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购货方销售折让会计处理
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 迷路的睫毛 发表的提问：
请教:购货方在收到销售折扣，商业折扣，现金折扣，返利时分别怎么处理？如果库存是按折扣前计价，仓库需要进行调价吗？谢谢
您好，商业折旧冲原值，现金折旧冲财务费用，库存按折扣前计价，商业折旧调价。
181楼
2023-04-25 19:01:12
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迷路的睫毛：回复小林老师 谢谢老师，在实际操作中，是先下单购货，入库后即开始销售，此时是按正价入的库，发票与折扣未到，等到的时侯货已卖了一部分了，此时该如何调整库存及作帐
2023-04-25 19:23:35
小林老师：回复迷路的睫毛您好，发票没收到，存货先收到挂暂估，按暂估结转成本，收到发票调整暂估结转成本即可。
2023-04-25 19:36:11
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ . 发表的提问：
重新阐述一下这个事情，一、我们是购货方，6月份的时候销售方给我们发来通知，让开具红字信息表的形式进行销售折让。后期购进货物用此部分红字信息表中的金额进行货款抵顶。二、我方开具红字信息表不含税金额是27万元，税额35100元。三、6月份购进货物不含税54万元，货物部分收到，部分未收到，发票销售方已开具，我方未收到，未做认证处理。四、我方收到了销售方给的发票开具明细，货物原价54万元，销售折让6万元（前边开红字信息表27万元中的一部分金额，剩余21万元后期购进货物再做抵顶），实际入库金额不含税48万元，库存48万元。 问题：一、我怎么做才是正确的账务处理 二、我要做进项税转出，贷库存必须要有销售方发来的销售折让的明细表？但是，有21万元的货物我并未购进，我应该怎么做 三、这个销售折让方式如果本次做了贷库存，感觉冲销了两次库存金额。
为什么不在后面的货物里抵扣掉这些金额呢？你们这样处理台麻烦了！
182楼
2023-04-25 19:08:59
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.：回复俞老师 那我本期应该怎么做，现在已经这样了，我不知道怎么做比较好
2023-04-25 19:51:03
俞老师：回复.你就是按照48万入库就可以了啊！
2023-04-25 20:03:06
.：回复俞老师 不用做进项税转出的分录吗
2023-04-25 20:17:44
俞老师：回复.现在就是把6万元对应的进项税转出就可以了！
2023-04-25 20:35:55
.：回复俞老师 2016年4 7号文中要做进项税转出的
2023-04-25 20:47:21
俞老师：回复.把6万元对应的进项税转出就可以了
2023-04-25 20:58:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
采取以旧换新方式销售货物的其销项税额的会计处理
你好 借；库存商品——换入 贷；主营业务收入 应交税费（销项税额 ）
183楼
2023-04-26 18:04:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
采取以旧换新方式销售货物的其销项税额的会计处理
你好 借；库存商品——旧货 贷；主营业务收入 应交税费（销项税额）
184楼
2023-04-26 18:13:14
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 继续 发表的提问：
请问销售方给我购买方的返利，我购买方给他开如下销售折扣，那我们购买方怎么账务处理？
你好！ 借库存商品-27636.42 应交税费…应交增值税（进项税额）-3592.73 贷应付账款-31229.15
185楼
2023-04-26 18:36:06
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继续：回复蒋飞老师 不是进项税额转出吗
2023-04-26 18:57:25
蒋飞老师：回复继续应交税费…应交增值税（进项税额）-3592.73 …就是进项税额转出（减少进项税额），申报时，直接填写附表二（进项税额转出）
2023-04-26 19:20:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 水冰儿 发表的提问：
公司属于销售方，对方公司不给钱，以货抵债，取得发票的会计处理和未取得发票的会计处理
销售确认收入，买货采购处理　
186楼
2023-04-26 19:05:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 猪猪侠 发表的提问：
发生销售折让，那之前计提的坏账准备怎么处理
你好！ 折让时，不用考虑的
187楼
2023-05-03 20:05:59
全部回复
猪猪侠：回复蒋飞老师 好的，谢谢！
2023-05-03 20:34:06
蒋飞老师：回复猪猪侠不客气 加油！
2023-05-03 21:03:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ T 发表的提问：
店铺转让费36万怎么做会计处理啊？需要长期摊销嘛？按几年摊销合适呢？
是的计入长期待摊费用 按你的受益期来分摊费用
188楼
2023-05-03 20:32:45
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 正直的发夹 发表的提问：
对购货方在一定时期内因累计购买货物达到一定数量而取得销货方给予的补偿款等折扣、折让行为，可由购货方向其主管税务机关申请《开具红字增值税专用发票信息表》，红字信息表上没有对应的蓝字发票，内容填写销售折让，可以开具吗？
这个可以，可以，实务中是可以
189楼
2023-05-03 20:39:00
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正直的发夹：回复maize老师 那就是这样开具是正常操作，不存在什么风险是不？
2023-05-03 21:02:34
maize老师：回复正直的发夹我的个人看法，销售折让说明是针对 具体商品才给折让，我个人看法保险起见针对具体商品 开红字比较好，我是看到学员说你这样开发票，没有看到反馈说税局有啥，；
