庄老师：回复我就是我借应交税费一未交增值税，贷银行存款，其他收益

我就是我：回复庄老师 比如本月营业收入100万，进项税15万，用进项税额加计抵扣怎么具体操作？

庄老师：回复我就是我你好，加计扣除＝15*10%＝1.5 服务业加计扣除账务处理 实际缴纳增值税时,区分以下情形加计抵减: 1.抵减前的应纳税额等于零的,当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减,不做账务处理,建议做辅助账; 2.抵减前的应纳税额大于零,且大于当期可抵减加计抵减额的,当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减; 按应纳税额借记应交税费--未交增值税等科目,按实际纳税金额贷记银行存款科目,按当期可抵减加计抵减额全额贷记其他收益科目. 3.抵减前的应纳税额大于零,且小于或等于当期可抵减加计抵减额的,以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零.未抵减完的当期可抵减加计抵减额,结转下期继续抵减. 按应纳税额借记应交税费--未交增值税等科目,按加计抵减的金额贷记其他收益科目.

朱洪云：回复李爱文老师 老师我的意思就是企业为什么会存在组织？

动人的流沙：回复宋生老师 @宋老师：是指有上下级企业吗

宋生老师：回复动人的流沙您好！是的。比如母子公司之间，控股公司之间。

云淡风轻：回复朴老师 请问下老师这对企业来说好还是不好？谢谢！

朴老师：回复云淡风轻这个没有什么好不好的

桃子：回复邹老师 借：其他应收款-出口退税款 贷：应交税金-应交增值税-进项税转出 这个分录，表达的意思就是 ，应收到出口退税的钱，那为啥增值税会在贷方，贷方不就是表示应交的增值税，感觉分录是矛盾的

邹老师：回复桃子你好，进项转出是增加成本的，出口退税对应的贷方是应交税费（出口退税）明细 需要根据科目来理解的，并不是贷方就一定是需要缴纳的税款的

桃子：回复邹老师 但是借方是其他应收款-出口退税，说明是要受到的钱，怎么会是增加成本呢，老师能说下进出口业务是怎么回事吗

邹老师：回复桃子你好，我的意思是你这个分录就是错误的 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　正常的出口退税是做这个分录 进项转出分录是 借；主营业务成本 贷；应交税费（进项税额转出） 相当于增加成本

.：回复沈家本老师 老师，那每月按5% 交增值税的意思吗？这样子关键取决于进项，我们考虑的也应该是进项税对吗？

.：回复沈家本老师 那企业所得税的税负率也是和增值税一样的吗

沈家本老师：回复.您好，所得税税收负担率(简称税负率) 税负率=应纳所得税额÷营业收入×100%。 企业所得税应当缴纳的税额，关键是看您当季度，或者说本年度的利润额是多少，从2019年开始，小型微利企业，年利润100万以内的企业所得税税率是5%。 为您提供解答，祝学习愉快

兰天白云：回复袁老师 那这样说要增大开支了，股东融资是不是只能做往来帐，不能做实收资本增加

袁老师：回复兰天白云是的啊

兰天白云：回复袁老师 企业向个人借的款算不算融资啊，老师

袁老师：回复兰天白云也是的

布丁80%：回复佟老师 哪个会计报表？

布丁80%：回复佟老师 19年的年度会计报表，资产负债表的期末余额指的是19年12月期末，年初是19年1月期初吗

布丁80%：回复佟老师 ？？

佟老师：回复布丁80%是的，19年财务报表，19年初是18年末金额，年末是19年12月份数据