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[会计税务]实际库存少
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天涯老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 苹果自行车 发表的提问：
我是做仓库的，库存出库金额跟数量与实际出库金额数量都存在差异我也找不到原因在哪里我也是按照领料表出库的
同学你好，建议您这么做比较好吧： 1，首先确定到当前日期为止的库存结余数量和查询中的当前销售数量是不是一致。因为进销存报表是每个月底都需要查询一次(结转当月库存)以便系统将本月底的库存数结余到下个月期初。如果数量或者金额不一致，请尝试将系统最开始使用的哪个月份开始逐个将每月的进销存报表都查询一次(重新计算库存期初结余和当月最新成本单价)。因为您有可能有反审过上月的单据导致库存数量发生变化。再者进销存报表中的库存数是根据上月库存结余和当月各种审核过的单据加减汇总得到的库存，而查询中销售数量是当前销售的数量，因操作方法不当等原因出现错误而没有及时调整也会导致两者数量不相等，正确的操作方法是在所有的单据数量录入的地方一律按回车键，不要用鼠标点击跳转到其它栏目。因为涉及到单位换算问题，如果不用回车键有可能换算不准确。如果发现当前库存数量不准您可以进行库存调整当前库存，库存调整不影响进销存报表中的库存数。 2，期末仓库的结存数量一定要按照销售单价确定库存的金额，不能只对数量。这样就能使销售数与库存数保持一致了。
286楼
2023-06-26 16:00:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陶陶 发表的提问：
小规模的药店 10月刚在税务注册的 期初库存商品可以是实际的库存吗 进货发票不全 10万 的货 发票可能就5万 怎么做这个会计分录呀
借；库存商品 贷；应付账款 如果是外账，需要取得发票的
287楼
2023-06-26 16:28:03
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陶陶：回复邹老师 没有发票的库存商品这个不可以作为期初的投资成本吗 兑店接过来就没有发票
2023-06-26 16:55:37
邹老师：回复陶陶你好，不可以的
2023-06-26 17:11:09
陶陶：回复邹老师 那我只有几千的发票 就只能做这些吗 而且不是10月的 是之前6,7月份的 那我这个帐要怎么建立呀 没有发票 怎么办呀
2023-06-26 17:35:26
邹老师：回复陶陶你好，建账就是根据单据作出相应的账务处理 没有单据是无法建账的
2023-06-26 17:53:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小玉米 发表的提问：
这个月如果进货了但是款还没报销的话实际库存就会多而金蝶系统的库存如果跟实际不一致也没事吧？
你没报销没做账会出现这个情况的
288楼
2023-06-26 16:47:22
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小玉米：回复郭老师 那我本月就先踢除掉没报销的货吗
2023-06-26 17:04:49
郭老师：回复小玉米没报销的这些实际有领用吗？没有领用可以先不入库
2023-06-26 17:17:46
小玉米：回复郭老师 但是已经付钱给商家了，能不入库吗
2023-06-26 17:41:08
郭老师：回复小玉米借库存商品贷其他应付款
2023-06-26 18:06:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丽萍 发表的提问：
库存商品账目显示还有609541.39元，但实际库存价值只有360503.98元，怎么样写分录调平按实际的库存数
你好，是什么原因导致库存账面与实际有差异呢？
289楼
2023-06-26 17:11:59
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丽萍：回复邹老师 有些没用的抽出来打样版，试样本了
2023-06-26 17:45:36
邹老师：回复丽萍你好，有些没用的抽出来打样版，试样本了，那有根据这个情况做相应分录吗？
2023-06-26 17:59:59
丽萍：回复邹老师 我要把打样的和耗用的这部分抽出来，要实际是货作为库存商品，这个月我有抽出来，分录借:其他业务成本贷:生产成本 借:本年利润 贷其他业务成本
2023-06-26 18:29:20
邹老师：回复丽萍你好，打样的和耗用的这部分抽出来，那贷方应当是库存商品才是的
2023-06-26 18:40:45
丽萍：回复邹老师 我意思是这个月我就只算货为库存商品，那以往样版都记入库存商品的要抽返出来怎么作分录
2023-06-26 19:05:49
邹老师：回复丽萍你好，以往样版都记入库存商品的要抽返出来的分录是 借；销售费用，贷；库存商品
2023-06-26 19:23:25
丽萍：回复邹老师 我之前一直都没有做销费用，那是不是还要写节一笔分录借:本年利润货，馅售费用这样
2023-06-26 19:51:54
邹老师：回复丽萍你好，如果是跨年的就这样做分录 借；以前年度损益调整——销售费用，贷；库存商品 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整——销售费用
2023-06-26 20:02:30
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 王燕 发表的提问：
销售返利，已经已库存商品返利。实际分录怎么做
是你们收到的返利，还是你们付出的返利。是属于货返还是现金返利？
290楼
2023-06-27 16:28:15
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王燕：回复李爱文老师 有现金也有货物。
2023-06-27 16:55:56
王燕：回复李爱文老师 借：销售费用---返利 贷：库存商品或银行（现金）
2023-06-27 17:15:22
王燕：回复李爱文老师 出库的时候有0金额出库的还有实价出库的
2023-06-27 17:39:51
李爱文老师：回复王燕一、收到现金返利 借：库存现金（或银行存款） 贷：库存商品 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 因为前期货物进项税抵扣多了。 二、货物返利 借：库存商品 贷：销售费用
2023-06-27 18:05:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Best^^ 楠 发表的提问：
库存商品下面只有一个产品（实际上这个产品下面还分了很多型号），我没有按型号建库存。这样子有什么风险？
你好，需要按型号分别核算的 会导致你盘点只能知道一个笼统的金额，不知道具体每个型号的是多少，结转的成本的时候也只能是笼统的
291楼
2023-06-27 16:57:40
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Best^^ 楠：回复邹老师 这样做会有何风险？
2023-06-27 17:20:30
邹老师：回复Best^^ 楠税局查账觉得不够明细，自己查起来也费事
2023-06-27 17:38:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Na 发表的提问：
库存商品账面有六万多，实际没有库存好多年了，不知要怎么处理?
