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代扣代缴个税的会计分录
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
公司购黄金送客户，要代扣个税吗？分录怎么做？
借:管理费用-业务招待费 贷：库存现金或银行存款 黄金给客户视为该客户的偶然所得，按20%计征个人，由赠送的一方履行代扣代缴个人所得税的义务
256楼
2023-06-19 17:32:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 狂野的玉米 发表的提问：
老师，付工程款时代收的代扣代缴的个人生产经营所得税款要怎样账务处理和怎样做会计分录？
借所得税费用 贷应交个人所得税-经营所得税 借应交个人所得税 贷银行
257楼
2023-06-20 16:29:54
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Down 发表的提问：
老师，收到代扣代缴个税手续费，该怎么写分录，要计税吗
您好，需要缴纳增值税。 借银行存款 贷，其他收益 应交税费，应交增值税。
258楼
2023-06-20 16:53:18
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Down：回复玲老师 一般纳税人几个点的税呀，记入营业外收入行吗
2023-06-20 17:11:56
玲老师：回复Down记入营业外收入科目也行，记入营业外收入科目也行，增值税税率6%。
2023-06-20 17:41:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 十月 发表的提问：
老师，2019年有工人的个税没有从工资里扣除也没有申报代扣代缴，我现在从他们本月里工资扣除前几个月的补上可以么，如果这样做的话分录该怎么写呢
可以的，你申报了就可以现在扣，之前申报了没扣应该是在其他应收款的，现在发工资的时候直接借应付职工薪酬贷其他应收款贷银行
259楼
2023-06-20 17:15:06
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 崔 发表的提问：
代缴个人所得税的会计分录是什么
你好，计提的时候：借：所得税费用 贷：应交税费--应交个人所得税
260楼
2023-06-20 17:26:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 心灵 发表的提问：
公司外包给个人设计报酬是12000，税局代开发票12000，由我司代扣代缴个税12000*（1-20%)*20=1920，实付10080，怎么做会计分录呢
借主营业务成本12000， 贷银行存款1080， 应交税费个税1920， 借应交税费个税1920，贷银行存款。
261楼
2023-06-21 17:07:21
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心灵：回复郭老师 借应交税费个税1920，贷银行存款。这个要等到扣款的时候才做吧，已经申报了打算跟公司的一起10号提交付款
2023-06-21 17:25:56
郭老师：回复心灵是的是的，是这么做。
2023-06-21 17:41:26
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
人力资源公司代发工资代扣个税的会计分录怎样写
学员你好，你公司的分录 借：管理费用-工资（含个税） 管理费用-专业服务费 贷：其他应付款-劳务公司 人力资源公司 借：银行存款 贷：其他应付款 付工资 借：其他应付款 贷：银行存款
262楼
2023-06-21 17:16:34
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师你好，民办学校代扣代缴个人劳动保障费会计分录怎么做呢
扣除个人承担部分社保 借：应付职工薪酬-社保，公积金 贷：其他应付款-个人部分社保及公积金
263楼
2023-06-21 17:23:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
每月的工资，保险计提分录咋做，还有那个保险代扣代缴的分录，
①计提时 借：管理费用等 1000 贷：应付职工薪酬-工资 1000 ※提单位交的部分 借：管理费用-劳动保障金 100 贷：应付职工薪酬-社会保险金（单位交的部分）100 ②缴纳的时候 借：应付职工薪酬-社会保险金（单位交的部分）100 其他应收款-代扣个人交的部分 10 贷：银行存款 110 ③发工资时 借：应付职工薪酬-工资 1000 贷：其它应收款（代扣个人交保险的部分） 10 现金 990
264楼
2023-06-22 16:30:53
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会计学堂辅导老师：回复暖暖老师 嗯，然后这个社会保险金 里面 单位交的部分和个人交的部分，这些数据是自己算出来的还是有固定的数
2023-06-22 16:58:43
暖暖老师：回复会计学堂辅导老师都是自己算出来的，
2023-06-22 17:16:07
会计学堂辅导老师：回复暖暖老师 天哪，这个咋算呢
2023-06-22 17:32:08
暖暖老师：回复会计学堂辅导老师每一个的社保明细里都有，需要你们自己算的
2023-06-22 17:47:50
会计学堂辅导老师：回复暖暖老师 社保明细是可以打出来的吧 就是打出来的是总数，然后单位和个人按照比例算吗
2023-06-22 18:10:01
暖暖老师：回复会计学堂辅导老师是的，可以打印出来的
2023-06-22 18:27:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 康华 发表的提问：
计提代扣代缴社保分录怎么做？
您好，请参考以下内容。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
265楼
2023-06-22 16:57:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 147 发表的提问：
社保的计提代扣代缴分录怎么作？
实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
266楼
2023-06-22 17:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ♡相濡以沫~娟♡ 发表的提问：
公司代扣代缴个人所得税的分录怎么做？
计提 借；应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税 缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
267楼
2023-06-23 16:20:33
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♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 我们公司没有计提工资直接缴纳的，分录是怎么样的？
2023-06-23 16:49:23
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，缴纳就是 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2023-06-23 17:05:29
