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员工意外保险在会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ WTL 发表的提问：
支付员工意外保险费放哪个科目？
你好，列入管理费用-福利费中核算！
241楼
2023-05-30 17:52:27
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 娟儿 发表的提问：
为员工购买的意外伤害险，计入应付职工薪酬--保险费科目，可以吗？
可以的！但应付职工薪酬只是一个负债类科目，最终还是要费用化的，建议转入管理费用-职工福利费核算
242楼
2023-05-30 17:59:59
全部回复
娟儿：回复老江老师 老师，那就直接计入管理费用就好，是吗？
2023-05-30 18:20:39
老江老师：回复娟儿可以先在应付职工薪酬中计提，然后费用化！
2023-05-30 18:48:40
娟儿：回复老江老师 明白了，谢谢老师
2023-05-30 19:14:08
老江老师：回复娟儿不用谢 祝工作愉快 ！
2023-05-30 19:26:32
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
车间员工意外保险计入哪里？制造费用职工福利呢么？
你好，可以是生产成本-福利费的。
243楼
2023-05-31 17:02:30
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婷婷：回复月月老师 不用制造费用？
2023-05-31 17:20:42
月月老师：回复婷婷你好，可以直接计入成本的。
2023-05-31 17:38:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Lie 发表的提问：
老师 支付员工意外伤害保险怎么做 支付给保险公司
你好 借管理费用-福利费贷应付职工薪酬-福利费 借应付职工薪酬-福利费贷银行存款
244楼
2023-05-31 17:11:42
全部回复
Lie：回复meizi老师 谢谢老师
2023-05-31 17:27:39
meizi老师：回复Lie不客气 帮到你就好
2023-05-31 17:50:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计 发表的提问：
建安单位为项目人员保险意外险，现在没有收到发票，如果做分录，知识付款只是付款
借：其他应收款贷：银行存款
245楼
2023-05-31 17:37:17
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 大胆的大神 发表的提问：
本单位住房公积金，社会保险，医疗保险及人员工资都是按月足额缴纳。住房公积金，社会保险，医疗保险，人员工资当月计提当月发放的会计分录分别是什么？
计提 借管理费用-社保，医保，公积金等 贷应付职工薪酬薪酬-单位承担部分 借:管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 缴纳 借:应付职工薪酬-单位承担部分 其他应付款-个人承担的医保社保公积金 贷:银行存款 工资发放 借应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-个人承担的医保社保公积金 应交税费-个税 银行存款
246楼
2023-05-31 17:59:59
全部回复
大胆的大神：回复宇飞老师 计提工资是计提应发还是实发的
2023-05-31 18:37:57
宇飞老师：回复大胆的大神计提应发的，不是实发。
2023-05-31 18:51:23
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，财务报表中应交税费期末数有正数金额可以吗？说明什么?
2023-05-31 19:10:07
宇飞老师：回复大胆的大神很正常呀，表示后期需要缴纳的税额
2023-05-31 19:37:20
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，科目余额表中应交增值税科目期末余额借方为正数金额，是不是代表进项税额大于销项税额的部分，也就是留抵金额呢？
2023-05-31 19:51:11
宇飞老师：回复大胆的大神嗯，对的，借方余额就是进项大，后期可以留抵。
2023-05-31 20:17:00
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，当月收到进项税专用发票，但是当月没有抵扣，下月抵扣进项，当月如何编制分录，下月抵扣的时候如何编制分录
2023-05-31 20:32:10
宇飞老师：回复大胆的大神当月如果又进项，表示多交，那么就借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）；下个月抵扣可以 借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 贷应交税费-应交增值税（未交增值税）
2023-05-31 20:49:05
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，去年12月收到一张进项税发票，但是，忘记抵扣，12月份那张发票要如何进行账务处理，今年年初认证通过了又要如何进行账务处理呢？
2023-05-31 21:06:28
宇飞老师：回复大胆的大神12月正常入账啊，但是借方要先做待认证进项，今年认证了再把待认证进项转入应交税费-增值税进项税额。成本也是去年12月入
2023-05-31 21:18:47