2023-05-03 21:16:46
maize老师：回复正直的发夹这个是不是你们那边税局也认可那别的学员那样操作，那需要看你们税局，我建议还是针对商品 开红字比较好
2023-05-03 21:41:06
正直的发夹：回复maize老师 明白了，谢谢老师！
2023-05-03 21:52:06
maize老师：回复正直的发夹好，我先回复别的学员了，折让还是开具体比较好，要是说返利那可以不开具体，但是需要有合同说清楚，之前购销合同就有说明 
2023-05-03 22:18:40
正直的发夹：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-05-03 22:39:24
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 各自安好 发表的提问：
发生销售折让购买方如何做账
发生销售折让，购买方按实际付款金额入账
190楼
2023-05-04 18:22:04
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各自安好：回复李爱文老师 怎么写分录
2023-05-04 18:45:02
李爱文老师：回复各自安好借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项） 贷：银行存款 这个是按实际付款金额入账，做分录
2023-05-04 19:09:55
各自安好：回复李爱文老师 不是当月发生的，是收到负数发票
2023-05-04 19:39:48
李爱文老师：回复各自安好收到负数发票，冲减采购，做进项税额转出
2023-05-04 20:04:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ wsz 发表的提问：
销售折让账务处理：已确认销售收入且不属于资产负债表日后事项： 借：主营业务收入（冲减多确认的收入，金额为销售折让=售价*销售折让10%）应交税费——应交增值税（销项税额）(冲减多确认的销项税额=增值税税额*销售折让10%或销售折让金额*增值税率17%) 贷：应收账款等“这里冲减多确认的销项税额有两种计算方法第一种，增值税税额*销售折让10%第二种，销售折让金额*增值税率17%”请问我的理解正确吗？
是的，你的理解是正确的了
191楼
2023-05-04 18:35:02
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 燕儿飞 发表的提问：
我方是汽车销售公司，收到厂家开具销售折让红字发票一张，如何账务处理
是我们申请的红字信息表单，由对方拿到信息单号开具的红字发票
192楼
2023-05-04 18:53:59
全部回复
方亮老师：回复燕儿飞借：银行存款 贷：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
2023-05-04 19:13:29
燕儿飞：回复方亮老师 红字发票哦，冲减货款，不做进项税转出吗
2023-05-04 19:35:50
方亮老师：回复燕儿飞红字发票不做进项税额转出，应该是冲减进项税额。
2023-05-04 20:02:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2333333 发表的提问：
销售折让怎么做账务处理，分录
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 你好，折让是做这个分录
193楼
2023-05-07 20:10:52
全部回复
2333333：回复邹老师 这是我收到供货方给我开了负数发票后做的会计分录是吗
2023-05-07 20:35:17
邹老师：回复2333333你好，这个是销售方开具销售折让发票的账务处理 如果是购买方，分录是 借；应付账款 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额）
2023-05-07 20:54:21
2333333：回复邹老师 我就是搞不清楚我会给供货方开红字增值税信息表，然后他会给我打款给我开一张负数发票 我不确定到底怎么做账务处理
2023-05-07 21:15:56
邹老师：回复2333333你好，负数发票就按购进相反分录处理
2023-05-07 21:31:09
2333333：回复邹老师 我们买A公司的货物，我们付A公司货款1000元，A公司给我们开票1000元，然后他们给我们一定的销售折让，我们给A公司开红字增值税信息表数量-1，单价30，金额-30，税额-5.1，价税合计-35.1然后A公司给我们打款35.1元，给我们开负数发票-35.1元我应该怎么做分录
2023-05-07 21:45:59
邹老师：回复2333333借；银行存款 35.1 贷；原材料等科目 30 应交税费（进项税额） 5.1
2023-05-07 22:00:17
2333333：回复邹老师 税务局的说让我们做收入 是怎么回事
2023-05-07 22:19:40
邹老师：回复2333333你好，折让是冲销购进分录，而不是做收入处理的
2023-05-07 22:30:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 销售折让如何账务处理呢
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
194楼
2023-05-07 20:37:18
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 向日葵???? ~暄 发表的提问：
销售货物暂未开具发票给购买方，销售方应怎么做账务处理
你好，同学。 没有开发票，那销售方是什么原因没开？
195楼
2023-05-07 20:56:59
全部回复
向日葵???? ~暄：回复陈诗晗老师 几家公司属于一个集团的，但是这几家公司又是独立核算，半年开差额部分发票
2023-05-07 21:10:24
陈诗晗老师：回复向日葵???? ~暄你等到发票时确认收入，现在作发出商品处理
2023-05-07 21:34:59
向日葵???? ~暄：回复陈诗晗老师 发出商品怎么做账务处理？
2023-05-07 21:53:20
陈诗晗老师：回复向日葵???? ~暄借 发出商品 贷 库存商品
2023-05-07 22:21:09
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