你好，这个是什么原因造成的账实不符的
292楼
2023-06-27 17:08:59
全部回复
Na：回复邹老师 说是自然损耗
2023-06-27 17:24:46
邹老师：回复Na你好，自然损耗你开始就需要根据损耗情况结转到生产成本，进而结转到主营业务成本的
2023-06-27 17:37:00
Na：回复邹老师 以前是其他两个会计做的账，公司有两三年没业务了，我务了
2023-06-27 17:47:24
邹老师：回复Na你好，账实不符是需要做相应调整分录的
2023-06-27 17:58:57
Na：回复邹老师 我是接收一年多，现在公司要清算，我就不知该怎么调账?
2023-06-27 18:11:15
Na：回复邹老师 要怎么调账，怎么做分录，附什么说明，要申请吗?
2023-06-27 18:37:26
邹老师：回复Na借；生产成本 贷；原材料 借；库存商品 贷；生产成本 借；以前年度损益调整 贷；库存商品
2023-06-27 18:53:48
Na：回复邹老师 这家公司是仓储公司没有生产成本这个科目
2023-06-27 19:04:34
Na：回复邹老师 也没有设原材料
2023-06-27 19:26:07
邹老师：回复Na你好，仓储公司应当是提供仓储服务，怎么有库存商品科目呢
2023-06-27 19:38:56
职称：,初级会计师,注会正在进行
0.00
解题: 0w
引用 @ d 发表的提问：
老师这个错哪了 外购库存商品应当按照实际成本计量？
外购库存商品实际成本按照进价计算啊
293楼
2023-06-28 16:40:32
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 清风拂面 发表的提问：
老师，外购的库存商品用实际成本法核算，判断题对吗？，计划成本法都对哪种存货用啊
您好，外帐也可以用计划成本法，具体根据你们实际的成本选择的方法。
294楼
2023-06-28 16:59:09
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
去年暂估库存商品数比如是100，然后实际收到的90，差额有10，多暂估的我肯定要调过来，调的时候肯定是，借：库存商品，贷：一年年度损益调整，，调过来这个暂估库存商品，后续怎么消化掉呢？
多暂估了，调整分录反了 吧
295楼
2023-06-28 17:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的小土豆 发表的提问：
为什么外购库存商品应当按照实际成本计量，而不是实际成本与可变现净值孰低计量
你好，外购的时候是按实际成本计量 今后持有过程中，如果发生了减值，就是按实际成本与可变现净值孰低计量的
296楼
2023-07-02 17:45:36
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 难过的汉堡 发表的提问：
关于库存商品账面金额和实际库存金额，对不上。请问要怎 么处理
您好！按照盘盈盘亏处理。
297楼
2023-07-02 18:01:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ LILI 发表的提问：
库存商品暂估的金额比实际开票的金额少，要怎么处理
你好，需要补充做暂估处理 暂估入库 借；库存商品 贷；应付账款-暂估
298楼
2023-07-02 18:20:12
全部回复
LILI：回复邹老师 都已经领用了，差额可以直接结转成本吗？
2023-07-02 18:40:29
邹老师：回复LILI你好，需要先计入库存商品，然后结转到主营业务成本，而不能直接结转成本的
2023-07-02 18:56:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 高高的裙子 发表的提问：
花了400，实际300，以后无往来，怎么做账，买的是库存商品
借库存商品400贷，银行存款300，营业外收入100。
299楼
2023-07-02 18:36:41
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 淑淑蜜 发表的提问：
库存商品入账日期按发票上日期还是实际收到货的日期？
是实际收到货的日期
300楼
2023-07-02 19:02:59
全部回复
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