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费用会计和应收会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ hh 发表的提问：
暂估的费用会计分录后续如何处理，要在取得票后冲掉暂估，然后根据实际的费用重新做分录吗
暂估入库时： 　　借：原材料 　　　　贷：应付账款——入库未达账款 　　拿到发票时，首先冲回已经暂估入库的原材料： 　　借：原材料（红字） 　　　　贷：应付账款——入库未达账款（红字） 　　然后，再根据发票金额入账： 　　借：原材料 　　　　应交税费——增值税（进项） 　　　　贷：应付账款
286楼
2023-06-24 16:39:28
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张艳老师：回复hh你好， 实际收到发票后，对暂估做红数冲销，然后根据发票金额重新做分录，
2023-06-24 17:01:11
hh：回复张艳老师 好的，谢谢老师们
2023-06-24 17:20:31
hh：回复张艳老师 那2016年暂估的费用，在2017年才收到费用发票，是在收到的月份对之前的红字冲销吧
2023-06-24 17:42:34
张艳老师：回复hh不客气，请及时给予好评，谢谢
2023-06-24 18:00:44
张艳老师：回复hh2016年的暂估要在2017年汇算清缴前收到发票，不然就要纳税调整了
2023-06-24 18:25:08
hh：回复张艳老师 已经收到了，是直接贴在16年暂估后面吗，暂估跟收到的票数据不一致怎呢办呢
2023-06-24 18:52:55
张艳老师：回复hh附在重新填制的凭证后面，按取得发票数据填制凭证
2023-06-24 19:11:55
问答小助手
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.89
解题: 0.17w
引用 @ 阔达的酸奶 发表的提问：
用交互分配法计算应负担的费用，并编制会计分录
请清晰描述问题（财会类）发起提问，老师看到问题后觉得擅长解答才会接手解答，谢谢合作！
287楼
2023-06-24 16:52:42
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
如何编制会计分录和计算应收账款
计提坏账准备的会计分录，借，资产减值损失，贷，坏账准备，金额就是你核算的合计
288楼
2023-06-24 17:14:59
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
老师请问收老师的养老保险费和基业年金并上交怎么计会分录？财务会计和预算会计怎么分录？
你好，根据政府会计制度规定： 代扣社会保险费和住房公积金： 借：应付职工薪酬——基本工资 贷：应付职工薪酬——社会保险费/住房公积金/职业年金 按照规定缴纳职工社会保险费和住房公积金： 借：应付职工薪酬——社会保险费/住房公积金 贷：财政拨款收入/零余额账户用款额度/银行存款等 预算会计： 借：行政支出/事业支出/经营支出等 贷：财政拨款预算收入/资金结存
289楼
2023-06-25 16:26:29
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 发表的提问：
利用工会经费购买职工福利的会计分录。 之前收到退回来的工会经费 会计分录如下 借银行存款 贷其他应付款-工会经费
同学你好 你的问题是什么
290楼
2023-06-25 16:51:09
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 艾凌 发表的提问：
公司请律师，支付律师的年费用 怎么做会计分录
你好 借管理费用 贷银行存款
291楼
2023-06-25 17:00:43
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艾凌：回复答疑苏老师 谢谢老师
2023-06-25 17:23:53
答疑苏老师：回复艾凌不客气 祝工作顺利
2023-06-25 17:39:20
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 瘦瘦的月饼 发表的提问：
车辆押金及3个月租车费用（押一付三）怎么做会计分录
借预付账款 其他应收款 贷银行存款
292楼
2023-06-25 17:18:00
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ pdd 发表的提问：
员工承担工服费用，比如当月应付工资是200，工服20，这从计提开始怎么做会计分录？
工作服承担 借其他应收款20 贷现金 20 计提时借管理费用200 贷应付职工薪酬 200 发放时 借应付职工薪酬200 贷现金或银行存款 180 其他应收款20
293楼
2023-06-26 16:11:20
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pdd：回复方老师 这20块钱员工承担的工服，那等于也入了管理费用了，这样没有关系吗？
2023-06-26 16:30:33
方老师：回复pdd没有，员工个人承担的，是从员工工资里扣除的。
2023-06-26 16:52:21
pdd：回复方老师 但是你计提不是计提了200入费用吗？？实际工资不是180吗，另外20不是工服的钱吗？
