家林：回复bamboo老师 还有一客户在我公司买的产品买的时候开给对方的发票是零售价，但实际付钱付的是批发价是不含税的，税款对方支付，打到公司公帐上面，这个我们还要上税嘛，就这税款应该怎么做分录

bamboo老师：回复家林借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 借：银行存款 贷：应收账款 开具了发票 应该缴纳税款

家林：回复bamboo老师 应收账款是-4000,会计说把她冲平，冲减税费，怎么做分录

bamboo老师：回复家林应收账款借方负数 税费呢？

家林：回复bamboo老师 嗯，就是别人多付了钱，税费正的

bamboo老师：回复家林借：应收账款 贷：应交税费

家林：回复bamboo老师 贷应交税费，税费那不又增加了，现在是要把税费减少4000

bamboo老师：回复家林借：应交税费 贷：应收账款 您这样写 也不会平的 因为您都金额都在贷方 应收账款借方红字 表示贷方蓝字

罗老师：回复爱笑的流沙借 其他应付款 贷 银行存款

平：回复辜老师 期末应交税费可以有余额是吧？

辜老师：回复平可以的，可以有余额 的

平：回复辜老师 应交个人所得税可以有余额吧？

辜老师：回复平是的，可以有余额的

轻装生活：回复玲老师 对，计提和缴纳的分录

玲老师：回复轻装生活 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

不畏将来：回复沈家本老师 没看见例子

沈家本老师：回复不畏将来某单位总共应发5194.4，扣个人社保449.4，扣个人公积金245，实发4500。单位交社保1333.4，单位交公积金245. 1计提工资: 借:管理费用 4500+449.4+245=5194.4 贷:应付职工薪酬 5194.4 2发放工资: 借:应付职工薪酬5194.4 贷:其他应付款-个人代扣社保449.4 其他应付款-个人代扣公积金245 银行存款 4500 3计提社保公积金（单位缴纳）: 借:管理费用 245+1333.4=1578.4 贷: 应付职工薪酬 245 应付职工薪酬 1333.4 4支付社保公积金： 借:应付职工应酬1578.4 其他应付款-个人代扣公积金245 其他应付款-代扣个人社保费用449.4 贷:银行存款 1578.4+245+449.4=2272.8

沈家本老师：回复不畏将来上述一套完整分录是计提发放

不畏将来：回复沈家本老师 上例是计提与发放工资，那实际缴纳个税和社保怎么做？

不畏将来：回复沈家本老师 我想问下，代扣代缴的个税和社保只能走其他应付账款的科目吗？那能用其他应收的科目吗？

沈家本老师：回复不畏将来您好，您问分录还是流程

不畏将来：回复沈家本老师 分录

沈家本老师：回复不畏将来实际缴纳个税: 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

沈家本老师：回复不畏将来实际缴纳社保： 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：银行存款

沈家本老师：回复不畏将来用应收的科目也可以，属于不计提直接发放工资的方法，比较简单

沈家本老师：回复不畏将来以下是不计提直接发放工资的完整一套方法：

沈家本老师：回复不畏将来借：管理费用—工资 贷：银行存款、现金 应交税金—个税 其他应收款—个人社保 借：管理费用-社保（单位部分） 其他应收款-个人社保 应交税金—个税 贷：银行存款

沈家本老师：回复不畏将来都归纳整理给您了，纯手打，请给五星好评吧O(∩_∩)O

A会计学堂-课程辅导王老师：回复玲老师 贷方其他应付款，那借方用什么会计科目

A会计学堂-课程辅导王老师：回复玲老师 代扣代缴的个税怎么做，应付职工薪酬我在前面已经计提了

玲老师：回复A会计学堂-课程辅导王老师3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:其他应付款 员工代垫 老板报销时 借其他应付款 银行存款

气若兰芷：回复玲老师 这个的税率是多少？

气若兰芷：回复玲老师 借：银行存款 贷：其他收益 应交税金~应交增值税（销项税额） 分录是这么做吗？ 那税率是多少？

玲老师：回复气若兰芷分录是对的，一般纳税人6%小规模纳税人3%