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[会计税务]实际库存少
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Mary 发表的提问：
我们是小企业，单位存在无票销售的情况，现在出现的问题是账面库存材料和库存产品远远大于实际，那么现在怎么把库存减少到与实际一致？
您好！你无票销售是不是没有确认收入？
211楼
2023-05-10 18:11:42
全部回复
Mary：回复宋生老师 是的
2023-05-10 18:44:45
Mary：回复宋生老师 我知道没有确认收入就无法结转成本 但是现在我怎么才可以将库存结转出去 除了补开发票 还有什么可行的办法？
2023-05-10 19:01:12
宋生老师：回复Mary您好！除了补开发票或者补做收入以外，其他都是违法的。
2023-05-10 19:21:22
Mary：回复宋生老师 材料也多出很多，我们单位的成本账可以说一塌糊涂，都是以前的成本会计为了方便没有按照实际生产出库单做耗材表，也就是倒挤出来的，那么我现在怎么做才能是账实相符呢？
2023-05-10 19:42:04
宋生老师：回复Mary您好！外帐很多时候都是这样的。主要是因为老板不愿意据实交税。你先问问老板是不是愿意交税把
2023-05-10 20:06:10
Mary：回复宋生老师 如果真的补开发票估计老板要哭死，几百万的库存，还有其他什么捷径可以使库存悄悄消耗掉？
2023-05-10 20:25:18
Mary：回复宋生老师 您刚刚说的补开发票或者补做收入，补开发票好理解，就是在开票系统里面开票做主营业务收入即可，那么补做收入是什么意思，是说直接贷记收入，不用开票的意思吗？
2023-05-10 20:53:04
宋生老师：回复Mary你好！是的，当不开票收入。
2023-05-10 21:04:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 哆哆麻麻呀 发表的提问：
假如企业每日限额库存现金为9000元；当日早晨实际库存现金为3500元，下午收到2000元，这样就不用将2000元送到银行了是这样的么？
你好 如果你们实际收到营业款还是要及时存入银行去 至于你们单位要求的限额应该是你们库存现金不能超过9000元。
212楼
2023-05-10 18:38:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 立夏 发表的提问：
医院药库房都有系统，月底盘存有差异，报批后老板还没有处理，药库房能按实际盘存数调整库存吗？不调的话，有划药等业务，这中间怎么处理呢?
您好！可以啊。您计入待处理财产损益就可以了。
213楼
2023-05-21 19:37:00
全部回复
立夏：回复宋生老师 我是可以记待处理财产损益，就是药库房的系统，怎么处理盘存差异，如果不能在办理业务之前调成实际盘存库存，那库房系统不是不能办理业务吗？
2023-05-21 20:12:08
宋生老师：回复立夏您好！盘存的差异就是先计入待处理财产损益啊。您计入待处理财产损益之后库房就已经平了。只是待处理财产损益有余额。
2023-05-21 20:28:46
立夏：回复宋生老师 药库房系统是单独的业务系统，月底盘存时业务系统里有个电脑库存，电脑库存和实盘数有差异，我是根据实盘数计财务软件里的药库房，差异计待损益。但这个实盘数和业务系统里的电脑库存不也是有同样的差异吗，我意思是业务系统里的这个差异该怎么处理合适?
2023-05-21 20:51:51
立夏：回复宋生老师 是药库房业务系统盘存时电脑库存和实盘数的差异在老板短时间内未做处理，而药库房业务系统又有划药，请药等业务处理时。这个差异怎么处理合适?可以直接调整电脑库存吗？但是老板又没有做指示。
2023-05-21 21:12:44
宋生老师：回复立夏您好！电脑上按实际的进行调整。比如电脑上记录了8个，实际盘点是10个，就调整电脑上面增加2个，这2个先计入待处理财产损益科目，然后汇报给领导，等领导审批之后，从待处理财产损益科目转到营业外收支
2023-05-21 21:39:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 慧 发表的提问：
电商公司刷单后，怎么处理账务呢实际库存和帐上库存不一致怎么处理
你好，刷单之后你还给他发货吗？
214楼
2023-05-21 19:45:46
全部回复
慧：回复郭老师 发的空包
2023-05-21 19:58:51
郭老师：回复慧你好，那就不需要结转成本的。
2023-05-21 20:25:18
郭老师：回复慧因为你确认收入之后，你需要红冲这个收入，这个刷单不需要做收入。
2023-05-21 20:39:40
慧：回复郭老师 不确认收入税务上没有问题吗？
2023-05-21 20:51:01
郭老师：回复慧你们能证明刷单没问题
2023-05-21 21:04:30
慧：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-05-21 21:16:06
郭老师：回复慧不要客气，工作愉快。
2023-05-21 21:46:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 731628230 发表的提问：
老师，我家预付了了一笔账款，票来了增加库存冲预付，但是实际没有收到这件库存，只来了发票，请问老师，这个账务怎么处理？