2023-06-26 17:22:03
方老师：回复pdd200是别人劳动应得的，实际发放时发180，扣了20是工作服的钱。
2023-06-26 17:35:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 0°C 发表的提问：
会计分录怎么写？还是直接计入下个月的费用里？
直接计入下个月费用
294楼
2023-06-26 16:28:20
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 小雅 发表的提问：
老师，单位员工的父亲去世了，给买的花圈200计入什么费用？会计分录是什么？
同学可以开成是公司 的职工福利费 应付职工薪酬 -福利费，这里面。
295楼
2023-06-26 16:57:03
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小雅：回复何江何老师 分录是借管理费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷现金？
2023-06-26 17:07:51
何江何老师：回复小雅是的同学，是这个分录没错的。
2023-06-26 17:36:47
小雅：回复何江何老师 管理费用福利费必须通过应付职工薪酬科目来计算吗？可以直接管理费用 现金吗？
2023-06-26 17:55:41
小雅：回复何江何老师 老师像公司给员工发放的体检费，取暖费啥的计入个税吗？
2023-06-26 18:11:09
何江何老师：回复小雅是的同学，这个都是通过职工薪酬来了不是管理费用 了
2023-06-26 18:31:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 迟来的邂逅 发表的提问：
现在最新的所有费用计提会计分录？
你好，费用发生计入相关科目核算就是了，不需要计提的
296楼
2023-06-26 17:11:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
企业专修买的监控录像计入什么费用，会计分录是什么
借：管理费用--监控费，贷：银行存款
297楼
2023-06-27 16:11:10
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阳阳2014：回复袁老师 要计入长期待摊费用摊销吗？
2023-06-27 16:37:05
袁老师：回复阳阳2014不用
2023-06-27 16:58:16
阳阳2014：回复袁老师 企业自己装修装修人员的工资怎么做分录
2023-06-27 17:18:43
袁老师：回复阳阳2014计入工程施工
2023-06-27 17:35:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
有关应收票据 和 应付票据的会计分录
你好比如你 销售货物 收到汇票 。你做 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品 借应收票据贷应收账款 收到钱 。借银行存款贷应收票据 比如你 买货 需要支付 你给别人汇票 。借 库存商品 贷应付账款 借应付账款 贷应付票据 借应付票据贷银行存款
298楼
2023-06-27 16:37:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sickman2012 发表的提问：
开办费的相关会计分录应该怎么记呢？一次性作费用处理和分5年摊销两种方法的会计分录分别是怎么做的？
借；待摊费用 贷；库存现金等科目 借；管理费用等科目 贷；待摊费用 一次或者按不低于3年的期限摊销
299楼
2023-06-27 17:03:56
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 果果酱 发表的提问：
收到押金（现金），新政府会计制度应该怎么做财务会计和预算会计分录
你好！ 借：库存现金 贷：其他应付款-押金 同时 借：资金结存-货币资金 贷：其他应付款-押金
300楼
2023-06-27 17:11:59
全部回复
果果酱：回复蒋飞老师 预算会计里面没有其他应付款科目哦，也选不了财务会计科目
2023-06-27 18:04:15
蒋飞老师：回复果果酱或者记入其他流动负债-押金
2023-06-27 18:16:45
果果酱：回复蒋飞老师 老师，你看下预算类的会计科目，只有预算支出 预算收入 预算结余啊，怎么选得到财务会计的科目呢？不是很明白什么意思
2023-06-27 18:46:04
蒋飞老师：回复果果酱先进入“负债类”
2023-06-27 19:13:08
果果酱：回复蒋飞老师 只做财务会计分录吗
2023-06-27 19:37:15
蒋飞老师：回复果果酱1...财务会计 借：库存现金 贷：其他流动负债-押金 同时，预算会计： 借：资金结存-货币资金 贷：其他流动负债-押金
2023-06-27 19:59:53
果果酱：回复蒋飞老师 没有其他流动负债这一科目。财务会计下计其他银行付款，但不知道预算会计要计什么科目，老师你说的科目都是财务会计的，选了财务会计的科目提示是保存不了的
2023-06-27 20:27:28
蒋飞老师：回复果果酱你看一下科目表，选择相近的科目就可以了
2023-06-27 20:43:01
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