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购货方销售折让会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 机灵的镜子 发表的提问：
销售商品折让的会计分录
你好，销售商品折让的账务 处理是 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目
286楼
2023-06-28 16:32:33
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 鸢尾花 发表的提问：
老师您好，公司购进物品，除了销售出去外，有一部分自己领取用了，请问要怎么做会计处理，谢谢！
购进物品，自己领用，如果是用于免税的项目，需要做进项税转出处理 看具体的领用，做借方科目
287楼
2023-06-28 16:44:09
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鸢尾花：回复江老师 好的，但是如果已经认证了怎么办？
2023-06-28 16:59:19
江老师：回复鸢尾花认证后做进项税，如果领用用于能够抵扣的进项税（如生产正常缴税的产品），则就认证抵扣进项税；如果是用于领用后生产免税产品之类（如军品）不能抵扣进项税的，需要做进项税转出处理。
2023-06-28 17:12:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 活泼的皮带 发表的提问：
书店卡券销售如何处理（卡券含10%的折让）
你在发放卡券时确认为合同负债。消费时冲负债，确认收入。
288楼
2023-06-28 17:08:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 闲云野鹤 发表的提问：
购货方已抵扣发票，次月，销货方因写错购货方地址，将此发票红冲，金额未变。请问购货方次月应怎样做会计分录？怎样做报税处理？
借预付账款、 贷库存商品、 应交税费、应交增值税、进项转出， 然后附表二开具的红字信息表一栏里面填写
289楼
2023-07-02 18:33:31
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闲云野鹤：回复郭老师 不是红冲原来的凭证，收到蓝票后再做一个正确的分录？金额未变，上月勾选后红冲，本月收到红票和金额一样的蓝票，用“进项税转出”科目怎样走平？报税时是不是需要在附表二里做进项转出，再勾选重新开具的蓝票进项？
2023-07-02 19:05:32
郭老师：回复闲云野鹤好做，进项转出不就是红冲吗？
2023-07-02 19:30:24
郭老师：回复闲云野鹤做了进项转出之后，你的申报表和账上的是一样的。
2023-07-02 19:47:21
闲云野鹤：回复郭老师 意思是不用“应交税费-应交税费-进项税额转出”这一科目，只是把原来的凭证反向红冲，再做一下蓝字凭证即可对吧
2023-07-02 19:59:48
郭老师：回复闲云野鹤可以的，可以这么做的。
2023-07-02 20:26:09
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 小草 发表的提问：
购货方已经认证的专用发票，销售方独自作废。购货方该怎样处理账务和报税流程？
您好，购货方需要先认证再做进项税额转出处理
290楼
2023-07-02 18:50:41
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 繁 华 发表的提问：
购货方没有收到销货方的专票，购货方如何处理
你好，按照暂估的应付账款入账
291楼
2023-07-02 19:02:59
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繁 华：回复冉老师 那张票应该销货方丢失了
2023-07-02 19:31:49
冉老师：回复繁 华你好，这个弄丢了，销货方要在税局登报，重开
2023-07-02 19:48:28
繁 华：回复冉老师 不能用记账联复印件，已报税证明做账吗？
2023-07-02 20:15:01
冉老师：回复繁 华你好，这个不可以的，要有原件
2023-07-02 20:32:08
繁 华：回复冉老师 记得以前与有人是这样操作的呢
2023-07-02 20:51:46
冉老师：回复繁 华你们不抵扣吗，如果不抵扣不认证，纯粹为了做账，是可以的，只是不严谨规范
2023-07-02 21:12:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Surname 发表的提问：
以折扣方式销售货物，销售额120万，另开红字专用发票折扣20万元会计分录
你好 折扣单独开的吗 直接开折扣应该开不出来的 开的什么商品编码
292楼
2023-07-03 16:11:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，请问销售货物之后，客户认为质量有问题，货款尾款不予支付了。 1.这个是按坏账处理，还是可以开具红字发票作销售折让处理？ 2.如果按坏账处理，所得税汇算清缴时要扣除需要什么资料么？ 3.如果可以开具红字发票 是必须由购买方申请开具么？
