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费用会计和应收会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 豆豆0302 发表的提问：
购买接待用品酒水会计分录与接待餐费应区分会计分录吗？正确分录应该是什么呢
你好 这个不用区分 直接记业务招待费就可以 
271楼
2023-06-21 16:04:58
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豆豆0302：回复玲老师 不区分怎么核对库存数呢
2023-06-21 16:20:31
豆豆0302：回复玲老师 比如购买接待用酒50瓶，每次接待使用2瓶，如果不区分不便月底核对库存
2023-06-21 16:40:48
玲老师：回复豆豆0302你好 要是入库就要区分了 按实际入的情况区分  
2023-06-21 16:52:19
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 冷傲的过客 发表的提问：
1.挑选整理业务 宏达外贸公司拨出2000公斤红枣进行挑选整理，每公斤单价6元，计价 12000元。经过挑选后实收一级红枣1765公斤，支付挑选整理费用500元。 该公司在进行会计处理时，应编制会计分录。 (1)残次品丢弃 (2)残次品2元一公斤
残次品价值=（2000-1765）*6=1410 (1)残次品丢弃 借： 营业外支出1410 贷：库存商品 1410 (2)残次品2元一公斤 借：库存商品- 残次品 1410 贷：库存商品 1410
272楼
2023-06-21 16:33:12
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 方瑞安 发表的提问：
计提工资，公司承担的社保费用，和公司其他应收-个人社保 会计分录怎么做?
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
273楼
2023-06-21 17:02:53
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方瑞安：回复meizi老师 比如说行政a员工，工资4000，个人社保扣除200，公司帮忙出400，实发3800。计提工资借:管理费用:4000 贷:应付职工薪酬-工资:4000 计提社保 管理费用-社保:400 应付职工薪酬:400
2023-06-21 17:23:57
meizi老师：回复方瑞安你好 是的 公司承担的部分做计提
2023-06-21 17:50:51
方瑞安：回复meizi老师 社保都是当月计提当月扣对吗？
2023-06-21 18:09:16
meizi老师：回复方瑞安你好 是的 当月的社保 和工资 当月做计提 社保是当月扣或者次月扣 看你单位实际
2023-06-21 18:35:08
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 叶子 发表的提问：
工地应收工程款100万末付，借贷方会计分录怎么
借：应收账款 100万 贷：工程结算 100万
274楼
2023-06-21 17:13:09
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叶子：回复岳老师 老师 比如工人年底干了50平方的活，应付他3万元人工费，会计分录怎么做
2023-06-21 17:29:59
岳老师：回复叶子借：工程施工 3万 贷：应付职工薪酬 3万
2023-06-21 17:49:12
叶子：回复岳老师 老师 那工程施工最后怎么结转呢？谢谢
2023-06-21 18:04:24
岳老师：回复叶子借：工程结算 贷：工程施工——成本 ——毛利
2023-06-21 18:18:36
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 勤奋的棉花糖 发表的提问：
研发类企业费用化阶段的政府的专项扶持资金会计分录
你好！可以计入专项资金科目下核算，填写利润表计入营业外收入项目
275楼
2023-06-21 17:20:59
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QQ老师：回复勤奋的棉花糖你好！可以计入专项资金科目下核算，填写利润表计入营业外收入项目
2023-06-21 17:54:47
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
调试设备用的费用会计分录怎样做，前提是工厂还没正是生产
筹建期计入管理费用-开办费
276楼
2023-06-22 16:33:38
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 影子 发表的提问：
装修厂房的费用会计分录怎么做
你好，可以计入长期待摊费用，或者预付账款 按照实际情况分年限分摊
277楼
2023-06-22 16:41:34
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 哎呦，谁起的名字这么土 发表的提问：
租入商铺的会计分录，借方是销售费用还是什么
建议记住长期待摊费用，在每个月进行摊销。 满意的话请顺手五星评价喔~
278楼
2023-06-22 16:47:30
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 欢呼的音响 发表的提问：
2019年1月1日，甲公司发行面值为30万，票面利率为10%的3年期债权，发行价格为29万，另发生交易费用1万，实际利率为12%，和息于每年年末支付，面值到期支付。书写2019年、2020、2021、2022年每年的会计分录。
你好，计算如下，请参考
279楼
2023-06-22 17:05:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Ｚ格调d-2慯 发表的提问：
老师我们公司做冷库建设工程，请问项目建设期发生的期间费用如何归集分配？会计分录怎么做？
筹建期是吗借管理费用-开办费贷银存
280楼
2023-06-22 17:20:59
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Ｚ格调d-2慯：回复郭老师 不是筹建期，公司正常业务，竣工决算后交付对方，项目建设期的期间费用怎么做会计处理呢？
2023-06-22 17:49:33
郭老师：回复Ｚ格调d-2慯工程施工确认收入的时候，结转到主营业务成本。
2023-06-22 18:18:11
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 78220598 发表的提问：
您好！我们属于商贸型公司，主要是做淋浴房销售，在组装淋浴房的过程中需要让别的公司对玻璃加工处理，加工处理过程中产生的费用会计分录是什么?
