蓝果梦：回复邹老师 有这方面具体的案文么

邹老师：回复蓝果梦不好意思，我这边没有

Flower：回复朴老师 为什么会多交增值税呢

Flower：回复朴老师 转出未交增值税，是本月的销项减抵扣的进项吗？

朴老师：回复Flower是的，进项销项税额发生额结转到转出未交增值税，然后转出未交增值税，再结转到未交增值税里面。

桂龙老师：回复风之轻 云之朗1 借交易性～成本140000 应收股利4000 贷银行存款144000 借投资收益720 贷银行存款720

桂龙老师：回复风之轻 云之朗2 借银行存款4000 贷应收股利4000

桂龙老师：回复风之轻 云之朗3 借公允价值变动损益12000 贷交易性～公允价值变动12000

风之轻 云之朗：回复桂龙老师 老师，你还没写完。。。继续啊。。。

桂龙老师：回复风之轻 云之朗同学，这个交易性金融资产的账务处理正赶上今年大纲修改，账务处理有所变动，主要是成本的确认，已宣告未发放的现金股利，19年的教材变动更改为不计入成本，如果按照新教材的改动，这个题的选项中没有正确的答案，如果是按照18年的大纲去处理的话，已宣告未发放的现金股利应该是确认为成本，答案选择A。

