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营改增租金收入会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
房租代理企业一般纳税人。2019年1月收 2月至5月的租金6万元(不含税)，税额0.6。 1月份已开票。 1月会计分录(一次确认增值税)借: 银行存款 6.6 贷:主营业务收入 6 应交税费–应交增值税 0.6要是想按月确认收入1月份的会计分录怎样写呢？
借:银行6.6 贷:主营业务收入6/4 预收账款（差额） 销项税额0.6
256楼
2023-06-19 16:38:02
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欣悦：回复佟老师 谢谢老师！ 因为从2月份开始算租金的，1月份不确认收入，只确认销项税额可以哪？ 借:银行6.6 贷: 预收账款 6 销项税额0.6
2023-06-19 16:57:20
佟老师：回复欣悦可以的，你的处理没有问题
2023-06-19 17:21:23
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
付了3个月的租金，怎么写会计分录？
借预付账款 贷银行存款 按月分摊时候借管理费用贷预付账款
257楼
2023-06-19 17:02:54
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 晨 发表的提问：
老师你好，公司属于环境检测行业，租了一个钻机 4000的租金 怎样做会计分录
您好，参考分录，借成本/费用 应交税费应交增值税（进项税额）贷银行存款。
258楼
2023-06-19 17:29:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 东南西北 发表的提问：
老师厂租金怎么会计分录
你好，厂租金 借：制造费用，贷：银行存款等科目 
259楼
2023-06-20 16:36:00
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 景 发表的提问：
会计把一笔经营收入的租金，本来不是贷经营收入吗，他做成了贷经营成本，这个会影响未分配利润吗，
不会影响损益，也不会影响未分配利润。
260楼
2023-06-20 17:02:09
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宸宸老师：回复景期末都会结转到本年利润
2023-06-20 17:38:21
景：回复宸宸老师 老师，公司要注销的话，税务局一定要查凭证吗
2023-06-20 18:06:39
宸宸老师：回复景这不一定，需要根据企业实际情况。
2023-06-20 18:16:43
景：回复宸宸老师 一般什么情况他们税务局会查看凭证呢
2023-06-20 18:42:59
宸宸老师：回复景有税务问题的才会被查帐吧
2023-06-20 19:12:28
宸宸老师：回复景再说了，一家公司那么多凭证，他们怎么查啊，不可能全部查的
2023-06-20 19:23:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 木@ 发表的提问：
经营租入的固定资产会计分录怎么处理
你好，借预付贷银存按月摊销借成本费用相关科目贷预付
261楼
2023-06-20 17:23:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 兴奋的小丸子 发表的提问：
老师，商贸公司，收到挖机机械经营租赁增值税发票和开出增值税发票如何做会计分录？收到发票计入销售费用可以的？
你好 这个挖机租赁是什么业务产生的 ？ 开出去的发票是销售货物的发票吗？
262楼
2023-06-21 16:41:14
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兴奋的小丸子：回复meizi老师 商贸企业，收到的发票和开出发票数量一致的，买入卖出这样的，挖机租赁费
2023-06-21 17:02:30
meizi老师：回复兴奋的小丸子你好 你们商贸企业是有挖机租赁范围的话 你收到发票做借主营业务成本-挖机租赁费贷银行存款 开出去发票 做借银行存款贷主营业务收入 应交税费 还有 你这个收到和开出去的发票是不是这个挖机租赁费 还是说是购进商品的业务 和销售商品的业务 ？你需要说具体业务 不然不好判断分录的
2023-06-21 17:14:35
兴奋的小丸子：回复meizi老师 具体就是我租入几台挖机，我收到挖机租赁公司的进账发票，我转手又把挖机租给客户，需要给客户开经营租赁发票。买入卖出，我作为一个中间商
2023-06-21 17:25:47
meizi老师：回复兴奋的小丸子意思就是租赁回来 在租赁出去 赚取差价嘛 那么做 收到发票 做：借主营业务成本-挖机租赁费贷银行存款 开出去发票 借银行存款贷主营业务收入 应交税费 就这样来体现分录就行了 若是你的主营范围就写主营业务收入和主营业务成本。 不是的话就写其他业务收入和其他业务成本 就行了
2023-06-21 17:36:21
兴奋的小丸子：回复meizi老师 收到挖机公司发票借计入销售费用_租赁费了，请问财务报表怎么调整科目？
2023-06-21 17:56:45
