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外贸会计和销售会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 星球 发表的提问：
请问老师买一赠一视同销售实务中完整的会计分录是怎样的呢？
借销售费用，银存，贷主营业务收入应交税费
121楼
2023-03-20 19:55:29
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星球：回复郭老师 不结转成本吗？
2023-03-20 20:08:44
郭老师：回复星球借主营业务成本贷库存商品 需要结转的，
2023-03-20 20:34:44
星球：回复郭老师 那其实交的税金从费用中走掉了，感觉企业也没多交什么钱是吧？
2023-03-20 20:46:14
郭老师：回复星球有个增值税你多交了增值税，
2023-03-20 20:57:11
星球：回复郭老师 多交的增值税从成本费用中抵了呀。
2023-03-20 21:16:09
星球：回复郭老师 借：销售费用 贷：收入 应交税费－增值税（销项） 同时 借：成本 贷：存货 销售费用可以税前扣除呀
2023-03-20 21:27:33
星球：回复郭老师 没有这个增值税，也不可能产生这个销售费用是吧？我就是不知道什么地方给绕进去了？没理解透彻
2023-03-20 21:54:48
郭老师：回复星球增值税从成本抵了？ 你的销项是市场价格*税率的
2023-03-20 22:14:08
星球：回复郭老师 从销售费用中抵了呀！分录？
2023-03-20 22:39:17
郭老师：回复星球你的收入呢？ 这个是收入不是成本
2023-03-20 22:56:35
星球：回复郭老师 分录是借：销售费用 贷：收入 税费 这不就是都抵了吗？
2023-03-20 23:11:34
郭老师：回复星球是的，抵扣了，
2023-03-20 23:29:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 曾经的树叶 发表的提问：
销售折让与销售返点主要区别，如何界定区分？ 会计分录分别是。
销售折让是销售出去有质量问题，购买方扣款开的销售折让发票 销售返利，达到一定的销售额，销售方给购买方的返还
122楼
2023-03-20 20:24:05
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曾经的树叶：回复郭老师 会计分录也有差别对吧？正确是如何？
2023-03-20 20:57:21
郭老师：回复曾经的树叶第一个开负数发票红冲收入， 第二个看你们怎么开发票。 做销售费用或者是冲收入。
2023-03-20 21:10:08
曾经的树叶：回复郭老师 那第二个，我们收到销售返点入什么分录
2023-03-20 21:28:44
郭老师：回复曾经的树叶看你们怎么开发票，如果销售方开负数发票也是红虫收入，如果购买方开正数发票，你做成本或者费用。
2023-03-20 21:48:23
曾经的树叶：回复郭老师 收到销售返点可做其他业务收入吗？内账
2023-03-20 21:59:30
郭老师：回复曾经的树叶你好，可以的。
2023-03-20 22:18:47
曾经的树叶：回复郭老师 好的，谢谢
2023-03-20 22:46:05
郭老师：回复曾经的树叶不用客气的。
2023-03-20 23:15:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
老师，出口销售会计分录是什么，运费和保费会计分录怎么做？
你好 出口销售会计分录是 借；应收账款，贷；主营业务收入 运费和保费 借；销售费用，贷；银行存款等科目
123楼
2023-03-20 20:53:58
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招财猫：回复邹老师 运费和保费也要做主营业务收入吗？
2023-03-20 21:24:12
邹老师：回复招财猫你好，运费和保费是计入费用核算，而不是计入收入 借；销售费用，贷；银行存款等科目
2023-03-20 21:38:15
招财猫：回复邹老师 运费和保费不是收入啊
2023-03-20 22:06:22
邹老师：回复招财猫你好，是你单位支付 的运费和保费?还是向对方收取的运费和保费？
2023-03-20 22:24:53
招财猫：回复邹老师 是对方单位收取的运费和保费
2023-03-20 22:40:21
邹老师：回复招财猫你好，是对方单位向你单位收取的运费和保费？
2023-03-20 23:05:42
招财猫：回复邹老师 是的
2023-03-20 23:33:34
邹老师：回复招财猫你好，那这个就需要并入你单位收入核算的
2023-03-20 23:44:10
招财猫：回复邹老师 对方收入的运费和保费，是我们支出的钱啊
2023-03-20 23:56:48
邹老师：回复招财猫对方收入的运费和保费，是我们支出的钱，这种情况就是计入销售费用核算 借；销售费用，贷；银行存款等科目
2023-03-21 00:09:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小尹 发表的提问：
老师你好，我司是代销书画的，不开票，销售出去再给老师回款，应该怎么做会计分录？
你好 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费 支付的款借主营业务成本 贷银行存款
124楼
2023-03-21 19:20:42
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小尹：回复meizi老师 不开票还需要做应交税费这个科目吗？
2023-03-21 19:42:02
meizi老师：回复小尹你好 是的 也要做无票收入交税的
2023-03-21 20:10:15
小尹：回复meizi老师 我是做内账的，不交税，用不上这个科目吧？、
2023-03-21 20:21:01
meizi老师：回复小尹你好 是的 如果你内部账的话 不要求体现 可以不做