桂龙老师：回复风之轻 云之朗这个题的相关知识点建议在出版新教材后，着重学习下。

失眠的导师：回复邹老师 会计岗位

邹老师：回复失眠的导师你好，一般是发张试卷做一下（会计方面，税务方面） 或者针对某某事项，该如何处理

失眠的导师：回复邹老师 怎么说自己的职业规划

邹老师：回复失眠的导师你好，这个没有统一规定，看个人规划了 一般是先从基础岗位入手，然后通过1-3年的积累，做到主管或者经理位置（大致就是这样）

失眠的导师：回复邹老师 高新技术企业的认定条件

邹老师：回复失眠的导师你好，请看图片 不同的问题请分别提问，谢谢配合

失眠的导师：回复邹老师 一般人家问会计一个月做什么，不是回答做账报税出报表吗，还要怎么回答详细

邹老师：回复失眠的导师你好，会计一个月做什么：就是做账，报税，编制报表，盘点，计算工资等 

失眠的导师：回复邹老师 做账，？不能详细一点吗，面试人家都这样问我，说我说的太笼统

邹老师：回复失眠的导师你好，会计就是这些事情（做账，报税，编制报表，盘点，计算工资等 ） 总不能把可能发生的业务账务处理都说一遍啊 

微信用户：回复朴老师 种羊产小羊,增加的小羊怎么做分录?谢谢

朴老师：回复微信用户同学你好 借:消耗性生物资产 贷:养羊成本——种羊

????牛轧糖。没有????：回复文文老师 还没做

????牛轧糖。没有????：回复文文老师 第一次做，不知道如何下手

文文老师：回复????牛轧糖。没有????建议购入时一次性摊销 借：制造费用-低值易耗品 贷：银行存款

????牛轧糖。没有????：回复文文老师 我可以直接借方做在 生产成本下面吗

文文老师：回复????牛轧糖。没有????一般易耗品是属于辅助生产的，不是直接生产成产品的物料，不建议直接入生产成本

????牛轧糖。没有????：回复文文老师 老师，低值易耗品和物料消耗这个是做在生产成本-基本生产成本-制造费用下面还是做在生产成本-辅助生产成本下面的呢？

文文老师：回复????牛轧糖。没有????可直接计入制造费用下，即制造费用是一级明细。不用计入生产成本-基本生产成本-制造费用

????牛轧糖。没有????：回复文文老师 月末结转到生产成本-制造费用就可以了对吧

文文老师：回复????牛轧糖。没有????是的，你的理解是对的。

????牛轧糖。没有????：回复文文老师 谢谢老师

文文老师：回复????牛轧糖。没有????不用谢，有帮到你就好

公司注册、注销、代理记账报税：回复maize老师 是税务局查出失控发票，

公司注册、注销、代理记账报税：回复maize老师 只是补缴税款

公司注册、注销、代理记账报税：回复maize老师 可以不动库存吗

maize老师：回复公司注册、注销、代理记账报税宁波税务转发，一、对于购销关系真实，票货相符一致，其发票也是销货方自己合法取得、真实开具的情况。 在此种情况下，因销货方未申报缴纳税款，所以不需要税务稽查立案。企业仅需在税务机关核实情况后，作进项税额转出（类似按取得增值税普通发票处理）即可，其转出的进项税额可以转入成本。这一部分合法取得的专用发票因进项税额转出，造成利润减少。 可参照会计分录如下： 会计分录 （一）涉及当年度增值税的会计处理： 借：原材料（库存商品等） 　贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 注：假设本月没有发生其他涉及增值税的事项，贷方“进项税额转出”在月未时应转入“应交税费--未交增值税”。分录如下： 借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税 补交该进项税额时： 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 （二）涉及以前年度增值税会计处理： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 （三）同时按补交的增值税额计算缴纳城建税和教育费附加。 1．提取时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--城建税 其他应交款--教育费附加 2．结转时： 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 3．补交税金： 借：应交税费--城建税 其他应交款--教育费附加 贷：银行存款 二、对于通过支付手续费等形式，购买虚开的增值税专用发票用于抵扣(移交稽查立案查处）的情况。 此类发票意味着没有真实交易，购买虚开的增值税专用发票，即其相应的“原材料”属于虚构。此时需会计调整，相应冲减原会计分录。由于其恶意虚开取得专用发票，故对其补缴增值税，不存在增加成本的问题，调账后实际增加了利润。 可参照会计分录如下： 会计分录 （一）如果是本年度：红字冲销原会计凭证分录 借：原材料等科目 【红字】 应交税费--应交增值税（进项税额）【红字】 　贷：现金/银行存款/应付账款【红字】 因红字冲回进项，自然会产生应交增值税贷方余额，可借方转出未交增值税，贷方记未交增值税或增值税检查调整科目，实际是单纯进行了补税角度的处理，尚未涉及处罚。 借：应交税费--应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费--应交增值税—增值税检查调整 （二）如果是涉及以前年度调整：对于以前年度，补税的处理不影响利润，可直接借记红字进项，贷记增值税检查调整；同时对利润的影响在于对上年虚增存货导致的利润进行调整，可直接调整以前年度损益，调增权益。 1．调整进项及补增值税 借：应交税费--应交增值税（进项税额）【红字】 贷：应交税费--应交增值税--增值税检查调整 2．调整以前年度存货虚增及所得税 借：现金/银行存款/应付账款 贷：以前年度损益调整--主营业务成本 借：以前年度损益调整--所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 借：以前年度损益调整--主营业务成本 贷：以前年度损益调整--所得税费用 　　利润分配--未分配利润 （三）支付滞纳金、罚款 补缴以前年度税金发生的罚款、滞纳金也应计入补缴当期“营业外支出”科目。 借：营业外支出 贷：银行存款

陈诗晗老师：回复耿扬借 银行存款 美元 20000*6.2 贷 银行存款 人民币 124000 借 银行存款 100000*6.25 贷 实收资本 100000*6.25 借 库存商品 50000*6.15 贷 应付账款 50000*6.15 借 银行存款 50000*6.4 贷 短期借款 50000*6.4 借 应付账款 50000*6.15 贷 银行存款 50000*6.05 财务费用 50000*0.1

叶叶叶lll：回复紫藤老师 入股什么意思？没有新的人入股啊

紫藤老师：回复叶叶叶lll你好，我刚才打字错了，就是你2018年末的记账不对会影响2019年的期初数，