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，这个月收到上个月税局退还的增值税额如何做账(现为一般纳税人，以前我小规模纳税人，现开具小规模的负数发票造成的销项税)
2023-05-31 21:46:37
宇飞老师：回复大胆的大神借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额)
2023-05-31 22:11:15
大胆的大神：回复宇飞老师 这样的话销项税额又增加了吗？
2023-05-31 22:24:11
宇飞老师：回复大胆的大神你前面多交的销项税在借方，这边是冲掉。
2023-05-31 22:36:50
大胆的大神：回复宇飞老师 借:银行存款,贷:销项税额借方负数嘛？
2023-05-31 23:05:23
宇飞老师：回复大胆的大神不是啊，你前面不是多交了销项税 交的时候是 借应交税费-增值税销项 贷银行存款 现在退回来就是倒过来下就好了呀 借银行存款 贷应交税费-增值税销项
2023-05-31 23:32:36
大胆的大神：回复宇飞老师 老师，假如这个月销项税有80，进项税有120，进行税额转出额有20，留抵增值税有20。增值税结转分录怎么做
2023-05-31 23:58:35
宇飞老师：回复大胆的大神就是直接 借应交税费-未交增值税 20 贷应交税费-应交增值税（转出多交增值税）20
2023-06-01 00:16:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 真 发表的提问：
公司无偿给员工买了意外险，这个怎么做分录？
你好！借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬
247楼
2023-06-05 17:23:01
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真：回复宋生老师 这个费用所得税前不能扣除是吗？意外险是一个人一年300，申报6月工资的时候额外在每个人的工资上加300交个税吗？老师！
2023-06-05 17:39:20
宋生老师：回复真你好！这个要看是什么保险。特殊的员工才可以。 现在这个可以每年扣除2400了。
2023-06-05 17:54:32
真：回复宋生老师 所有员工都买了，商业险。每年扣2400是什么意思？
2023-06-05 18:22:28
宋生老师：回复真您好！对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月）。单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出，应分别计入员工个人工资薪金，视同个人购买，按上述限额予以扣除。 　　2400元/年（200元/月）的限额扣除为个人所得税法规定减除费用标准之外的扣除。
2023-06-05 18:41:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 高婷婷 发表的提问：
公司帮员工买商业意外保险，怎做
您好，分录，借：管理费用-商业保险（公司承担），或者其他应收款-保险（个人承担），贷：现金或者银行存款。
248楼
2023-06-05 17:34:15
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 罗清 发表的提问：
请问一下，保险公司先在员工的私人账户扣费意味险费用500元，员工出示银行扣款流水单之后，公司以现金的方式退回500元给员工，这样的话如何做会计分录啊？
你好 借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷其他应付款-员工 借其他应付款-员工贷库存现金
249楼
2023-06-05 17:47:59
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罗清：回复meizi老师 还有一个问题，我们公司自己去纸箱厂订购产品纸箱，然后纸箱厂做好了这些纸箱就把纸箱运去瓷砖厂，瓷砖厂用这些纸箱打包装，我们采购这些打包好的瓷砖去销售，那么我们外购的这些纸箱如何录入科目呢？而且是一次性订购纸箱是差不多3万元，但是我们每隔几天才会用这些纸箱打包装的，所以订购的这些纸箱有可能用半年有可能用3个月的，根据销售量才知道什么时候会用完
2023-06-05 18:02:16
meizi老师：回复罗清你好 计入周转材料-包装物； 领用的时候有领用单 按领用单来结转成本
2023-06-05 18:23:50
罗清：回复meizi老师 具体分录可以说一下吗？这个不太明白
2023-06-05 18:50:59
meizi老师：回复罗清你好 借周转材料 -包装物 贷银行存款 领用的时候 不单独收费的话 就做：借销售费用 贷周转材料-包装物
2023-06-05 19:11:53
罗清：回复meizi老师 能不能领用的时候，领用一次就把这次领用纸箱数量合计的金额加在瓷砖采购价格上啊？
2023-06-05 19:29:08
罗清：回复meizi老师 其实我不太理解单独收费与不单独收费的意思，按照我们公司现在的情况就是我们一次性把纸箱款付费纸箱厂了，然后供应商按照我们的下单量就用纸箱打包这些瓷砖，那么供应商的开单价格肯定只是瓷砖价格而不会包含纸箱费用的，但是对于我们公司内部来说，这些一次性订购的纸箱应该也属于瓷砖的成本吧？所以针对不同的对象我都不知道怎么做分录了
2023-06-05 19:39:45
meizi老师：回复罗清你好 是的 这个也是瓷砖的成本的 。你拿去给瓷砖厂的时候就要做领用 计入瓷砖的成本里面去
2023-06-05 19:54:35
罗清：回复meizi老师 但是如果付款给纸箱厂的时候做分录：借周转材料 -包装物 贷银行存款，然后瓷砖进仓的时候，采购价又录入单片瓷砖价+单片瓷砖纸箱费用的话，成本是不是就相当于加大了？因为付款给纸箱厂就相当于是包装物的总成本了，再在底价加不是重复了，按照我上面表达的意思请问老师怎么做分录才好？