你好，那你还是挂到预付账款里就行，因为货物没有到，你虚增的话，你的账时就不服了。
215楼
2023-05-21 20:01:24
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731628230：回复郭老师 如果这笔库存商品由于某种原因不会收到了，该怎么账务处理？
2023-05-21 20:19:57
郭老师：回复731628230发票退回去吗 钱给你们推吗
2023-05-21 20:42:36
731628230：回复郭老师 钱没退给我们，发票还在我们手
2023-05-21 21:11:40
731628230：回复郭老师 问题是，老师，发票我们已经勾选了
2023-05-21 21:25:54
郭老师：回复731628230以后给你退吗 退的话借进项 贷预付 以后退 开信息表 你们做进项转出
2023-05-21 21:50:27
731628230：回复郭老师 老师能给我一个您的电话吗？没太明白
2023-05-21 22:19:11
郭老师：回复731628230不好意思不方便 学堂不允许我们私下交流 那个不明白 一会发票退回去 你现在认证就抵扣
2023-05-21 22:40:28
731628230：回复郭老师 老师，这笔业务是以前年度发生的，可以确定商品不会给我们了，进项票已经被勾选认证了，发票也退不回去了，这种情况账务怎么处理？
2023-05-21 23:10:18
郭老师：回复731628230钱能不能退回来 你没有回复这个 不退回来 借营业外支出贷预付账款 之前抵扣的 借预付贷应交税费应交增值税进项转出
2023-05-21 23:35:10
731628230：回复郭老师 钱也退退不回来了，我们打算起诉，关键是，业务发生在14年，账上已经做了借库存商品，贷预付账款，预付账款已经给冲没了，现在怎么再把这次预付账款冲回来？
2023-05-21 23:57:56
郭老师：回复731628230借预付账款 贷库存商 应交税费应交增值税，进项转出 做这个
2023-05-22 00:21:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 与世无争 发表的提问：
电商企业刷单业务正常记收入，但实际不发货，商品无库存变化，怎么在账目能体现有发货且账实相符？
你做收入的做个成本结转 返给对方红冲收入然后红冲成本
216楼
2023-05-21 20:06:33
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ Struggle 发表的提问：
老师，因我们药房隔了有半年没有进与出中草药，现在需要进中草药了，就盘点，我们药房库存实际还有821.4元货，但是我们财务挂账库存有3178.14元，请问这笔账该怎么处理呀？
将差额在有收入时，结转到主营业务成本中去。
217楼
2023-05-21 20:35:59
全部回复
Struggle：回复江老师 老师，不明白你的意思，请问具体的分录
2023-05-21 21:00:21
江老师：回复Struggle借：主营业务成本 3178.14-821.4 贷：库存商品 3178.14-821.4
2023-05-21 21:13:18
Struggle：回复江老师 老师，我的分录是按商品进销差价来做的，有商品进销差价
2023-05-21 21:35:58
江老师：回复Struggle这个库存商品的数据这样结平，结转后，库存商品就是实际盘点的数据821.4元
2023-05-21 21:55:50
Struggle：回复江老师 这样做的话，那商品进销差价怎么办？怎么来平呀
2023-05-21 22:25:30
江老师：回复Struggle有商品进销差价，可以将这个结转到库存商品
2023-05-21 22:51:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 飞飞 发表的提问：
你好，老师，我们公司没什么业务了，另一个公司要我们公司转让给他，但要求把往来库存都调为0，我们往来账实际没有，但账面有，这个账怎么调呀
你好 账面金额有多少
218楼
2023-05-22 17:49:35
全部回复
飞飞：回复meizi老师 二十多万
2023-05-22 18:31:05
meizi老师：回复飞飞你好 那你可以把这个库存商品变卖处理 销售后 在做转让 这个20万金额也不小
2023-05-22 18:48:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 荷 发表的提问：
老师如果财务账上库存和实际库存有点出入，有些产品财务帐上多，有些产品实物多，怎么进行调帐，涉税分录要怎么做
你们这个是有的没有入账吗，那暂估，借库存商品 贷应付账款暂估款补上，账上多需要去查是不是销售没有做收入，没有就补上 交税，借应收账款 贷主营业务收入，应交增值税，需要去查啥情况
219楼
2023-05-22 18:10:41
全部回复
荷：回复maize老师 问一下调损和调溢的帐怎么做
2023-05-22 18:36:21
maize老师：回复荷你的意思想当盘盈盘亏处理 ，批准前，借库存商品 ，贷待处理财产损溢，批准后，借待处理财产损溢 借管理费用 负数，盘亏，借待处理财产损溢 贷库存商品，批准后，借管理费用 （管理不善）其他应收款 （过失人损失）营业外支出（自然灾害）贷待处理财产损溢，
2023-05-22 19:06:07
maize老师：回复荷批准后，借管理费用 （管理不善）贷待处理财产损溢， 进项税额转出，这个是需要转出的，