1.按销售折让来处理的。 3.是的 对方认证 对方开红字信息表
293楼
2023-07-03 16:35:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
购方取得专票认证抵扣后，销售方签订销售折让的合同，购方收到销售折让合同在开票软件（航天信息）中需要怎么操作？购方开具红字增值税专用发票信息表，交给销方开具，购方还需再开红票吗？
你好！不需要，红字发票是对方开的。
294楼
2023-07-03 16:50:57
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小鱼儿：回复宋生老师 那购方只需开具红字增值税专用发票信息表吗？账务处理如何做？感谢
2023-07-03 17:13:37
宋生老师：回复小鱼儿你好！你收到红字发票以后，做蓝字发票一样的分录，只是金额写负数。
2023-07-03 17:26:37
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阔达的裙子 发表的提问：
吴老师，建筑企业的销售折让应如何处理？
你好，要冲减工程结算
295楼
2023-07-03 16:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
购入货物，10万，有残品销售方给予了1万的折让 收到货时 借:库存商品10万 贷:应付账款10万 现在发生了1万的折让，分录怎么做
你好，借：应付账款 1万，贷：库存商品  1万
296楼
2023-07-04 15:42:26
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哦买嘎：回复邹老师 哦，要是发生了1万的现金折扣呢？怎么做
2023-07-04 16:08:06
邹老师：回复哦买嘎你好，如果是现金折扣，支付货款的时候，分录是 借：应付账款 10万，贷：银行存款 9万，财务费用 1万 
2023-07-04 16:24:07
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 长情的小海豚 发表的提问：
中国移动捆绑销售业务（购机赠费，存费折扣购机）在新准则下的会计处理（分录）
可以参考以下文献处理
297楼
2023-07-04 15:55:05
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萱萱老师：回复长情的小海豚你好，可以参考以下文献处理
2023-07-04 16:39:11
长情的小海豚：回复萱萱老师 这个文章只讲了收入确认，但记账怎么做呢？
2023-07-04 16:54:33
萱萱老师：回复长情的小海豚借:银行存款 贷:收入 应交税费应交增值税销项税额
2023-07-04 17:12:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 惘然 发表的提问：
公司购买钢材然后在销售出去，但是过程中不会入库，由销售方直接运输到购买方，这样会计分录怎么处理
借：主营业务成本贷：应付账款
298楼
2023-07-04 16:12:31
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，上游供货商按季度给到我们的销售折让红字进项发票，我除了冲减库存这种方式，还有其它更好的处理方式吗？
你好，销售出去了可以直接冲减你的主营业务成本
299楼
2023-07-04 16:27:15
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 酥儿 发表的提问：
销售折让的分录处理，是按照卖出价入账吗？销售退回处理再做相反分录冲减？
你好 1.销售折让:借:应收账款(负数) 贷:主营业务收入(负数) 贷:应交税金-应交增值税-销项税额(负数) 2.销售退回:(1)借:应收账款(负数) 贷:主营业务收入(负数) 贷:应交税金-应交增值税-销项税额(负数) (2)借:库存商品 贷:主营业务成本
300楼
2023-07-04 16:56:58
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酥儿：回复meizi老师 为什么折让要是负数呢？
2023-07-04 17:27:50
meizi老师：回复酥儿你好 你都折让了 会冲你收入呀。 比如你收入原来是100元 。 由于质量问题 购买方说要么退货 要么折让 。 你选择折让 每件少1元钱 。 那么你对应就要冲这个100元当时的收入 就是负数了
2023-07-04 17:53:27
酥儿：回复meizi老师 好的，明白了
2023-07-04 18:12:48
meizi老师：回复酥儿好的 不客气 帮到你就好
2023-07-04 18:25:50
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