢

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 借；销售费用 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 贷；库存商品

会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师你好 我想咨询一下C项怎么理解呢？

邹老师：回复会计学堂辅导老师同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师你好 我想咨询一下C项怎么理解呢？希望老师帮忙解答一下

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，2018年12月31日可收回金额只有129.8万，到2019年3.31日是肯定低于129.8万的

@@@@@：回复bamboo老师 借:库存商品 进项税 贷:预付账款

bamboo老师：回复@@@@@借：库存商品借方红字 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字 贷：预付账款 贷方红字

@@@@@：回复bamboo老师 是商贸公司，商品几千个，估计也买出去了 怎么冲商存商品成本？

bamboo老师：回复@@@@@借：主营业务成本 借方红字 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字 贷：预付账款 贷方红字

@@@@@：回复bamboo老师 那退货的分录呢？

bamboo老师：回复@@@@@借：库存商品借方红字 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字 贷：预付账款 贷方红字

@@@@@：回复bamboo老师 因为这些相应的进项票已经抵扣了，所以要进项税额转出是吗？三级科目不能入进项税额是吗？

bamboo老师：回复@@@@@是的 这样理解正确的

@@@@@：回复bamboo老师 如果公司的商品几个就可以冲库存商品成本是吗？因为冲减当月的成本，利润就多，就要预缴企业所得税

bamboo老师：回复@@@@@是的 如果要调节利润的话 可以冲库存商品成本

周日红：回复maize老师 是的

周日红：回复maize老师 是销售员用的

maize老师：回复周日红那就看用在哪里出差就做销售费用差旅费

努力奋斗ing：回复小丽老师 销售的哪个明细

Luck Fairy：回复吴月柳 有入库，活动完成后，核销给厂家减应付款

吴月柳：回复Luck Fairy入库，借：库存商品 贷；应付账款，赠送，借：现金 销售费用 贷：主营业务收入（商品+赠品金额），结转成本，借：主营业务成本 贷：库存商品（两种商品金额），核销，借：应付账款 贷：销售费用

张伟老师：回复爱笑的流沙要看发票是否收到，分两种情况一、收到货物、未付款、发票未收到会计上，应当暂估入账借：原材料/库存商品贷：应付账款待取得专用发票时，用红字冲销上述分录，再按专用发票上注明的金额、税额。借：库存商品借：应交税金——应交增值税（进项税额）贷：应付账款二、收到货物、未付款、发票已收到借：原材料/库存商品借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款 1、销售实现 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 2、结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 3、收到货款 借：银行存款 贷：应收账款 4、计提消费税 应纳消费税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交消费税