2023-05-22 19:31:54
荷：回复maize老师 老师盘亏了要进项转出，盘盈了呢，
2023-05-22 20:00:28
maize老师：回复荷盘盈没有发票，没有进项税额，
2023-05-22 20:20:24
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
老师，我们的实际库存和仓管统计的库存有差异，可能是送样品没有计账，这样的话，差额我能不能直接都计到送样品里去啊？谢谢老师
你好！如果确定的话领导签字可以这样处里
220楼
2023-05-22 18:17:59
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 痴情的柜子 发表的提问：
老师，这个是收到的返利，冲减库存商品，那库存商品是不是减少了？实际上没有减少啊
库存商品金额减少，并非数量减少。
221楼
2023-05-23 17:23:43
全部回复
痴情的柜子：回复岳老师 内账中，这业务应该怎么处理
2023-05-23 17:53:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 英 发表的提问：
老师你好。我刚到新单位，发现，外账原材料库存数量远远大于实际库存数量，怎么通过其他合理途径消耗掉，单纯比实际出库多出点是耗不掉的，这些库存可能是为了进来用进项税抵扣，实际开票少，导致越来越多
没有好的办法，这个，要是你们实际销售不做无票收入这个没有别的好的办法，
222楼
2023-05-23 17:31:55
全部回复
英：回复maize老师 那老师偶尔做一下盘亏处理，这样可以吗
2023-05-23 18:04:12
maize老师：回复英但是这样也不能做太多了，这冲掉没有多少，
2023-05-23 18:32:49
英：回复maize老师 一个月做一次，会不会很明显啊，正常多久做一次算正常啊
2023-05-23 18:56:29
maize老师：回复英这个没有规定文件规定，这个一般是行业是半年或者是一年才有这样，要是每个月都有那这个不正常了，
2023-05-23 19:16:49
英：回复maize老师 哦，好的，老师那盘亏分录怎么做啊
2023-05-23 19:36:18
maize老师：回复英存货盘亏时： 批准前： 借：待处理财产损溢—待处理流动资产损益 贷：原材料等 批准后： 因收发计量、管理不善等原因导致的盘亏，计入管理费用。 因自然灾害等非正常原因导致的盘亏，计入营业外支出。 应收责任人、保险公司的赔款，计入其他应收款。 借：管理费用 营业外支出 其他应收款 贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损益
2023-05-23 19:57:07
英：回复maize老师 存货减值，然后等到明年再一次性计入到营业外支出里，这个方法可行不
2023-05-23 20:26:52
maize老师：回复英存货减值准备 做这个下面，
2023-05-23 20:49:19
英：回复maize老师 没懂存货减值准备 做这个下面？？？
2023-05-23 21:02:47
maize老师：回复英计提存货跌价准备： 借：信用减值损失 贷：存货跌价准备
2023-05-23 21:22:24
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 迅速的唇彩 发表的提问：
老师你好。我刚到新单位，发现，外账原材料库存数量远远大于实际库存数量，怎么通过其他合理途径消耗掉，单纯比实际出库多出点是耗不掉的，这些库存可能是为了进来用进项税抵扣，实际开票少，导致越来越多
同学好，建议按正常业务处理，不要太虚列
223楼
2023-05-23 17:40:39
全部回复
迅速的唇彩：回复英老师 怎么消耗掉之前的
2023-05-23 18:14:33
英老师：回复迅速的唇彩按正常做消耗后，不建议强行消耗，
2023-05-23 18:31:21
迅速的唇彩：回复英老师 那库存降低不了，时间久了就是问题
2023-05-23 18:45:02
英老师：回复迅速的唇彩消耗数也不要太离谱，
2023-05-23 19:05:56
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 学堂用户spqvee 发表的提问：
设12月31日实际库存35t，计划1月8日进货，试按第六题资料计算12月31日的订购批量。老师这个题目百度上有，如果有内容不全，可以把文字复制在百度上查询
你好，请直接贴上完整题目哈
224楼
2023-05-23 17:52:46
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
暂估入库时比实际入库数量少，账务如何处理？
....继续暂估，没有暂估够继续暂估
225楼
2023-05-23 18:17:58
全部回复
春暖花开：回复maize老师 就是说补暂估数？
2023-05-23 18:37:29
maize老师：回复春暖花开是的，没有暂估够补上暂估，补够
2023-05-23 18:52:46
春暖花开：回复maize老师 好的，那如果暂估数量多了怎么办？
2023-05-23 19:18:54
maize老师：回复春暖花开冲掉就可以，暂估是按实际做，不是瞎估。。。只是没有发票，，实际到多少这个是有确定数据才暂估
2023-05-23 19:30:23
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