2023-03-21 20:43:59
小尹：回复meizi老师 受托代销作品可以不设成本吗？
2023-03-21 21:12:20
meizi老师：回复小尹你好 你们是委托方还是受托方
2023-03-21 21:23:00
小尹：回复meizi老师 我们是受托方，帮画家代销书画作品，作品销售出去了才给画家回款
2023-03-21 21:40:39
meizi老师：回复小尹你好 那不用做库存商品 你需要支付的款做成本 取得款做收入就行了
2023-03-21 22:08:49
小尹：回复meizi老师 收款：借：银行存款 贷：主营业务收入 支付：借：主营业务成本 贷：银行存款 老师有什么好的方法，能在账面上清晰的体现画家的作品销售价和成本价呢？
2023-03-21 22:19:25
meizi老师：回复小尹你好 你要做 收到钱 借银行存款贷其他应付款-画家 主营业务收入 应交税费 转款给画家 借 其他应付款-画家贷银行存款
2023-03-21 22:33:27
小尹：回复meizi老师 不开票，内部账可以不设应交税费？
2023-03-21 22:55:39
meizi老师：回复小尹你好 可以 你可以不做税费
2023-03-21 23:15:12
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 阳光 发表的提问：
出口 贸易 的会计分录不会做，比如 外销 金额2万 ，免税的， 进货金额是1万 税金1600元 针对这个项目的的会计分录
你好 销售： 借 应收账款- 20000 贷 主营业务收入 20000 进货 借 库存商品 10000 应交税费-应交增值税（进项税额） 1600 贷 应付账款
125楼
2023-03-21 19:43:55
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 克拉玛依 发表的提问：
请问公司在电商亚马逊平台出口销售商品，出口退税时需要提供的资料。有一项是“和客户签定的合同”，由于在我们这里下单的都是散客，这样的话应该怎么弄？另外，出口退税的会计分录明细能给我一个吗？谢谢，我们是外贸企业。
你好，可以签电子合同的， 出口退税账务处理如下： 1.购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。 借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等 贷：银行存款/应付账款等。 2.出口货物 借：银行存款/应收账款等 贷：主营业务收入 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品。 3.计算当期不得免征和抵扣税额.当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下： 借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。 4.收到出口退税款 借：银行存款 贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。
126楼
2023-03-21 19:52:54
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克拉玛依：回复朴老师 我们国内采购的商品，假如数量是10000件，在亚马逊平台卖给10000个客户。签10000个电子合同，这样太复杂了吧？
2023-03-21 20:19:44
朴老师：回复克拉玛依这样合同太多了，要求有合同的话就要签
2023-03-21 20:35:26
克拉玛依：回复朴老师 退税的时候提供资料，不是一定要有与客户签订的合同吗？就想问一下像亚马逊平台，这种电商销售的话，这个客户签订合同怎么弄？
2023-03-21 20:48:26
朴老师：回复克拉玛依你可以在购买的时候让客户点同意该合同
2023-03-21 21:10:34
克拉玛依：回复朴老师 客户同签订合同没问题10,000笔销售业务，10,000份合同吗？
2023-03-21 21:23:25
朴老师：回复克拉玛依什么意思？签订合同没问题？
2023-03-21 21:35:58
克拉玛依：回复朴老师 签订合同没问题，我的意思就是量太大了。操作麻烦
2023-03-21 22:02:10
朴老师：回复克拉玛依这个有要求你就要签的哦
2023-03-21 22:13:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
没做过商贸公司，现在有衣服销售差价怎么作会计分录
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 差价就是收入与成本的差额
127楼
2023-03-21 20:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无辜的柚子 发表的提问：
贸易公司结转销售成本如何计算，知道会计分录，就是不知道如何计算
你好，结转成本=销售数量*单位购进成本
128楼
2023-03-22 19:06:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
老师，商贸销售商品会计凭证怎么写，麻烦把分录写出来
你好 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
129楼
2023-03-22 19:29:06
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顺其自然：回复邹老师 商贸也要结转成本？有成本？
2023-03-22 19:48:03
邹老师：回复顺其自然你好，是的，销售商品确认了收入，就需要结转成本的，需要做到成本与收入匹配才是的
2023-03-22 20:05:20
顺其自然：回复邹老师 退货那个税怎么写分录？
2023-03-22 20:19:54
邹老师：回复顺其自然你好，退货了做相反分录 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2023-03-22 20:37:44
