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增值税税会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 劳拉、小时光 发表的提问：
这个城建税，增值税怎么做会计分录
借；应交税费——增值税 城建税等明细 贷；银行存款
46楼
2023-02-07 20:19:35
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
问下大家增值税3%减按1%的怎么计算增值税？会计分录怎么做？
这个做账的时候税额按这个1%做，借应收 贷主营业务收入，应交增值税1%
47楼
2023-02-07 20:42:56
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 陆 发表的提问：
增值税进项税加计抵减会计分录怎么做
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
48楼
2023-02-07 21:10:52
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
计提增值税纳税申报怎么做会计分录呀？
您好 请问您是一般纳税人还是小规模纳税人
49楼
2023-02-07 21:22:17
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5fsshz：回复bamboo老师 可以说下小规模和一般，分别怎么做吗？
2023-02-07 21:50:42
bamboo老师：回复5fsshz小规模纳税人 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 一般纳税人 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 上交 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-07 22:09:01
5fsshz：回复bamboo老师 这说的话一般纳税人8月份是不计提增值税纳税申报吗？
2023-02-07 22:37:23
bamboo老师：回复5fsshz给您写了计提增值税申报缴纳的分录啊
2023-02-07 22:55:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
问下老师，增值税3%减按1%的怎么计算增值税？会计分录怎么做？
直接开的1%的 借银行存款 贷，主营业务收入 应交税费应交增值税， 这个应交增值税就是1%。
50楼
2023-02-07 21:29:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 危机的小蚂蚁 发表的提问：
增值税加计抵减的会计分录怎么做
借，应交税费～未交增值税，贷，其他收益
51楼
2023-02-08 20:44:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
增值税加计抵减怎么做会计分录呀？
平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时，做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】
52楼
2023-02-08 21:11:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Lisa于 发表的提问：
计提，结转增值税的会计分录怎么做
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
53楼
2023-02-08 21:23:34
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郭老师：回复Lisa于这个是一般纳税人的。
2023-02-08 21:35:32
Lisa于：回复郭老师 小规模纳税人呢
2023-02-08 21:59:13
郭老师：回复Lisa于小规模的借应交税费应交增值税贷银行存款，坐着一个就可以啊，如果交税的。
2023-02-08 22:19:18
Lisa于：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 22:38:52
Lisa于：回复郭老师 计提的时候是不是借营业税金及附加贷应交税费-应交增值税
2023-02-08 22:57:44
郭老师：回复Lisa于好小规模，不需要几题的，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税就可以啊。
2023-02-08 23:15:51
Lisa于：回复郭老师 好的，明白了
2023-02-08 23:39:43
郭老师：回复Lisa于不用客气，工作愉快。
2023-02-08 23:57:50
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ ????檬宝麻麻???? 发表的提问：
本月增值税需要计提吗，怎么做会计分录，然后缴纳上月增值税又如何做分录呢
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
54楼
2023-02-08 21:29:59
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????檬宝麻麻????：回复晓海老师 增值税不是不用计提的吗
2023-02-08 22:19:57
晓海老师：回复????檬宝麻麻????一般税金都需要计提的，当月计提下月缴纳
2023-02-08 22:49:12
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
增值税税控系统全额抵扣增值税，怎么做会计分录呢?
借：应交增值税 贷：营业外收入
55楼
2023-02-09 20:57:45
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小情绪0922 发表的提问：
小规模纳税人住宿业自开专票销售额77000，增值税2310，取票销售额169000，增值税5070，普票免增值税，专票需要缴纳增值税，会计分录怎么做？附加税会计分录怎么做？
专票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值税，借：应交税费—未交增值税 贷:银行存款 附加税，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 缴纳，借：应交税费—应交城建税 贷：银行存款
56楼
2023-02-09 21:09:26
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小情绪0922：回复辜老师 普票这部分会计分录怎么做？
2023-02-09 21:23:52
辜老师：回复小情绪0922普票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 不需要缴纳的增值税。借，应交税费～应交增值税，贷。营业外收入
2023-02-09 21:45:04
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 深情的灰狼 发表的提问：
增值税进项税额高于增值税销项税时怎么做会计分录？
你好，可以暂不做结转处理也可以转入应交税费-未交增值税的借方。借应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税。
57楼
2023-02-09 21:29:59
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
增值税税额，算在哪里，怎么做会计分录？
你好，增值税单独反映，计入“应交税费-应交增值税（进项税额）中; 分录：借：交易性金融资产 215 投资收益 3 应交税费-应交增值税（进项税额）1 贷：其他货币资金 219
58楼
2023-02-13 20:12:20
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老王老师：回复岁禾您好，做分录时，借；交易性金融资产215万元，销售费用，3万元，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人，否则，记入销售费用），1万元，贷：银行存款，219万元。
2023-02-13 21:00:32
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Derry 发表的提问：
增值税附征税的会计分录要怎么做啊？
借：税金及附加-城建税等，贷：应交税费--应交城建税等
59楼
2023-02-13 20:25:01
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Derry：回复袁老师 期末（应交税费--应交城建税）科目是否有余额啊？应该是平掉了吧？
2023-02-13 20:53:30
袁老师：回复Derry交了就平，没有交就有余额
2023-02-13 21:23:02
Derry：回复袁老师 老师，那请问（税金及附加-应交城建税）这个应该是损益类科目吧？期末有没有余额的啊？
2023-02-13 21:51:50
袁老师：回复Derry没有，要结转损益的
2023-02-13 22:12:57
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂学员 发表的提问：
增值税进项税额转出怎么做会计分录？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
60楼
2023-02-13 20:33:14
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会计学堂学员：回复袁老师 现在还没有生产，还在筹建期也是这样做分录吗？
2023-02-13 21:03:01
袁老师：回复会计学堂学员那就用管理费用科目即可的
2023-02-13 21:16:50
会计学堂学员：回复袁老师 是一台用于员工宿舍的洗衣机，是不是借：管理费用-福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）？
2023-02-13 21:40:54
会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？
2023-02-13 22:02:01
袁老师：回复会计学堂学员这个是转入管理费用-福利费
2023-02-13 22:18:27
会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？这个科目期末是不是最好不要有余额？
2023-02-13 22:46:55
袁老师：回复会计学堂学员这个转入应交税费--未交增值税即可的
2023-02-13 23:16:34
会计学堂学员：回复袁老师 现在不用交增值税，是不是可以就放在应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个科目上，等到以后有税要交的时候再转入未交增值税？
2023-02-13 23:40:03
袁老师：回复会计学堂学员是的，可以这样做的了
2023-02-14 00:09:27
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