meizi老师：回复兴奋的小丸子你好 你是几月的报表错误了 。你账上就是错误的吗？ 12月结账没有？
2023-06-21 18:18:13
兴奋的小丸子：回复meizi老师 12月企业所得税还没申报的。7月份的账，9月的季度报表已经把数据抄送，12月份的账务怎么做调整？
2023-06-21 18:47:36
meizi老师：回复兴奋的小丸子你好 那你就在12月里面去修改 借主营业务成本-租赁费 借销售费用-租赁费 负数 这样调整一笔 你后面必须要附一个明细 避免久了不清楚为什么要调整 还有摘要写清楚 调整某凭证号
2023-06-21 19:06:57
兴奋的小丸子：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-06-21 19:22:33
meizi老师：回复兴奋的小丸子不客气 满意请给予评价
2023-06-21 19:44:06
兴奋的小丸子：回复meizi老师 老师调整的这笔分录，利润表报表的数据也发生改变了，第三季度的报表数据已经抄送给税局，那第四季度本年累计金额发生变化，会有影响报税务？调整凭证需要和税局备案的？
2023-06-21 20:06:25
meizi老师：回复兴奋的小丸子你好 你之前申报表 不去修改 。你就调整后 结转损益科目 到本年利润就是 不用备案
2023-06-21 20:36:03
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 卢婷 发表的提问：
公司有一台仪器是长期租用，只要长期买耗材就行，不用付租金！怎么做会计分录呢？如果有损坏就需要赔偿！
借：管理费用——低值易耗品 贷：库存现金
263楼
2023-06-21 17:02:10
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卢婷：回复李爱文老师 就是说那台仪器是不用入账的吗？签定合同付了押金！
2023-06-21 17:33:14
李爱文老师：回复卢婷租用设备，不用入账，只有付租金才入账
2023-06-21 18:00:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 橙子???? 发表的提问：
一下子交半年租金怎么做会计分录 ，然后每个月分摊怎么做会计分录
你好 借预付账款贷银行存款 按月分摊 借管理费用-租赁费贷预付账款
264楼
2023-06-21 17:20:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 火星上的荷花 发表的提问：
租金每年年初付，应该怎么做会计分录
支付款项时： 借：预付账款 贷：银行存款 每月摊销租金： 借：管理费用等 贷：预付账款
265楼
2023-06-22 16:16:46
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 韦慧 发表的提问：
你好老师！想请教一下，甲公司在本月收了一笔5000元的租金，刷卡产生了费率30元，会计分录该怎么写？
你好 银行实际到账4970的吗
266楼
2023-06-22 16:33:52
全部回复
韦慧：回复郭老师 是的，费率是30元。
2023-06-22 16:51:08
郭老师：回复韦慧借银行存款4970 财务费用30 贷，主营业务收入 应交税费
2023-06-22 17:02:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
营改增之后餐饮行业的会计分录怎么做，及购买税款器具缴纳维护费用怎么做帐
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
267楼
2023-06-22 16:53:46
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
房屋租赁收入如何计提增值税和附加税及如何做会计分录
借：银行存款 贷：其他业务收入 销项增值税 附加税 借：税金及附加 贷：应交税费---城建税/教育附加费
268楼
2023-06-22 17:20:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雨后彩虹 发表的提问：
会计分录是这么做的吗。假如第一年租金是8000元，
你好，土地使用税是代缴吗？
269楼
2023-06-23 16:31:13
全部回复
雨后彩虹：回复吴月柳 土地是闲置的，出租，然后让对方帮我们付土地使用税，我们是一般纳税人，那租金收入不在我们的经營范围内，可以用主營业收入吗，还是说永其他业务收入
2023-06-23 16:55:09
吴月柳：回复雨后彩虹做其他业务收入，土地使用税，收款，借：银行存款 贷：应交税费-土地使用税，付款，借：应交税费-土地使用税
2023-06-23 17:20:47
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 英子 发表的提问：
租金属于哪个会计分录
您好，租金属于哪个会计分录，您是指费用？还是收入？ 费用，在管理费用、销售费用的二级明细设置，收入在营业收入的二级明细设置。
270楼
2023-06-23 16:52:27
全部回复
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