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会计里面所得税计算公式
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ smile 发表的提问：
统计局报表里面的\"从业人员平均工资\"计算公式是什么？是不是越到后面季度数值会越大
从业人员=（期初从业+期末从业人员）/2
286楼
2023-06-28 17:05:59
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丽媛老师
职称：中级会计师,税务师
4.93
解题: 0.21w
引用 @ 金池? 发表的提问：
1经营所得的个税 累计预扣预缴应纳税所得额的公式 和 综合所得的 累计预扣预缴应纳税所得额公式一模一样吗？2 这2个的本期应预扣预缴税额 公式 也一样吗？3 年终汇算清缴公式也一样吗？公式是什么？
你好，同学，这两个是不一样的，经营所得按照五级超额累进税率，综合所得是按照7级超额累进税率计算 本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数）-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 综合所得汇算清缴所得税=（纳税年度的综合收入额-基本费用 60000 元-专项扣除-专项附加扣除-其他扣除）*适用税率-速算扣除数-全年已经预缴的税款 经营所得 本月应预缴税额=截至本月累计应纳税所得额×适用税率-速算扣除数-截至上月累计已预缴税额 全年应纳税额=全年应纳税所得额×适用税率-速算扣除数 汇算清缴税额=全年应纳税额-全年累计已预缴税额 祝您学习愉快，如果满意，请留下五星好评。谢谢
287楼
2023-07-02 17:56:11
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会子老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA
0.00
解题: 0w
引用 @ 健忘的冰淇淋 发表的提问：
1、现有面值100元、票面利率10%、期限2年的按年付息,到期一次还本债券。 (1)若债券价格为98元,那么该债券的到期收益率高于、低于还是等于10%? 为什么?(5分) (2)若折现率为8%,计算该债券的现值。(列出公式并代入数字,无需计算结
（1）到期收益率高于10%，价格为98元，则为折价发行，折价发行到期收益率高于票面利率 （2）现值=100*10%*（P/A,8%,2）%2B100*(P/F,8%,2)
288楼
2023-07-02 18:20:13
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 奋斗的硬币 发表的提问：
计算企业所得税时里面的各项扣除具体指哪些
您好，您这个什么意思
289楼
2023-07-02 18:39:57
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奋斗的硬币：回复东老师 应纳税所得额=收入总额-…      里面的各项扣除
2023-07-02 19:02:48
东老师：回复奋斗的硬币这个就是你的成本费用的意思。
2023-07-02 19:16:18
东老师：回复奋斗的硬币比如说你的成本呀，管理费用，销售费用。
2023-07-02 19:26:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 烟雨楼台 发表的提问：
个人所得税申报系统里面的社保怎么计算填列？
你好，就是个人负担的社保部分
290楼
2023-07-02 18:59:59
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烟雨楼台：回复郭老师 那要怎么计算呢？
2023-07-02 19:22:59
郭老师：回复烟雨楼台社保基数*个人负担的比例 你们每个月的社保申报明细都有的
2023-07-02 19:49:06
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 我就是我呀 发表的提问：
房地产企业所得税里面特定业务计算的应纳税所得额，这个怎么填写。
同学你好 收入金额*平均利润率
291楼
2023-07-03 15:18:59
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我就是我呀：回复钟存老师 就是预收房款和主营业务收入加起来的数值，*平均利润率吗
2023-07-03 16:03:42
钟存老师：回复我就是我呀就是预收款金额，一般不结转收入，
2023-07-03 16:20:25
我就是我呀：回复钟存老师 但是我这有开了发票的，就结转收入了，这也不用算吗
2023-07-03 16:38:23
钟存老师：回复我就是我呀结转的收入你当时就入成本，所以不属于这个。
2023-07-03 17:00:06
我就是我呀：回复钟存老师 那我再请教一下，如果开了发票，应该怎么记账了，分录咋写
2023-07-03 17:19:29
钟存老师：回复我就是我呀借 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额
2023-07-03 17:46:50
我就是我呀：回复钟存老师 那我记得就是对的，只是报税的时候不用算进去就行。是这个意思吧
2023-07-03 18:05:29
钟存老师：回复我就是我呀不结转收入就是按照毛利率计算 结转了申报就是在收入里边申报
2023-07-03 18:16:57
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 小丸子 发表的提问：