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 那借：管理费用-工资 贷：银行存款 这样做行么？
2023-06-23 17:18:08
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，不可以，个人所得税不通过管理费用核算的
2023-06-23 17:30:20
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 老师工资直接走管理费用-工资可以不？
2023-06-23 17:43:49
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，应当先计提，然后支付 计提的时候可能通过管理费用核算的
2023-06-23 17:55:11
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 我们是当月支付当月工资，这样不需要计提吧？直接用管理费用-工资 可以么？
2023-06-23 18:07:03
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，需要先计提，然后支付工资
2023-06-23 18:30:24
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 工资计提怎么计提？数据怎么来？每月提成都不一样的？当月支付也需要计提，，分录是怎样的？
2023-06-23 18:55:53
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好，根据工资表计提，不一样就计提工资金额不一样就是了 计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 发放 借应付职工薪酬 贷；银行存款
2023-06-23 19:21:54
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 拿代扣代缴的社保费怎么做分录？
2023-06-23 19:46:30
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡你好 你可以参考一下这个过程 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2023-06-23 20:13:47
♡相濡以沫~娟♡：回复邹老师 社保费和应付工资有什么关系？
2023-06-23 20:31:20
邹老师：回复♡相濡以沫~娟♡养老保险:单位每个月为你缴纳20% 个人缴纳8% 　　医疗保险:单位每个月为你缴纳8% 个人缴纳2% 　　失业保险:单位每个月为你缴纳2% 个人缴纳1% 　　工伤保险:单位每个月为你缴纳0.5% 生育保险:单位每个月为你缴纳0.8%
2023-06-23 20:48:00
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 清秀的路灯 发表的提问：
公司高息融资个人的钱付利息交个税公司代扣代缴需要做分录吗?
需要，个人所得税征税内容 工资、薪金所得,个体工商户的生产、经营所得,他有偿服务活动取得的所得。经营活动取得的所得。对企事业单位的承包经营、承租经营所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得,利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得,其他所得。 计算方法： 1.应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数 2.扣除标准3500元/月（2011年9月1日起正式执行）（工资、薪金所得适用） 3.应纳税所得额=扣除三险一金后月收入-扣除标准 所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得,利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得,其他所得。
268楼
2023-06-23 16:38:34
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 冬日恋雪 发表的提问：
企业为非职工代扣代缴的个税怎么做分录？比如企业请了一名专家，给予专家个税后1000元的报酬。
你好 借管理费用-劳务费或者成本-劳务费 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
269楼
2023-06-23 17:01:53
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 活泼的小天鹅 发表的提问：
请问，公司给个人代扣代缴的个税需做计提吗
你好，直接缴纳就行的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
270楼
2023-06-23 17:20:59
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活泼的小天鹅：回复龙枫老师 这是临时聘用的员工，不用缴纳社保这块，我直接做的缴纳个税，借:应交税费一个人所得税，贷:银行存款，但财务报表上应交税费体现的是负数，搞不懂是不是需要做计提
2023-06-23 17:51:30
龙枫老师：回复活泼的小天鹅1、如果对方提供了劳务发票，可以根据发票直接入帐。提供劳务发票，不用做个人所得税明细申报 借：相关成本费用科目 贷：银行存款（或现金） 2、如果对方不能提供劳务发票，单位要代扣代缴个人所得税，同时，要进行个人所得税明细申报。 借：相关成本费用科目 贷：应交税金--个人所得税 贷：银行存款（或现金）
2023-06-23 18:10:35
活泼的小天鹅：回复龙枫老师 好的，谢谢老师指
2023-06-23 18:22:05
龙枫老师：回复活泼的小天鹅感谢你的提问的啊，能给个五星吗
2023-06-23 18:46:25
活泼的小天鹅：回复龙枫老师 再咨询下，那公司账上扣出的这笔个税款，我该怎么做账务处理，不做这笔款的话，账实就不符合了
2023-06-23 19:05:46
龙枫老师：回复活泼的小天鹅对方提供发票啦吗？
2023-06-23 19:25:39
活泼的小天鹅：回复龙枫老师 提供的
2023-06-23 19:47:02
龙枫老师：回复活泼的小天鹅根据发票金额入账就可以的不会影响，让你代扣税啦吗
2023-06-23 20:05:32
活泼的小天鹅：回复龙枫老师 现在有些劳务发票是公司代扣代缴个税，比如装卸搬运这块的劳务发
2023-06-23 20:18:32
龙枫老师：回复活泼的小天鹅借：相关成本费用科目 贷：应交税金--个人所得税 贷：银行存款（或现金）
2023-06-23 20:38:17
活泼的小天鹅：回复龙枫老师 这个分录是做在缴纳个税这个月吗？等于是把这笔个税也进入成
2023-06-23 20:51:11
龙枫老师：回复活泼的小天鹅对的，是在缴纳个税这个月的
2023-06-23 21:02:35
活泼的小天鹅：回复龙枫老师 谢谢老师指导！
2023-06-23 21:28:26
龙枫老师：回复活泼的小天鹅你哈感谢提问的啊
2023-06-23 21:43:59
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