计入到产品成本里面 借：生产成本 贷：银行存款
281楼
2023-06-23 16:37:03
全部回复
78220598：回复轶尘老师 可是我们不属于加工生产型企业
2023-06-23 17:05:01
轶尘老师：回复78220598但是你们涉及组装 就要用到这个科目
2023-06-23 17:31:45
78220598：回复轶尘老师 那生产成本需要结转主营业务成本吗
2023-06-23 17:56:56
轶尘老师：回复78220598结转到你的库存商品里面
2023-06-23 18:07:58
78220598：回复轶尘老师 会计分录是不是借生产成本 贷银行存款 借库存商品 贷生产成本 借主营业务成本 贷库存商
2023-06-23 18:27:18
轶尘老师：回复78220598是的 你的理解正确
2023-06-23 18:39:21
78220598：回复轶尘老师 可是这个加工过程是让别的厂加工的，我们只是付了加工费，感觉这个会计分录是不是生产加工企业才用的啊，还有我们金蝶软件是商贸版的，库存商品是直接购买回来入库的，这个加工费怎么录库存商品
2023-06-23 18:53:30
78220598：回复轶尘老师 总感觉这个会计分录和我们不符合
2023-06-23 19:05:58
轶尘老师：回复78220598你的业务模式是外购的商品经过加工后形成库存对外卖出 如果是的 只能这样核算
2023-06-23 19:28:21
78220598：回复轶尘老师 那我可以直接录入库存商品，然后做销售单吗?
2023-06-23 19:51:49
轶尘老师：回复78220598成本不准吧 你要按照产成品数量进行分配呢
2023-06-23 20:16:34
78220598：回复轶尘老师 我们只结算当月销售的加工费，
2023-06-23 20:38:31
轶尘老师：回复78220598看你自己选择吧 保证成本真实就可以
2023-06-23 20:50:26
78220598：回复轶尘老师 好的，谢谢
2023-06-23 21:13:15
轶尘老师：回复78220598不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-06-23 21:40:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ " 悠^然.. 发表的提问：
老师你好，我们公司是传媒公司，受别的公司开办会议，会议服装我公司租赁，这个费用会计分录怎么做呀
你好，可以计入管理费用
282楼
2023-06-23 16:50:28
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" 悠^然..：回复紫藤老师 请问老师，租服装的费用员工先垫付的，会计分录用哪个科目啊
2023-06-23 17:20:50
紫藤老师：回复" 悠^然..租服装的费用员工先垫付的 借管理费用 贷 其他应付款
2023-06-23 17:48:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学堂用户38umte 发表的提问：
以10元每股价格购入股票要1万股，交易费用500元，购入股票随时可能出售。会计分录怎么写
你好 借：交易性交融资产 10*1万  投资收益 500 贷：其他货币资金 
283楼
2023-06-23 17:17:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 花痴的汽车 发表的提问：
3.20日甲公司购入乙公司股票800万，领支付交易费用2.5万。6月30日，出售该股票售价1000万。会计分录怎么做?
借：交易性金融资产802.5 贷：银行存款802.5 借：银行存款1000 贷：交易性金融资产802.5      投资收益197.5
284楼
2023-06-24 16:01:52
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依依
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 碧蓝的电话 发表的提问：
3.2018年2月25日，星海公司以46800元的价格购入A公司债券，并分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，支付相关税费200元。该债券于2016年7月1日发行，面值为45000元，期限为五年，票面利率为4%，于每年7月1日付息一次，到期还本。2018年12月1日，星海公司将债券转让收到，收到转让价款46000元。 要求:编制星海公司有关A公司债券的下列会计分录: ①2018年2月25日，购入债券。 ②2018年7月5日，收到债券利息。 ③2018年12月1日，转让债券。 怎么计算应收债券利息呢 应收债券利息=本金*利率*时间 这个时间是怎么看的呢
同学你好！是哪里有疑问？
285楼
2023-06-24 16:11:54
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依依：回复碧蓝的电话1借交易性金融资产成本46800 投资收益200 贷其他货币资金47000 2借应收利息1800(4500*4%) 贷投资收益1800 借其他货币资金1800 贷应收利息1800 3借其他货币资金46000 投资收益800 贷交易性金融资产成本46800
2023-06-24 16:36:05
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