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 感动的唇膏 发表的提问：
请问王老师：我们企业是生产香菇菌棒的，有部份菌棒外销，有部份建大棚自己生产香菇。请1、会计分录？2、外销和自己留下生产的菌棒是存货还是资产？
你好， 外销和自己留下生产的菌棒是存货还是资产？ …属于存货（是资产的一类）
130楼
2023-03-22 19:48:26
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蒋飞老师：回复感动的唇膏自己生产香菇 ……借：库存商品 贷：农业生产成本
2023-03-22 20:05:23
感动的唇膏：回复蒋飞老师 生产性生物资产和消耗性生物资产？
2023-03-22 20:17:07
蒋飞老师：回复感动的唇膏消耗性生物资产。
2023-03-22 20:46:17
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ Jasmyn. 发表的提问：
商贸公司计提工资和社保的会计分录。
计提工资时 借：主营业务成本、销售（营业）费用等 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社会保险费（企业负担） 发放工资时 借： 应付职工薪酬——工资 贷： 其他应付款（个人负担） 银行存款 向社会保险机构缴纳相关费用时 借： 其他应付款（个人负担） 应付职工薪酬——社会保险费（企业负担） 贷：银行存款
131楼
2023-03-22 20:08:59
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Jasmyn.：回复岳老师 1 计提个人承担社保： 借：应付职工薪酬-工资 、 贷：其他应付款-个人社保费 是这样吗？ 2 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 单位代扣代缴时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 是这样吗？ 如果不对，烦请老师帮我仔细指出，谢谢！
2023-03-22 20:37:58
岳老师：回复Jasmyn.我担心您的理解有误，所以需要指出一下，分录是对的。只是上面社保、个税这两项不能增加计提（工资），是包含在原先的工资以内的。比如计提10000，社保（个人部分）2000，个税1000，则实发7000.您明白我的意思吗？所以分录合并起来容易看。 计提工资、单位社保 借：成本费用 12000 贷：应付职工薪酬——工资 10000 应付职工薪酬——社保（单位部分）2000 发放工资，扣除各项 借：应付职工薪酬 ——工资 10000 贷：银行存款 7000 其他应付款——社保（个人部分） 2000 应交税费——个税 1000 缴纳社保（单位、个人） 借：应付职工薪酬——社保（单位部分）2000 其他应付款——社保（个人部分） 2000 贷：银行存款 4000 缴纳个税 借：应交税费——个税 1000 贷：银行存款 1000
2023-03-22 21:02:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 美华 发表的提问：
老师想问下，贸易公司转租钢管会计的会计分录怎么做？
你好 收租记收入，支付租金记成本
132楼
2023-03-27 20:02:58
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Little 发表的提问：
案例：销售公司商品进货价10元/台，对外销售价20元/台，本月共销售20台，但产生退货2台，以及产生退差价15元。 请问，本月会计分录要怎么做呢？
你好！一般纳税人还是小规模？进项税可以抵扣吗？
133楼
2023-03-27 20:21:31
全部回复
Little：回复QQ老师 小规模
2023-03-27 20:51:46
QQ老师：回复Little采购借 库存商品 贷应付账款等 销售 借 应收账款等贷 主营业务收入 应交税费 退货借 应收账款等红字贷 主营业务收入 工资 应交税费红字
2023-03-27 21:15:59
Little：回复QQ老师 如果不看税费，那本月主营业务收入和成本分别是多少呢？
2023-03-27 21:29:32
QQ老师：回复Little你好！成本收入按18台计算就可以，
2023-03-27 21:42:04
QQ老师：回复Little你好！成本收入按18台计算就可以，
2023-03-27 22:09:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 饱满的水壶 发表的提问：
我公司销售一批热水器，销售价格为372900元，但是买多台会有折扣，对方只需要支付366300元就可以，请问这笔会计分录怎么做
您好 请问发票开具的多少金额
134楼
2023-03-27 20:32:59
全部回复
饱满的水壶：回复bamboo老师 发票开的372900元
2023-03-27 20:53:22
bamboo老师：回复饱满的水壶那少支付的金额后期要开具红字发票冲减么
2023-03-27 21:04:41
饱满的水壶：回复bamboo老师 我不知道，刚接触这个行业，那依您应该怎么样做呢
2023-03-27 21:26:10
bamboo老师：回复饱满的水壶这种算销售折扣 一般要开具红字发票把少支付的金额冲销
2023-03-27 21:55:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 怕孤单的蜗牛 发表的提问：
一般贸易会计分录怎么做
你好 购进，借；库存商品，贷银行存款等科目 销售，结转成本 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品
135楼
2023-03-28 18:48:06
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