老师，请问下所得税汇算清缴里面的从业人数怎么计算？
你好，年初和年末从业的平均人数
292楼
2023-07-03 15:39:20
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小丸子：回复暖暖老师 好的，谢谢老师
2023-07-03 15:59:08
暖暖老师：回复小丸子不客气，麻烦给予五星好评
2023-07-03 16:28:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
所得税费用=应纳税所得额*税率+递延所得税 那么应纳税所得额怎么计算？公式是什么？
你好，应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减
293楼
2023-07-03 16:05:48
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李良新老师
职称：美国金融经济学博士
4.99
解题: 1.03w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
个人所得税计算方式？累计计算，请老师距离讲解
个人所得税计算方式？累计计算 https://www.sohu.com/a/281608013_99921121
294楼
2023-07-03 16:33:35
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3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 甜甜的大侠 发表的提问：
有一个酒店方面官司，牵扯到常规GOP的技术公司与公司制定的GOP计算公式争议问题，很难判断，求助
同学你好，上述问题暂无老师能解答，非常抱歉！
295楼
2023-07-03 16:56:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 杨杨 发表的提问：
怎么在入职表上面用公式统计工龄工资满1年或者2年的自动提示，方面核算工资
您好，可以用条件判断，即时间差异是否是365天。
296楼
2023-07-04 16:24:36
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杨杨：回复小林老师 求具体公式，还有一个就是全勤有全勤奖也要公式
2023-07-04 16:48:29
小林老师：回复杨杨您好，不好意思，您的要求我不会操作。
2023-07-04 17:01:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
12月成本少结转5万，公式计算错误，我能直接做到1月的成本里面吗？商贸公司，第四季度有所得税已缴纳，目前12的账还没结，如果补在12月份的话，财务报表不一致，汇算清缴还的退所得税，会不会引起税务关注呀[抱拳][抱拳][抱拳]
同学你好 是什么会计准则
297楼
2023-07-04 16:29:58
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陪你考证的初级班主任：回复朴老师 企业会计准则，小微企业
2023-07-04 16:58:56
朴老师：回复陪你考证的初级班主任这个借以前年度损益调整 贷库存商品 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-07-04 17:26:54
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 彦2013 发表的提问：
企业所得税申报里面季末资产总额怎么计算的
季末资产总额就是看资产负债表中的资产合计数。
298楼
2023-07-04 16:56:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ .......... 发表的提问：
计提税金里面的所得税费用和应交税费里面的所得税费用啥区别
一个是损益科目确认的费用；一个是负债科目，表示未交的税
299楼
2023-07-05 16:35:35
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..........：回复袁老师 那我们会计编制的凭证计提税金 所得税费用借488.13 应交税费贷488.13 我应给怎么记录尼
2023-07-05 17:04:36
袁老师：回复..........借所得税费用488.13 贷应交税费488.13
2023-07-05 17:25:19
..........：回复袁老师 是两个科目是么
2023-07-05 17:51:43
袁老师：回复..........是的
2023-07-05 18:15:13
..........：回复袁老师 那怎么结转呢老师
2023-07-05 18:42:44
袁老师：回复..........借：本年利润贷：所得税费用
2023-07-05 19:10:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
2017年小型微利企业所得税计算公式是什么
您好！应纳税所得额*20%*50%
300楼
2023-07-05 16:53:59
全部回复
可乐加番茄：回复宋生老师 那为什么纳税调整后所得是136.5 小型微利企业优惠税额是20.47
2023-07-05 17:12:17
宋生老师：回复可乐加番茄你好！我不知道前后的数据，不能确定是因为什么。
2023-07-05 17:32:06
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