2023-06-05 20:08:30
meizi老师：回复罗清你好 相当月是把包装物发给对方加工 你们要支付包装人工费吗
2023-06-05 20:32:47
罗清：回复meizi老师 不用的，实际上我们去纸箱厂外购一批纸箱就需要付款这批纸箱的费用给纸箱厂，另外纸箱厂负责帮我们送这些纸箱去我们供应商那里，然后我们的供应商直接用这些纸箱打包我们的产品，不用支付打包费，我们就支付瓷砖款但不包括纸箱的钱给供应商就可以了，针对纸箱厂就付纸箱款，针对供应商我们就付瓷砖款，这样容易理解，但是合并起来怎么做分录我就不知道了
2023-06-05 20:56:06
meizi老师：回复罗清你好 那你就把这个包装物分摊到瓷砖成本里面就行
2023-06-05 21:15:24
罗清：回复meizi老师 直接分摊成本，付款给供应商也不用做凭证？
2023-06-05 21:38:55
罗清：回复meizi老师 那如果我把这个纸箱费摊到成本里面的话，我们跟供应商的对账单又对不上了，我们公司的是进销存系统，用我们的采购系统来跟供应商对账的，这样底价不一样的话又怎么办呢？
2023-06-05 21:59:59
罗清：回复meizi老师 但是核算库存货值的时候如果不按照瓷砖价+纸箱费的话岂不是货值金额对不上了，怎么办啊老师？理不清，越想越乱了
2023-06-05 22:24:28
meizi老师：回复罗清嗯，是的，把这部分包装物的成本分摊到瓷砖里面去
2023-06-05 22:53:47
meizi老师：回复罗清你们应该单独的做账系统，在你做账系统里面操作
2023-06-05 23:08:06
罗清：回复meizi老师 那我自己应该只能跟供应商另外做一份对账单吧？然后做账系统里怎么做完整的分录呢？
2023-06-05 23:21:17
meizi老师：回复罗清你好 是的 不然你们无法准确核算瓷砖的成本了； 就上面的分录 把包装物的成本分摊到购进瓷砖成本里面 你计算下就行
2023-06-05 23:49:34
罗清：回复meizi老师 那是不是付款给纸箱厂的时候分录：借周转材料-包装物 贷银行存款，然后跟供应商对账的时候就是借：应付账款-供应商 贷银行存款，然后每采购一次瓷砖回来，就在进销存的采购系统录入对应型号的单片瓷砖底价+单片瓷砖的纸箱费录入就可以了？另外用excel表格做一份对账单，用来跟瓷砖供应商对账就可以了是吗？
2023-06-06 00:00:16
meizi老师：回复罗清嗯 是的 就是这样 只有这样你的瓷砖的成本才核算的对； 是的 到时你跟对方对账就按瓷砖的购进情况对账就行
2023-06-06 00:17:46
罗清：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-06-06 00:31:51
meizi老师：回复罗清嗯 不客气 满意请给予评价
2023-06-06 00:47:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一叶子 发表的提问：
你好老师，我们是工业企业，一般纳税人，在太平洋人寿保险股份有限公司给员工上了团体意外伤害险（专票）、意外伤害团体医疗保险（专票）和意外伤害住院补贴团体医疗保险（普票），分录：借：管理费用—保险100 应交税费—应交增值税—进项13 贷：应付职工薪酬—职工团体险113，老师，在认证系统中勾选了不抵扣，请问抵扣联还放在哪里存放呢
同学你好，抵扣联放在凭证后面存放即可。
250楼
2023-06-06 17:00:39
全部回复
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
劳务派遣企业中劳务派遣人员、本单位工作人员、劳务外包人员、代缴社会保险人员，分别是什么意思？
劳务派遣又称人力派遣、人才租赁、劳动派遣、劳动力租赁、雇员租赁，是指由劳务派遣机构与派遣劳工订立劳动合同，把劳动者派向其他用工单位，再由其用工单位向派遣机构支付一笔服务费用的一种用工形式 就是把人事管理的部分或全部工作外包给一个服务机构来完成，叫做劳务外包 代缴社会保险人员就是你们公司是否有代别人缴纳社会保险的
251楼
2023-06-06 17:07:33
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 惠子 发表的提问：
建筑会计-业务7 支付意外保险费2019年7月4日，支付电力局综合楼工程意外伤害保险费12,640.00元，出纳以银行转账支票付讫。保险里面还有增值税。会计分录为什么没有把增值税单列出来。
你好，这个问题可以去实操吐槽那里提问下
252楼
2023-06-06 17:23:36
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 未知 发表的提问：
帮员工购买意外保险入什么科目
你好！计入管理费用-福利费。
253楼
2023-06-06 17:38:38
全部回复
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 郭小鑫 发表的提问：
老师，公司收到保险公司赔付的员工意外险的钱计入什么科目？
学员你好， 借，银行存款，贷，其他应付款。 因为要支付给员工的喔。
254楼
2023-06-06 17:47:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 黄蓉 发表的提问：
公司给员工交的社会保险需要计提吗 怎么做会计分录？
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
255楼
2023-06-07 16:55:07
全部回复
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