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建筑业差额征税会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 开心的大雁 发表的提问：
建筑劳务分包有限能走差额征税吗
你好 选择简易计税的可以
181楼
2023-05-03 20:42:00
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 2.20 发表的提问：
我是一家小规模的建筑劳务公司，想办理差额征税，怎么办？
你好，你首先需要去税务备案之后才能进行享受
182楼
2023-05-04 17:52:46
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 沉默的翅膀 发表的提问：
建筑业小规模纳税人收到劳务发票20万，差额征税怎么分录
营改增后劳务差额做账方法： (1)确认收入时会计处理 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——未交增值税 (2)支付给劳务员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借:应交税费——未交增值税 主营业务成本 贷:银行存款
183楼
2023-05-04 18:16:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
公司是建筑业，一般纳税人，公司办理核定征收企业所得税可以吗，会有哪些好处？
你好，可以申请核定征收，是否审批由税局确定的 核定征收，成本费用就可以没有发票入账了
184楼
2023-05-04 18:38:34
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会丫头：回复邹老师 是所得税定率征收
2023-05-04 18:54:02
邹老师：回复会丫头你好，我知道是核定征收，核定应税所得率征收 针对这个还有什么疑问吗
2023-05-04 19:14:53
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Angiua 发表的提问：
老师，请问建筑劳务公司（一般纳税人）采用简易计税3%税率缴纳增值税，会计账务处理可以选择差额纳税吗？
同学你好，不可以选择差额计税的；
185楼
2023-05-04 18:56:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
建筑业劳务公司差额征收与简易征收的税率一样吗?老师，看一下
差额征收：全部收入减去工资、社保等按征收率5%征收；多涉及劳务派遣（企业派出员工接受用人单位管理） 简易征收：清包工项目简易征收，3%征收率（企业进行建筑业劳务）
186楼
2023-05-07 20:23:44
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青春侠：回复轶尘老师 小规模和一般纳税人怎样选择啊？李老师
2023-05-07 20:59:55
轶尘老师：回复青春侠看企业情况，差额征收实际税负率小于3%，就算差额
2023-05-07 21:24:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 屋顶 发表的提问：
物业公司差额征税如何账务处理
1、收水费时: 借:银行存款或现金103 贷:主营业务收入100 贷:应交税费--应交增值税3 2、支付水费时: 借:主营业务成本90 借:应交税费--应交增值税2.7 贷:银行存款或现金92.7 3、缴纳增值税时: 借:应交税费--应交增值税0.3 贷:银行存款0.3
187楼
2023-05-07 20:41:07
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 區cui卿 发表的提问：
电费预售卡销售怎么开票？差额征收会计处理？
你好，电费是没有差额征收的。
188楼
2023-05-07 20:59:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 宋晓益 发表的提问：
建筑行业，简易征税，劳务分包，分包商开具的是劳务费专票，请问能差额计税吗？
可以差额计税，支付的分包款可以扣除，取得的增值税专用发票不得作为进项抵扣。
189楼
2023-05-08 17:32:54
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ HH 发表的提问：
我公司是办理建筑资质的小规模纳税人，请问可以选择差额征税吗？
你好，小规模纳税人，也可以选择差额征税
190楼
2023-05-08 17:54:51
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HH：回复庄老师 办理建筑相关资质证书业务，也可以差额征额？
2023-05-08 18:24:41
庄老师：回复HH办理建筑相关资质证书业务，不可以差额征额
2023-05-08 18:45:04
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 尘❤ 发表的提问：
建筑业老项目，总包方缴税是按扣除分包款后的差额征税吗？
你好！是的，简易征收项目可以实行差额征收。
191楼
2023-05-08 18:21:11
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尘❤：回复叮当老师 总包是400万，分包是300万，我是总包我是交400-300=100万的3⃣️个点的税吗？这个是老项目
2023-05-08 18:59:48
叮当老师：回复尘❤你好！是的，增值税只需缴纳3个点。
2023-05-08 19:10:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
工程建筑监理公司是按差额计税吗？
你好； 监理服务公司 是不差额的   
192楼
2023-05-08 18:31:54
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小鱼儿：回复meizi老师 如果是一般纳税人，哪些是成本，哪些进项发票可以抵扣销项税
2023-05-08 18:44:17
meizi老师：回复小鱼儿 你好；   成本主要是你们监理过程中的 比如住宿费  车费这些 ； 还有员工的工资  ；     进项税 符合经营相关的都可以抵扣。但是招待费；  福利费  ； 免税以及简易计税的对应进项税不能抵扣的；   
2023-05-08 18:59:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师 建筑劳务公司都需要缴纳什么税种呀 建筑劳务是差额征税吗
劳务公司需要缴纳增值税、印花税、附加税，还有就是水利基金，是可以享受差额征税。
193楼
2023-05-08 18:47:58
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
建筑业按开票0.6%征收个说怎么处理
你好，你是说代开发票的，由个人承担
194楼
2023-05-09 18:15:48
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 似水年华 发表的提问：
建筑劳务公司是差额征收吗？
你好 是的 实行差额征税
195楼
2023-05-09 18:35:37
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似水年华：回复答疑苏老师 我们给别人干活开出的票，拿什么票抵呢，怎么差额呢？我不太明白
2023-05-09 19:00:32
似水年华：回复答疑苏老师 还是开出的票就开成差额税率
2023-05-09 19:20:07
答疑苏老师：回复似水年华你好 你们到税局备案了吗
2023-05-09 19:50:03
似水年华：回复答疑苏老师 没有，到税局备案，更改一下申报表，变更差额征税，开出的票，拿什么抵变成差额呢？还是用工人的工资和社保抵？
2023-05-09 20:14:32
答疑苏老师：回复似水年华你好 一般分包实行差额征税 减支付的分包款
2023-05-09 20:36:32
似水年华：回复答疑苏老师 是不是开票的时候就设置成差额征税，开票我点了一下差额，让扣减差额，是怎么个填写情况呢？
2023-05-09 20:56:06
答疑苏老师：回复似水年华你好 备案差额征税 开票按差额开
2023-05-09 21:11:17
似水年华：回复答疑苏老师 再麻烦老师一下，开票时允许扣除的金额有限制吧
2023-05-09 21:29:14
答疑苏老师：回复似水年华你好 这个按实际 没有具体限制
2023-05-09 21:42:38
似水年华：回复答疑苏老师 哦，那不会让随便填写吧，那个金额是不是要可考究的，比如工人的工资，是不是要交社保及有社保票才能抵减？
2023-05-09 21:54:03
答疑苏老师：回复似水年华你好 你没没有备案 确定可以差额征收吗
2023-05-09 22:10:43
似水年华：回复答疑苏老师 呵呵，不确定的，税局还要确认是否可以备案为差额征收，我公司建筑劳务，但不是劳务派遣的那种，
2023-05-09 22:26:50
答疑苏老师：回复似水年华你好 是的 差额征税需要备案
2023-05-09 22:37:06
似水年华：回复答疑苏老师 哦，好的！谢谢老师！我明白了！
2023-05-09 23:04:21
答疑苏老师：回复似水年华不客气 祝工作顺利
2023-05-09 23:27:04
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